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    Eder Del Cid Laboratorio 2 El Golpe, S.A

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    Eder Del Cid
    Este documento presenta los resultados de una auditoría de caja y bancos realizada a la empresa El Golpe S.A. En el resumen se indica que el saldo contable de caja era de Q20,750.00 y el saldo encontrado en la auditoría fue de Q14,760.00, con una diferencia de Q5,990.00. Se detallan varios ajustes realizados para conciliar los saldos.

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    Eder Del Cid Laboratorio 2 El Golpe,S.a

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    Eder Del Cid Laboratorio 2 El Golpe, S.A

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    Este documento presenta los resultados de una auditoría de caja y bancos realizada a la empresa El Golpe S.A. En el resumen se indica que el saldo contable de caja era de Q20,750.00 y el saldo encontrado en la auditoría fue de Q14,760.00, con una diferencia de Q5,990.00. Se detallan varios ajustes realizados para conciliar los saldos.

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    Universidad Mariano Galvez de Guatemala

    Facultad de Ciencias Economicas


    Auditoria 1
    Lic. Carlos Galvez

    Laboratorio 2

    Eder Josue Del Cid Espina


    Carnet: 7632-15-15234
    Seccion "A"
    Cliente
    El Golpe, S.A
    Area de Auditoria
    Sumaria Caja y Bancos
    Lugar: Guatemala Día: Mes: Año:

    Saldos contables Ajustes


    Descripción DEBE
    Caja Chica
    Banco 1 20,750.00

    Totales 20,750.00 -

    Materialidad 790.00
    % 3.81%

    Las cifras presentadas por la empresa los vacacionistas presentan razonabilidad en los datos proporcionados

    Observaciones y Notas:

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Sumaria PT A-1
    Fecha Nombre

    Preparado por 8/15/2016 Eder Del Cid

    1a. Revisión Senior 8/15/2016 Dulce Rodriguez

    2a. Revisión Gerente 8/15/2016 Hilda Alvarez


    Ajustes Reclasificaciones Saldo s/
    HABER DEBE HABER Auditoria Referencias
    6,900.00 A-1
    1,100.00 450.00 5,460.00 14,640.00 A-2

    1,100.00 450.00 5,460.00 21,540.00

    s datos proporcionados

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Cédula Analítica
    Cliente
    El Golpe, S.A.
    Area de Auditoria
    Analitica de caja General 1a. Revisión Senio
    Lugar: Guatemala Día: Mes: Año:
    2a. Revisión Gerente

    Descripción
    Billetes Valor Cantidad Total
    100.00 28.00 2,800.00
    20.00 17.00 340.00
    10.00 35.00 350.00
    1.00 48.00 48.00
    5.00 100.00 500.00
    Monedas
    0.05 10.00 0.50
    0.25 140.00 35.00
    0.10 15.00 1.50
    Total conteo efectivo
    Docuentos encontrados
    Factura 9870 Almacen Contineltal 8/15/2016 1,800.00
    Factura 433320 Distribuidora Americana 8/20/2016 600.00
    Recibo 50 a nombre de Ferreteria el Mango 42,688.00 425.00

    Saldo arqueado Auditoria


    saldo s/contabilidad de auditoria
    sobrante arqueo de caja chica

    Resumen
    Saldo contabilidad
    Diferencia 6,900.00
    Saldo auditoria 6,900.00

    Observaciones y Notas:
    Cheques
    Cheque 3451 a nombre deLuis dominguez, que pertenece al mismo cajero 6/4/2016 100.00
    Este cheque no se tomo en cuenta debifo a que es un cheque personal

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    édula Analítica PT A-1
    Fecha Nombre

    Preparado por 8/15/2016 Eder Del Cid

    1a. Revisión Senior 8/15/2016 Dulce Rodriguez

    2a. Revisión Gerente 8/15/2016 Hilda Alvarez

    Referencias

    4,038.00

    37.00
    4,075.00

    2,825.00

    6,900.00

    6,900.00

    100.00

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Cédula Analítica
    Cliente
    El Golpe, S.A.
    Area de Auditoria
    Analitica de caja General 1a. Revisión Senio
    Lugar: Guatemala Día: Mes: Año:
    2a. Revisión Gerente

    Descripción
    s/contabilidads/ banco
    20,750.00 36,085.00

    Cheques en circulacion (21,325.00)


