Cliente UNACEM

Procedimieno HOJA DE TRABAJO - ACTIVO

Saldos 31 Saldos Preliminares

Dic. 2016 31 Dic. 2017
Cuentas Subcuentas
1
2 Activo Corriente
3
4 Efectivo y equivalente de efectivo 54,481 97,704
5 Cuentas por cobrar comer. Neto 321,594 461,294
6 Inventarios Neto 626,709 533321
7 Gastos Contratados por anticipado 7,173 8,145
8
9
10 Activo no corriente
11
12 Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto 112,466 104,372
13 Inversiones en subsidiarias y otras 3,262,977 3,289,323
14 Concesiones mineras y propiedades, planta y equipo,net 3,989,548 3,894,622
15 Activo diferido por desbroce, neto 127,132 122,977
16 Activos intangibles, neto 79,168 54,098
17
18
19
20 Total Activo 8,581,248 8,565,856
21
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34
35
36

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico

Cliente UNACEM

Procedimieno HOJA DE TRABAJO - RESULTADO

Saldos
Saldos Preliminares 31
31 Dic. 2016 Dic. 2017
Cuentas Subcuentas

Ventas netas 1,865,100 ,00 1,912,284

costo de ventas -1,083,335 ,00 -1,140,441

utilidad bruta 781,765 ,00 771,843

Gatos de Administracion -197,299 ,00 -206,343

Gasto de venta -96,859 ,00 -107,105
Otros ingresos 256,913 ,00 303,538
Otros gatsos -30,121 ,00 -52,620

Utilidad Operativa 714,399 ,00 709,313

Ingresos Financieros 2,550 ,00 3,953

Costos financieros -228,356 ,00 -225,595
Diferencia de Cambio neta -17,639 ,00 88,042
Utilidad antes de Impuesto a las ganancias 470,954 ,00 575,713

Impuesto a la Renta -158,726 ,00 -109,555

Utilidad Neta 312,228 ,00 466,158

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico

 Aud al Cliente
Fecha
Preparado Procedimieno
Revisado

os Preliminares
31 Dic. 2017 Sados Finales 31
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber Dc 2017 Cuentas

PASIVO CORRIENTE

A Cuentas por pagar comercia

B Otros pasivos financieros
C Ingresos diferidos
D Impuesto a las ganancias
Provisiones

PASIVO NO CORRIENTE
E
F Cuentas por pagar comercia
G Otros pasivos financieros
H Instrumentos financieros de
I Pasivo por impuesto a las ga
Provisiones
 Contadora Publico HT - 1

Aud al
Fecha
Preparado
Revisado

Saldos
minares 31
Dic. 2017 Sados Finales 31
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber Dc 2017

,00 K

,00 L

,00 M

,00 N
,00 O
,00 P
,00 Q

R
,00

,00 S
,00 T
,00 U
,00 V

,00 W

,00 X

HT - 3
 liente UNACEM

rocedimieno HOJA DE TRABAJO - PASIVO

Saldos
Saldos Preliminares
31 Dic. 2016
Cuentas Subcuentas 31 Dic. 2017 Ajustes Debe

ASIVO CORRIENTE

uentas por pagar comerciales y diversas 230,140 ,00 261,827

Otros pasivos financieros 750,098 ,00 486,064
ngresos diferidos 16,309 ,00 15,349
mpuesto a las ganancias 43,075
16,356 ,00 25,719

ASIVO NO CORRIENTE

uentas por pagar comerciales y diversas 4,200 ,00

Otros pasivos financieros 3,112,633 ,00 2,906,854
nstrumentos financieros derivados 10,492 ,00 9,845
asivo por impuesto a las ganancias diferido, neto 531,844 ,00 524,734
13,023 ,00 15,778

Total Pasivo 4,685,095 ,00 4,289,245

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico
 Aud al
Fecha
Preparado
Revisado

Sados
Finales
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 31 Dc 2017

AA
BB
CC
DD
EE

FF
GG
HH
II
J
HT - 2
 Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Eectivo y equivalente de efectivo

