LIBRO INVENTARIO

PERIODO : 01 AGOSTO 2017

RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A
RUC : 20224532881
CTA SUBCTA DENOMINACION
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00
101 caja 10,000.00
104 cuentas corrientes 20,000.00
20 MERCADERIAS 50,000.00
201 mercaderias manufacturadas 50,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 8,000.00
335 Muebles y enseres 5,000.00
3351 Muebles 5,000.00
336 Equipos diversos 3,000.00
3361 Equipo para procesamiento de informaciòn 3,000.00
TOTAL ACTIVO 88,000.00
II PASIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0.00
III. RESUMEN
TOTAL ACTIVO 88,000.00
(-) TOTAL PASIVO -
50 CAPITAL 88,000.00
 BALANCE DE INVENTARIO
PERIODO : 01 AGOSTO 2017
RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A.
RUC : 20224532881

CTA SUBCTA DENOMINACION DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00
101 caja 10,000.00
104 cuentas corrientes 20,000.00
20 MERCADERIAS 50,000.00
201 mercaderias manufacturadas 50,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 8,000.00
335 Muebles y enseres 5,000.00
336 Equipos diversoss 3,000.00
50 CAPITAL 88,000.00
501 capital social 88,000.00
TOTAL 88,000.00 88,000.00
 REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO : 01 DE AGOSTO DEL 2017
RUC : 20224532881
RAZON SOCIAL : EL HONERO S.A
FECHA DE
EMIION DEL COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL PROVEEDOR
Nº REG COMPROBA DOC. IDENTIDAD
NTE DE TIPO SERIE NUMERO TIPO Nº
PAGO
01 02/08/17 01 001 6045 06 20345671234
02 25/08/17 02 001 1283 06
03 30/08/17 03
 REGISTRO DE COMPRAS

NFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICION GRAVADA

COMPRAS TOTAL
DENOMINACION O RAZON NO BASE IMPORTE GRAV. Y NO
SOCIAL SUB CTA GRAVADAS IMPONIBLE IGV 18% TOTAL GRAV.
Mercurio S.A. 601 36,000.00 6,480.00 42,480.00 42,480.00
Linder S.A. 601 26,000.00 4,680.00 30,680.00 30,680.00
635 4,000.00 720.00 4,720.00 4,720.00
6361 1,000.00 180.00 1,180.00 1,180.00
6363 100.00 18.00 118.00 118.00
6364 200.00 36.00 236.00 236.00
6367 100.00 18.00 118.00 118.00

TOTAL 67,400.00 12,132.00 79,532.00 79,532.00

CTA DEL
PASIVO
421
421
421
421
421
421
421
 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO : 01 DE AGOSTO 2017
RUC : 20224532881
RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A.
FECHA DE
EMIION DEL COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL PROVEEDOR
Nº REG COMPROBA DOC. IDENTIDAD
NTE DE TIPO SERIE NUMERO TIPO Nº
PAGO
01 06/08/17 01 001 0001 06 10123456721
02 16/08/17 01 001 0002 06 10203050906
03 20/08/17 03 001 0001/0003
04 29/08/17 01 001 0004 06 10020304048
 REGISTRO DE VENTAS

NFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICION GRAVADA

DENOMINACION O RAZON VENTAS NO BASE IMPORTE
SOCIAL SUB CTA GRAVADAS IMPONIBLE IGV 18% TOTAL
Danielita Fernandez 701 91,800.00 16,524.00 108,324.00
Dalston Villanueva 701 1,600.00 288.00 1,888.00
701 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Oscar Terrones 701 19,800.00 3,564.00 23,364.00

TOTAL 119,200.00 21,456.00 140,656.00

 TOTAL
GRAV. Y NO CTA DEL
GRAV. ACTIVO
108,324.00 121
1,888.00 121
7,080.00 121
23,364.00 121

140,656.00
 KARDEX
PERIODO : 01 DE AGOSTO DEL 2017
RUC : 202245332881
NOMBRE O RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A
METODO DE EVALUACION : PROMEDIO PONDERADO
COMPROBANTE ENTRADAS
DETALLE
FECHA SERIA NUMERO CANT. C.U
INVENTARIO INICIAL
2-Aug 001 6045 COMPRA 30 1,200.00
6-Aug 001 0001 VENTA
16-ago 001 0002 VENTA
20-ago 001 0001/0003 VENTA
25-ago 001 7283 COMPRA 20 1,300.00
29-ago 001 0004 VENTA

