Tres Hermanas, S.A.

Debe Haber
1
Bancos 8,330.00
Ventas 8,330.00

1A Costo de ventas 5,000.00

Inventarios 5,000.00

2 Bancos 3,000.00
Clientes (2016) 3,000.00

4 Bancos 300,000.00
Prestamos bancarios CP 300,000.00

4 Inventarios (compras) 50,000.00

Bancos 30,000.00
Proveedores 20,000.00

5 Proveedores (2016) 2,100.00

Bancos 2,100.00

6 Bancos 45,000.00
Clientes (2017) 45,000.00
Ventas 90,000.00

6A Costo de ventas 40,000.00

Inventarios 40,000.00

7 Préstamos bancarios CP 1,602.00

Bancos 1,602.00

8 Bancos 150.00
Documentos por cobrar (2016) 150.00

9 Bancos 5,000.00
Clientes (2016) 5,000.00

10 Inventarios (compras) 50,000.00

Bancos 15,000.00
Proveedores 35,000.00

11 Gastos de administración 30,000.00

Bancos 30,000.00

12 Gastos de administración 3,000.00

Gastos acumulados por pagar 3,000.00

13 Bancos 35,000.00
Clientes (2017) 35,000.00

14 Instrumentos financieros derivados 12,000.00 ACTIVO DE LP

Bancos 12,000.00
15 Gastos financieros 8,500.00
Bancos 8,500.00

16 Gastos de administración 2,205.00

Depreciacion eq. De transporte
Dep. Acum, eq. De transporte 2,205.00

17 Equipo de transporte 16,000.00

Bancos 8,000.00
Acreedores diversos 8,000.00

18 ISR por pagar 58.00

Bancos 58.00

18A Gastos ISR 2,695.00 ESTADO DE RESULTADOS

ISR por pagar 2,695.00

19 Utilidades acumuladas 4,000.00

Bancos 4,000.00

20 Deuda a LP 6,221.00
Bancos 6,221.00

21 Bancos 1,500.00
Productos financieros 1,500.00

22 Bancos 15,000.00
Dep. Acumulada de eq. De transporte 10,000.00
Equipo de transporte 20,000.00
Utilidad en venta de activo fijo 5,000.00

Sumas 701,361.00 701,361.00

CTIVO DE LP
STADO DE RESULTADOS

VALOR EN LIBROS 10,000

UTILIDAD DE 5,000
 Tres Hermanas, S.A.

Bancos Clientes Proveedores

1) 8,330.00 30,000.00 (4 6) 45,000.00 3,000.00 (2 5) 2,100.00 20,000.00 (4
2) 3,000.00 2,100.00 (5 5,000.00 (9 35,000.00 (10
3) 100,000.00 1,602.00 (7 35,000.00 (13 2,100.00 55,000.00
6) 45,000.00 15,000.00 (10 45,000.00 43,000.00 52,900.00
8) 150.00 30,000.00 (11 2,000.00
9) 5,000.00 12,000.00 (14
13) 35,000.00 8,500.00 (15
21) 1,500.00 8,000.00 (17
22) 15,000.00 58.00 (18 10,000.00
4,000.00 (19
6,221.00 (20
212,980.00 117,481.00
95,499.00

Ventas Costo de ventas Inventarios

8,330.00 (1 1a) 5,000.00 4) 50,000.00 5,000.00 (1a
90,000.00 (6 6a) 40,000.00 10) 50,000.00 40,000.00 (6a
98,330.00 45,000.00 100,000.00 45,000.00
55,000.00

Doctos. Por cobrar Préstamos bancarios c/p Deuda a L/P

150.00 (8 7) 1,602.00 100,000.00 (3 20) 6,221.00
98,398.00

Gastos de administración Gastos acumulados por pagar Instrumentos fin. derivados

11) 30,000.00 3,000.00 (12 14) 12,000.00
12) 3,000.00
16) 2,205.00
35,205.00

Productos financieros Dep. acum. De eq. Transporte Gastos financieros

1,500.00 (21 22) 10,000.00 2,205.00 (16 15) 8,500.00
7,795.00

Equipo de transporte Acreedores diversos ISR por pagar

17) 16,000.00 20,000.00 (22 8,000.00 (17 18) 58.00 2,695.00 (18a
4,000.00 2637.00

Gastos ISR Utilidades acumuladas Utilidad en venta de AF

18a) 2,695.00 19) 4,000.00 5,000.00 (22
 Tres Hermanas, S.A.