Saldos
Saldos Ajustes
Preliminares
31 Dic. 2016 Debe
31 Dic. 2017
Cuentas Subcuentas
1
2 Efectivo y equivalente de efectivo
3
4 fondos fijos 847 802
5 Cuentas Corrientes 12,066 17,351
6 Depositos a plazo 41,568 79,551
7
8
9
10
11
12
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35
36

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico

Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto

Saldos Saldos
Preliminares
31 Dic. 2016 31 Dic. 2017
Cuentas Subcuentas Ajustes Debe
1
2
3
4
5
6
7
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29
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35
36

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico

Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
Preparado
Revisado

Sados Finales 31 Dc
Reclasificaciones Haber 2017
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30
31
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 36

Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
Preparado
Revisado

Sados Finales 31 Dc
Reclasificaciones Haber 2017
D
Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto

Saldos Saldos
31 Preliminares
Dic. 2016 31 Dic. 2017
Cuentas Subcuentas Ajustes Debe

Cuentas por cobrar comerciale netas

cuentas por cobrar comerciales 64,509 ,00 71,844 ,00

cuentas por cobrar a relacionadas 278,723 ,00 417,123 ,00
reclamos a terceros 13,768 ,00 19,492 ,00
prestamos al personal 16,317 ,00 10,039 ,00
anticipos a proveedores 8,147 ,00 5,115 ,00
Instrumentos Financieros derivados 396 ,00 280 ,00
Otras cuentas por cobrar 15,702 ,00 6,570 ,00

Reclamos a la administracion tributaria 38,399 38,578

pagos a ceunta del impuesto a la ganancias 1,469

estimavion de cuentas de cobranza dudosa -3370 -3375

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico
 Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
Preparado
Revisado

Sados Finales 31 Dc
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 2017
B
 Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Inventario Neto

Saldos
Saldos Preliminares
31 Dic. 2016 31 Dic. 2017
Cuentas Subcuentas
1
2 Inventarios Neto
3
4 Productos terminados 20,521 ,00 15,560
5 Productos en Proceso 252,634 ,00 184,090
6 Materia prima y auxiliares 121,479 ,00 113,291
7 Envases y em balajes 30,316 ,00 24,747
8 Repuestos y suministros 208,352 ,00 210,953
9
10 estimacion para desvalorarizacion de inventarios -6,593 ,00 -15,320
11
12
13
14
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36

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico

 Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
Preparado
Revisado

Saldos
reliminares
31 Dic. 2017 Sados Finales 31 Dc
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 2017

,00
,00
,00
,00
,00

,00
Contadora Publico C
 Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Otros Pasivos financieros

Saldos
13 31 Dic. 2016
14 Cuentas Subcuentas
15 1
29.3 2 Cuentas por cobrar diversas
16 3
4 Cuentas por pagar comerciales (b) 90,304
5 Cuentas por pagar a relacionadas, 70,890
6 Intereses por pagar, 35,095
7 Remuneraciones y vacaciones por pagar 14,148
8 Impuesto general a las ventas por pagar 7,017
9 Remuneración del Directorio por pagar 2,587
10 Dividendos por pagar 246
11 Otras cuentas por pagar 9,853
12
13
14
15
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36

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publi

Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Cuentas por pagarcomerciales y diversas, neto

Saldos
31 Dic. 2016
Cuentas Subcuentas
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
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35
36

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publi

 Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
Preparado
Revisado

Saldos Preliminares
31 Dic. 2017 Sados Finales 31 Dc
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 2017
 ta Broncano Contadora Publico AA

Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
es y diversas, neto Preparado
Revisado

Saldos Preliminares
31 Dic. 2017 Sados Finales 31 Dc
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 2017
ta Broncano Contadora Publico D
 Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Otros pasivos Financieros

Cuentas Subcuentas
1
2 otros pasivos financieros
3
4 Cesión de pagos
5
6 Pagarés bancarios
7
8 Bonos y deuda con entidades
9 bancarias a largo plazo
10
11
12
13
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36