50
TOTAL COMPRAS
 KARDEX

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

TOTAL CANT. C.U TOTAL CANT. C.U TOTAL
50 1,000.00 50,000.00
36,000.00 80 1,075.00 86,000.00
60 1,075.00 64,500.00 20 1,075.00 21,500.00
1 1,075.00 1,075.00 19 1,075.00 20,425.00
4 1,075.00 4,300.00 15 1,075.00 16,125.00
26,000.00 35 1,203.57 42,125.00
12 1,203.57 14,442.86 23 1,203.57 27,682.14

77 242
62,000.00 COSTO DE VENTAS 84,317.86 INVENT. FINAL 27,682.14
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS- DETALLE DE LOS MOVIENTOS DE CUENTA
PERIODO : 01 DE ENERO DEL 2017
RUC : 20224532881
RAZON SOCIAL : EL HONERO S.A
ENTIDAD FINANCIERA : BANCO CONTINENTAL
CODIGO DE LA CTA. CTE. :

OPERACIÓN BANCARIA
Nº FECHA MEDIO DE Nº DE DOC. O
PAGO DENOMINACION O RAZON CONTROL DE
DESCRIPCION DE LA OPER. SOCIAL OPE.

SALDO INICIAL
01 2-ago 07 Pago por la compra de mercad. Mercurio S.A. 20345671234
02 8-ago depocito en cuenta corriente
03 25-ago 07 Pago por la compra de mercad. LINDER S.A.
04 29-ago cobro por la venta de mercad. Oscar Terrones 10020304048
05 31-ago Pago de planilla
MOVIENTOS DE CUENTA CORRIENTE

CUENTA CONTBLE
ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR SALDO

20,000.00 20,000.00
101 caja 21,240.00 1,240.00
101 caja 40,000.00 38,760.00
101 caja 30,680.00 8,080.00
101 caja 7,009.20 15,089.20
101 caja 5,485.34 9,603.86

TOTAL 67,009.20 57,405.34 9,603.86

 LETRAS POR PAGAR
RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A
FECHA DE Nº DE ACEPTANTE VENCIM
EMISION LETRA FACTURA ACEPTANTE DIA MES AÑO PLAZO AÑO E F
2-ago 101 001-6045 Mercurio S.A. 02 08 2017 30 dias 2017
2-ago 102 001-6045 Mercurio S.A. 02 08 2017 60 dias 2017
GAR

VENCIMIENTO
M A M J J A S O N D IMPORTE OBS.
01 10,832.40
01 10,832.40
T O T A L 21,664.80
 LETRAS POR COBRAR
RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A
FECHA DE Nº DE ACEPTANTE
EMISION LETRA FACTURA ACEPTANTE DIA MES AÑO PLAZO AÑO
6-ago 001 001-0001 Danielita Fernandez 06 08 2017 45 dias 2017
6-ago 002 001-0001 Danielita Fernandez 06 08 2017 90 dias 2017
POR COBRAR

VENCIMIENTO
E F M A M J J A S O N D IMPORTE OBS.
20 10,994.89
04 10,994.89
T O T A L 21,989.78
 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO : 01 DE AGOSTO DEL 2017
RUC : 20224532881
RAZON SOCIAL : EL HORNERO S.A
Nº CUENTA CONABLE ASOCIADA
CORRELATIV FECHA DE LA DESCRIPCON DE LA OPERACIÓN
O DEL OPERACIÓN CODIGO DENOMINACION
SALDO INICIAL
01 2-Aug Pago de la compra de mercaderia 104 Cuentas corrientes en instituc. Financ.
421 facturas boletas y otros comp. X pagar
02 6-ago Cobro de la venta de mercaderia 121 facturas boletas y otros comp. X cobrar
03 8-ago Por el depocito en cuenta corrien. 104 Cuentas corrientes en instituci. Finenc.
04 15-ago Pago de licencia municipal 406 Gobiernos locales
05 16-ago Cobro de la venta de mercaderia 121 facturas boletas y otros comp. x cobrar
06 20-ago Cobro de las boletas de venta 121 facturas boletas y otros comp. X cobrar
07 25-ago Pago de la compra de mercaderia 421 Facturas boletas u otros comp. X pagar
104 Cuentas corrientes en instituci. Finenc.
08 29-ago Cobro de venta en cuenta corrie. 121 Facturas boletas y otros comp. X cobrar
104 Cuentas corrientes en instituc. Financ.
Cobro en efectivo 121 facturas boletas y otros comp. X cobrar
09 30-ago Pago de alquiler y servicio 421 factura boletas y otros comp. X pagar
10 31-ago Pago de planilla 104 cuentas corrientes en inst. financieras
411 remuneraciones por pagar
TOTAL
RESUMEN
ENTRADAS 104 cuentas corrientes en inst, financieras
121 factura boletas y otros comp. X cobrar
101 caja
SALIDAS 104 cuentas corrientes en instit. financieras
406
411 remuneraciones por pagar
421 facturas boletas y otros comp. X pagar
101 caja
TOS DEL EFECTIVO"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR SALDO
10,000.00 10,000.00
21,240.00 31,240.00
21,240.00 10,000.00
86,659.20 96,659.20
40,000.00 56,659.20
450.00 56,209.20
1,888.00 58,097.20
7,080.00 65,177.20
30,680.00 34,497.20
30,680.00 65,177.20
7,009.20 72,186.40
7,009.20 65,177.20
16,354.80 81,532.00
6,372.00 75,160.00
5,485.34 80,645.34
5,485.34 75,160.00
186,396.54 111,236.54 75,160.00