    Cheque de Julio Zabala contabilidado por Q.350.00, pero extndido por el banco
    por Q.410.00 60.00 CR3
    Nota de Credito por deposito del cliente Juan ramon Lau 450.00 CR1
    Notas de debito por cheque rechazado del cliente Pedro Juarez el
    cheque se encuentra en la empresa, (no se realizo ajuste) (300.00) CA1
    Notas de debito por cargo de intereses del prestamo BI-18999000 (800.00) CA2
    Corbros recibidos en noviembre 30 y cargados a la cuenta de bancos,
    pero no se han depositado aun. (5,400.00) CR2
    14,760.00 14,760.00

    Resumen
    Saldo contabilidad 20,750.00
    CR1 450.00
    CR2 (5,400.00)
    CR3 60.00
    CA1 (300.00)
    CA2 (800.00)
    saldo auditoria 14,760.00

    Observaciones y Notas:

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    édula Analítica PT A-2
    Fecha Nombre

    Preparado por 8/15/2016 Eder Del Cid

    1a. Revisión Senior 8/15/2016 Dulce Rodriguez

    2a. Revisión Gerente 8/15/2016 Hilda Alvarez

    Referencias

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Reclasificaciones
    Cliente
    El Golpe, S.A. Preparado por
    Area de Auditoria
    Analitica de caja General 1a. Revisión Senior
    Lugar: Guatemala
    2a. Revisión Gerente

    Referencia Número Descripción DEBE HABER

    2 A-1 CR2 12/31/2016


    cuentas por cobrar empleados 5,400.00
    Bancos 5,400.00
    cobros recibidos pendientes de depositar 5,400.00 5,400.00
    3 A-1 CR3 12/31/2016
    banco maya 450.00
    cliente 450.00
    Recibo a nombre de Ferreteria el mango 450.00 450.00
    12/31/2016
    4 A-2 CR4 Clientes 60.00
    Banco Maya 60.00
    por diferencia enconntrada en banco dos 60.00 60.00

    Observaciones y Notas:

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    PT CR
    Fecha Nombre

    8/15/2016 Eder Del Cid

    8/15/2016 Dulce Rodriguez

    8/15/2016 Hilda Alvarez

    Operado Observaciones

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Ajuste
    Cliente
    El Golpe, S.A.
    Area de Auditoria
    Analitica de caja General
    Lugar: Guatemala
    2a. Revisión Geren

    Referencia Número Descripción DEBE


    12/31/2016
    1 A-2 CA1 Otros gastos financieros 300.00
    Banco Maya
    Nota de debito por cheque rechazado Pedro Juarez 300.00

    2 A-2 CA2 12/31/2016


    Intereses Financieros 800.00
    Banco Maya
    por interes sobre prestamos BI-18999000 800.00

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Ajustes PT CA
    Fecha Nombre

    Preparado por 8/15/2016 Eder Del Cid

    1a. Revisión Senior 8/15/2016 Dulce Rodriguez

    2a. Revisión Gerente 8/15/2016 Hilda Alvarez

    HABER Operado Observaciones

    300.00
    300.00

    800.00
    800.00

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Observaciones y Notas:

    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185


    Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185
    Control Interno
    Cliente
    El Golpe, S.A.
    Area de Auditoria
    Analitica de caja General 1a. Revisión Senior
    Lugar: Guatemala
    2a. Revisión Gerente

    Referencia Número Descripción


    A-1 1 No se cuenta con saldo inicial de caja chica en el periodo revisado.
    A-2 1 Cobros realizados en Noviembre que no fueron depositados en el banco, no se tien
    reflejado en caja chica por lo que se considero responsabilisar a la persona que rea
    registo
    Observaciones y Notas:
    Control Interno PT
    Fecha Nombre

    Preparado por 8/15/2016 Eder Del Cid

    1a. Revisión Senior 8/15/2016 Dulce Rodriguez

    2a. Revisión Gerente 8/15/2016 Hilda Alvarez

    Observaciones
    do revisado. Se encontraron
    deficiencias en el control
    itados en el banco, no se tiene saldo interno, por lo que se
    abilisar a la persona que realizo el recomienda al jefe del
    departamento, que
    cumpla con lo precesos
    establecidos por el
    Gobierno Corporativo

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