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Ventas 800,000.00
Ingresos complementarios 10,000.00
Total ingresos 810,000.00
Costo de ventas 380,000.00
utilidad bruta 430,000.00
Gastos generales 110,000.00
Utilidad antes de impuestos a la utilidad 320,000.00
impuestos a la utilidad 72,000.00
Utilidad neta 248,000.00
 Tres Hermanas, S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Saldos Saldos tipo

de
Concepto 2017 2016 Diferencias actividad
Bancos 220,000.00 230,000.00 -10,000.00
Clientes 90,000.00 70,000.00 20,000.00
Inventarios 185,000.00 140,000.00 45,000.00
Pagos anticipados 20,000.00 24,000.00 -4,000.00
Terreno 1,600,000.00 1,200,000.00 400,000.00
Edificio 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
Depreciación acumulada de edificio -640,000.00 -610,000.00 -30,000.00
Equipo 430,000.00 390,000.00 40,000.00
Depreciación acumulada de equipo -68,000.00 -45,000.00 -23,000.00
Patente 400,000.00 400,000.00 0.00
Amortización acumulada -85,000.00 -60,000.00 -25,000.00
Total activo 4,152,000.00 3,739,000.00 413,000.00
Proveedores (cuentas por pagar) 510,000.00 240,000.00 270,000.00
Impuestos por pagar 120,000.00 590,000.00 -470,000.00
Préstamos bancarios a largo plazo 825,000.00 600,000.00 225,000.00
Acreedores diversos a largo plazo 40,000.00 0.00 40,000.00
Total pasivo 1,495,000.00 1,430,000.00 65,000.00
Capital social 2,450,000.00 2,000,000.00 450,000.00
Utilidades retenidas 207,000.00 309,000.00 -102,000.00
Total capital contable 2,657,000.00 2,309,000.00 348,000.00
Total pasivo más capital 4,152,000.00 3,739,000.00 413,000.00
 Tres Hermanas, S.A.
Ajustes de Conversión

Actividades de operación

1. Cobros a clientes (entrada de efectivo)

Ventas netas
( - ) Aumento en cuentas por cobrar o equivalentes
( + ) Disminución en cuentas por cobrar o equivalentes
(+) Fluctuaciones cambiarias (ganancias)
( = ) Cobros a clientes 0.00

2. Pago a proveedores (salida de efectivo)

Costo de ventas
( + ) Aumento en inventarios o equivalentes
( - ) Disminución en inventarios o equivalentes -45,000.00
( = ) Compras 45,000.00
( - ) Aumento en proveedores o equivalentes 270,000.00
( + ) Disminución en proveedores o equivalentes
(-) Fluctuaciones cambiarias (ganancias)
( = ) Pagos a proveedores -225,000.00

3. Pago de gastos Generales (Venta y/o Administración)

Gastos generales (salida de efectivo)

( - ) Gastos por depreciación, amortización, etc. del período
( = ) Gastos desembolsables 0.00
( + ) Aumento en gastos pagados por anticipado -4,000.00
( - ) Disminución en gastos pagados por anticipado
( - ) Aumento en gastos acumulados por pagar
( + ) Disminución en gastos acumulados por pagar
( = ) Pagos de gastos generales -4,000.00

4. Pago de impuestos diversos (salida de efectivo)

Gasto por impuestos

( - ) Aumento en impuestos por pagar -470,000.00
( + ) Disminución en impuestos por pagar
( = ) Pagos de impuestos 470,000.00
 Método Directo

Tres Hermanas, S.A.

Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
Expresado en pesos mexicanos
(Nota 1 y Nota 2)

Actividades de operación

Entradas de efectivo
Cobranza de clientes (cálculo)

Salidas de efectivo
Pago a proveedores (cálculo)
Pago de gastos (cálculo)
Pago de impuestos (cálculo)

(=)Flujos netos de efectivo generados (utilizados) por las actividades operativas

Actividades de inversión

Entradas de efectivo
Venta de equipo (información)

Salidas de efectivo
Adquisición de terreno (diferencia)

(=)Flujos netos de efectivo generados (utilizados) por las actividades de inversión

Efectivo excedente y/o (faltante) para aplicar en actividades de Financiamiento

Actividades de Financiamiento

Entradas de efectivo
Nuevas aportaciones (diferencia)
Nuevo préstamo (información)

Salidas de efectivo
Pago de préstamo (información)
Pago de dividendos (cálculo)

(=)Flujos netos de efectivo generados (utilizados) por las actividades de financiamiento

Aumento y/o (disminución) neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo

(+) Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período

(=) Efectivo y equivalentes de efectivo y demás equivalentes de efectivo

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

Nota 1. Cumplimiento con Normas de información Financiera

Nota 2. Actividad principal y eventos importantes
Nota 3. Resumen de las principales políticas contables
 Saldos Saldos