57,405.34
118,991.20
176,396.54
47,009.20
450.00
5,485.34
58,292.00
111,236.54
 LIBRO DIARIO
PERIODO : 01 DE AGOSTO DEL 2017
RUC : 20224532881
RASON SOCIAL : EL HORNERO S.A
CUENTA CONTABLE A LA OPERACIÓN
Nº FECHA DE LA
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA DENOMINACION
OPERACIÓN CODIGO
01 Apertura 101 caja
104 cuentas corrientes en inst. financieras
201 mercaderias manufacturadas
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
501 capital social
02 2-ago Compra de mercaderias 601 Mercaderias
4011 IGV
421 Facturas boletas y otros comp.x pagar
03 Canjeo del 50% fac Nº 001-6045 423 Letras por pagar
421 facturas boletas y otros comp.x pagar
04 Por el reconocimiento de los int 373 Intereces diferidos
423 Letras por paagar
05 Por la variaciòn de existencia 201 Mercaderia
611 Mercaderia
06 6-ago Venta de mercaderia 121 facturas boletas y otros comp.x cobrar
4011 IGV
701 mercaderias
07 Canjeo del saldo restante 123 Letras por cobrar
121 facturas boletas y otros comp.x cobrar
08 Por el resgistro de los intereces 123 Letras por cobrar
493 Intereces diferidos
09 Por la licencia munisipal 6434 Licencisia de funcionamiento
4063 Tasas
10 por el destino 943 gastos generles
791 cargas imputables a cuenta de cost. Y gast
11 16-ago Venta de mercaderia 121 facturas boletas y otros comp.x cobrar
4011 IGV
701 Mercaderia
VAN
VIENEN
12 20-ago Venta de mercaderia 121 Facturas bolrtas y otros comp.x cobrar
4011 IGV
701 Mercaderia
13 25-ago Compra de mercaderias 601 Mercaderias
4011 IGV
421 facturas boletas y otros comp. X pagar
14 Por la variaciòn de existencia 201 Mercaderas
611 Mercaderias
15 29-ago Venta de mercaderia 121 Factura boletas y otros comp.x cobrar
4011 IGV
 701 Mercaderia
16 30-ago Pago de servicios 635 alquileres
636 servicios bàsicos
4011 IGV
421 facturas boletas y otros comp. X pagar
17 destino del gasto 943 gastos generles
957 gastos generles
791 cargas imputables a cuenta de cost. Y gast
18 31-ago Planilla 621 remuneraciones
627 seguridad prevision social y otras cont.
4031 Essalud
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones
411 Remuneraciones por pagar
19 destino del gasto 943 gastos generles
791 Cargas imputables a ct. de costos Y gast.
20 31-ago depreciacion mensual 6814 Depreciacion de inmueb. maqui. y equip.
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo
21 Gasto de ventas 957 Gsstos generales
791 Cargas imputables en ct. de costos y gast.
22 Costo de ventas 691 Mercaderias
201 Meracderia
23 31-ago centralizacion de caja 101 caja
104 cuentas corrientes en inst. financieras
121 facturas boletas y otros comp. x cobrar
101 caja
104 cuentas corrientes en inst. financieras
406 Gobiernos locales
411 remuneraciones por pagar
421 facturas boletas y otros comp. X pagar
VAN
VIENEN
24 Cancelacion de la 69 611 Meracaderias
691 Depreciacion
25 Cancelacion de la cuenta 94 y 95 791 Cargas imputables de cuentas y costos
943 gastos generles
957 gastos generles
26 Canselacion de la cuenta 70 701 Mercaderias
801 Margen comercial
27 Canselacion 60 y 61 801 Margen comercial
601 Meercaderia
611 Mercaderias
28 Cancelacion de la cuenta 80 801 Margen comercial
821 Valor agregado
29 Cancelacion de la cuenta 63 821 Valor agregado
63 Gastos de servicios prestados por terce.
30 Cancelacion de la cuenta 82 821 Valor agregado
831 Exedente bruto
31 Cancelacion de la cuenta 62 831 Exedente bruto
62 Gastos de personal directores y gerentes
32 Cancelacion de la cuenta 83 831 Exedente bruto
841 Resultado de explotacion
33 Cancelacion de la cuenta 68 841 Resultado de explotacion
681 Depreciacion
34 Cancelacion de la cuenta 84 841 Resultado de explotacion
851 Resultado antes de particip. e impuestos
35 Cancelacion de la cuenta 85 851 Resultado antes de particip. e impuestos
881 Impuestos a la renta
36 Cancelacion de la sub ct 4017 881 Impuestos a la renta
4017 Impuestos a la renta
37 Cancelacion de la cuenta 88 881 Impuestos a la renta
891 Utilidad
38 Cancelacion de la cuenta 89 891 Utilidad
591 Utilidades no distribuidas
39 Por el cierre 391 Depreciaciòn acumulada
4011 IGV
4017 Impuestos a la renta
403 Instituciones publicas
407 Administradoras de fondos de pensiones
501 capital social
101 caja
104 cuentas corrientes en inst. financieras
201 Mercaderia
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
373 Intereces diferidos