Lic. Angie Zapata Bronca

Cliente UNACEM

Procedimieno Sumaria de Cuentas por pagarcomerciales y div

Cuentas Subcuentas
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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35
36

Lic. Angie Zapata Bronca

 Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
ros pasivos Financieros Preparado
Revisado

Saldos
31 Saldos Preliminares
31 Dic. 2017 Sados Finales 31 Dc
Dic. 2016
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 2017

,00 30,828

704,203 ,00 421,950

3,158,528 ,00 2,940,140

 Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico BB

Aud al 31-Dec-17
Fecha 14-Jan-11
entas por pagarcomerciales y diversas, neto Preparado
Revisado

Saldos
31 Saldos Preliminares
31 Dic. 2017 Sados Finales 31 Dc
Dic. 2016
Ajustes Debe Reclasificaciones Haber 2017
Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico D
 Cliente

Procedimieno

Sados Finales 31 Dc
2017 Cuentas
1
2 Provisiones
3
4 compensacion por tiempo de serv
5
6 provicion por cierre de carteras
7
8 participacion de los trabajadores
9
10
11
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 36

BB

Sados Finales 31 Dc
2017
D
 UNACEM Aud al
Fecha
Sumaria de Provisiones Preparado
Revisado

Saldos Saldos
Preliminares
31 Dic. 2016 31 Dic. 2017
Subcuentas Ajustes Debe Reclasificaciones Haber

ompensacion por tiempo de servicio 1,467 ,00 1,541 ,00

rovicion por cierre de carteras 13,224 ,00 16,188 ,00

articipacion de los trabajadores 14,688 ,00 23,768 ,00

Lic. Angie Zapata Broncano Contadora Publico
 31-Dec-17
14-Jan-11

Sados Finales 31 Dc
eclasificaciones Haber 2017
J
 Nota

Activo

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 6

Cuentas por cobrar comerciales y

diversas, neto 7

Inventarios, neto 8
Gastos contratados por anticipado

Total activos corrientes

Activo no corrientes

Cuentas por cobrar comerciales y

diversas, neto 7

Inversiones en subsidiarias y otras 9

Concesiones mineras y propiedades,
10
planta y equipo,NET

Activo diferido por desbroce, neto 11

Activos intangibles, neto 12

Total activos no corrientes
Total activo
Pasivo y patrimonio neto
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar comerciales y
13
diversas
Otros pasivos financieros 14
Ingresos diferidos 15
Impuesto a las ganancias 29.3
Provisiones 16
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Cuentas por pagar comerciales y
13
diversas
Otros pasivos financieros 14
Instrumentos financieros derivados 30.1(i)(b),(ii)
Pasivo por impuesto a las ganancias
17
diferido, neto
Provisiones 16
Total pasivos no corrientes
Total pasivo
Patrimonio neto 18
Capital emitido
Reserva legal

Ganancia neta no realizada en

instrumentos

financieros derivados de cobertura

Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto
 2017 % 2016

S/ 0 S/ 0

97,704 1.14% 54,481

0.6%

461,294 5.39% 321,594

3.7%
533,321 6.23% 626,709 7.3%
8,145 0.10% 7,173
0.1%

1,100,464 12.85% 1,009,957

11.8%
0.00%

104,372 1.22% 112,466

1.3%
3,289,323 38.40% 3,262,977 38.0%

3,894,622 45.47% 3,989,548

46.5%

122,977 1.44% 127,132

1.5%
54,098 0.63% 79,168 0.9%
7,465,392 87.15% 7,571,291 88.2%
8,565,856 100.00% 8,581,248 100.0%

261,827 230,140

486,064 750,098
15,349 16,309
43,075 -
25,719 16,356
832,034 1,012,903

- 4,200

2,906,854 3,112,633
9,845 10,492
 524,734 531,844

15,778 13,023
3,457,211 3,672,192
4,289,245 4,685,095

1,646,503 1,646,503
329,301 329,301

198 279
2,300,609 1,920,070
4,276,611 3,896,153
8,565,856 8,581,248