Concepto 2017 2016 Diferencias

Bancos 420,000.00 270,000.00 150,000.00
Clientes 100,000.00 30,000.00 70,000.00
Inventarios 185,000.00 230,000.00 -45,000.00
Pagos anticipados 30,000.00 28,000.00 2,000.00
Terreno 1,900,000.00 1,500,000.00 400,000.00
Edificio 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00
Depreciación acumulada de edificio -540,000.00 -520,000.00 -20,000.00
Maquinaria 550,000.00 620,000.00 -70,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria -108,000.00 -120,000.00 12,000.00
Franquicia 300,000.00 300,000.00 0.00
Amortización acumulada de franquicia -75,000.00 -70,000.00 -5,000.00
Venta de equipo de transporte
Total activo 6,762,000.00 6,268,000.00 494,000.00
Proveedores (cuentas por pagar) 170,000.00 140,000.00 30,000.00
Impuestos por pagar 74,000.00 42,000.00 32,000.00
Préstamos bancarios a largo plazo 625,000.00 550,000.00 75,000.00
Total pasivo 869,000.00 732,000.00 137,000.00
Capital social 5,470,000.00 5,116,000.00 354,000.00
Utilidades retenidas 223,000.00 420,000.00 -197,000.00
Utilidad Neta 200,000.00
Dividendos pagados
Gastos financieros
Productos financieros
Total capital contable 5,893,000.00 5,536,000.00 157,000.00
Total pasivo más capital 6,762,000.00 6,268,000.00 294,000.00

Ventas 700,000.00
otros ingresos 5,000.00
Total ingresos 705,000.00
Costo de ventas 360,000.00
utilidad bruta 345,000.00
Gastos generales 60,000.00
Utilidad antes de impuestos a la utilidad 285,000.00
impuestos a la utilidad 85,000.00
Utilidad neta 200,000.00
 Tres Hermanas, S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Asientos de eliminación
1 2 3
Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Tuberías del Golfo, S.A.

Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
 origen tipo
4 Diferencias y/o de
Debe Haber Netas aplicación actividad

0.00
 Método Indirecto
Tuberías del Golfo, S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
Expresado en pesos mexicanos
(Nota 1 y Nota 2)
Actividades de operación
(+) Utilidad antes de impuestos a la utilidad
(+) Cargos virtuales
Depreciaciones, amortizaciones, estimaciones, etc.
(-) ajustes a resultados relacionadas con inversión
intereses cobrados
Utilidad en venta de activos de largo plazo
(+) ajustes a resultados relacionadas con financiamiento
intereses pagados

(+) Orígenes de recursos Como:

inventarios
proveedores
(+)

(-) Aplicaciones de recursos Como:

clientes
pagos anticipados
impuestos por pagar
(+)

(=) Flujos netos generados de efectivo por las actividades operativas

Actividades de inversión
(+) Orígenes de recursos
maquinaria

(-) Aplicaciones de recursos

terreno

(=) Flujos netos (utilizados) de efectivo por las actividades de inversión

Efectivo (faltante) para aplicar en actividades de financiamiento

Actividades de financiamiento
(+) Orígenes de recursos
Préstamo largo plazo
aportación socios

(-) Aplicaciones de recursos

Liquidación préstamo
pago de dividendos

(=) Flujos netos generados de efectivo por las actividades financieras

Aumento neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo

(+) Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período

(=) Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

Nota 1. Cumplimiento con Normas de información Financiera

Nota 2. Actividad principal y eventos importantes
Nota 3. Resumen de las principales políticas contables
 Método Directo

Tres Hermanas, S.A.

Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
Expresado en pesos mexicanos
(Nota 1 y Nota 2)

Actividades de operación

Entradas de efectivo
Cobranza de clientes (cálculo)

Salidas de efectivo
Pago a proveedores (cálculo)
Pago de gastos (cálculo)
Pago de impuestos (cálculo)

(=)Flujos netos de efectivo generados (utilizados) por las actividades operativas

Actividades de inversión

Entradas de efectivo
Venta de equipo (información)

Salidas de efectivo
Adquisición de terreno (diferencia)

(=)Flujos netos de efectivo generados (utilizados) por las actividades de inversión

Efectivo excedente y/o (faltante) para aplicar en actividades de Financiamiento

Actividades de Financiamiento

Entradas de efectivo
Nuevas aportaciones (diferencia)
Nuevo préstamo (información)

Salidas de efectivo
Pago de préstamo (información)
Pago de dividendos (cálculo)

(=)Flujos netos de efectivo generados (utilizados) por las actividades de financiamiento

Aumento y/o (disminución) neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo

(+) Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período

(=) Efectivo y equivalentes de efectivo y demás equivalentes de efectivo

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

Nota 1. Cumplimiento con Normas de información Financiera

Nota 2. Actividad principal y eventos importantes
Nota 3. Resumen de las principales políticas contables