TOTAL
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
10,000.00
20,000.00
50,000.00
5,000.00
3,000.00
88,000.00
36,000.00
6,480.00
42,480.00
21,240.00
21,240.00
424.80
424.80
36,000.00
36,000.00
108,324.00
16,524.00
91,800.00
21,664.80
21,664.80
324.97
324.97
450.00
450.00
450.00
450.00
1,888.00
288.00
1,600.00
321,246.57 321,246.57
321,246.57 321,246.57
7,080.00
1,080.00
6,000.00
26,000.00
4,680.00
30,680.00
26,000.00
26,000.00
23,364.00
3,564.00
 19,800.00
4,000.00
1,400.00
972.00
6,372.00
2,700.00
2,700.00
5,400.00
6,300.00
567.00
567.00
273.00
541.66
5,485.34
6,867.00
6,867.00
104.17
104.17
104.17
104.17
84,317.86
84,317.86
176,396.54
57,405.34
118,991.20
111,236.54
47,009.20
450.00
5,485.34
58,292.00
806,035.84 806,035.84
806,035.84 806,035.84
84,317.86
84,317.86
12,821.17
10,017.00
2,804.17
119,200.00
119,200.00
84,317.86
62,000.00
22,317.86
34,882.14
34,882.14
5,400.00
5,400.00
29,482.14
29,482.14
 6,867.00
6,867.00
22,615.14
22,615.14
104.17
104.17
22,510.98
22,510.98
22,510.98
22,510.98
22,060.97
22,060.97
450.01
450.01
450.01
450.01
104.17
9,324.00
22,060.97
840.00
541.66
88,000.00
75,160.00
9,603.86
27,682.14
5,000.00
3,000.00
424.80

1,394,897.05 1,394,897.05
 LIBRO MAYOR

PERIODO : 01 DE AGOSTO DEL 2017

RUC : 20224532881
RASON SOCIAL : EL HONERO S.A

101 104 121

10,000.00 111,236.54 20,000.00 57,405.34 108,324.00 21,664.80
176,396.54 47,009.20 1,888.00 118,991.20
7,080.00
23,364.00

186,396.54 111,236.54 67,009.20 57,405.34 140,656.00 140,656.00

201 335 336

50,000.00 84,317.86 5,000.00 3,000.00
26,000.00
36,000.00

112,000.00 84,317.86 5,000.00 3,000.00

391 401 403

104.17 6,480.00 16,524.00 567.00
4,680.00 288.00 273.00
972.00 1,080.00
3,564.00

104.17 12,132.00 21,456.00 840.00

407 411 421

541.66 5,485.34 5,485.34 58,292.00 42,480.00
21,240.00
30,680.00
6,372.00

541.66 5,485.34 5,485.34 58,292.00 100,772.00

 493 501 601
324.97 88,000.00 36,000.00
26,000.00

324.97 88,000.00 62,000.00

621 627 635

6,300.00 567.00 4,000.00

6,300.00 567.00 4,000.00

643 681 691

450.00 104.17 84,317.86

450.00 104.17 84,317.86

791 943 957

5,400.00 2,700.00 2,700.00
6,867.00 6,867.00 104.17
104.17 450.00
450.00

- 12,821.17 10,017.00 2,804.17

 123
21,664.80
324.97

21,989.77

373
424.80

424.80

406
450.00 450.00

450.00 450.00

423
21,240.00 424.80

21,240.00 424.80
 611
36,000.00
26,000.00

62,000.00

636
1,400.00

1,400.00

701
91,800.00
1,600.00
6,000.00
19,800.00

119,200.00

2-
 HOJA DE TRABAJO
MAYOR SALDO
CTA DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR
101 Caja 186,396.54 111,236.54 75,160.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 67,009.20 57,405.34 9,603.86
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 140,656.00 140,656.00
123 letras por cobrar 21,989.77 21,989.77
201 Mercaderias 112,000.00 84,317.86 27,682.14
335 Muebles y enseres 5,000.00 - 5,000.00
336 Equipos diversos 3,000.00 3,000.00
373 Intereces diferidos 424.80 424.80
391 Depreciación acumulada 104.17
401 Gobierno central 12,132.00 21,456.00
403 Instituciones publicas - 840.00
406 Gobiernos locales 450.00 450.00
407 Administradoras de fondo de penciones - 541.66
411 remuneraciones por pagar 5,485.34 5,485.34 -
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 58,292.00 100,772.00
423 letras por pagar 21,240.00 424.80 20,815.20
493 Intereces diferidos 324.97
501 Capital social - 88,000.00
601 mercaderias 62,000.00 - 62,000.00
611 Variación de Existencias - 62,000.00
621 remuneraciones por pagar 6,300.00 - 6,300.00
627 seguridad prevision social y otras contrivuciones 567.00 - 567.00
635 alquileres 4,000.00 - 4,000.00
636 servicios basicos 1,400.00 - 1,400.00
643 Gobierno local 450.00 - 450.00
681 Depreciación 104.17 - 104.17
691 Costo de Ventas 84,317.86 - 84,317.86
701 mercaderias 119,200.00
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos - 12,821.17
943 Gastos de Administracion 10,017.00 - 10,017.00
957 Gastos de Ventas 2,804.17 - 2,804.17
-
SUMAS 806,035.84 806,035.84 335,635.96
HOJA DE TRABAJO
SALDO AJUSTE INVENTARIO POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
75,160.00
9,603.86
-
21,989.77
27,682.14
5,000.00
3,000.00
424.80
104.17 104.17
9,324.00 9,324.00
840.00 840.00

541.66 541.66
-
42,480.00 42,480.00
20,815.20
324.97 324.97
88,000.00 88,000.00
62,000.00
62,000.00 84,317.86 22,317.86
6,300.00
567.00
4,000.00
1,400.00
450.00
104.17
84,317.86 84,317.86
119,200.00 119,200.00
12,821.17 12,821.17
10,017.00 10,017.00
2,804.17 2,804.17
-
335,635.96 97,139.02 97,139.02 163,675.77 141,614.80 97,139.02 119,200.00 97,139.02
UTILIDAD 22,060.98 22,060.98 22,060.98
TOTALES 163,675.77 163,675.77 119,200.00 119,200.00 119,200.00
POR FUNCION
GANANCIA

119,200.00

119,200.00

119,200.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivi y Equilibrio de Efectivo 84,763.86 sobregiros y pagares Bancarias
Valor Negociables Cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales Cuentas por pagar relacionadas
cuentas por cobrar relacionadas Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por cobrar Parte corriente de las deudas a largo p
Existencias 27,682.14 Impuesto a la renta y participacion
Gastos pagados por anticipado total pasivo corriente
Total Activo corriente 112,446.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo
Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por pagar relacionadas
Cuentas por cobrar relacionadas a largo plazp Ingresos diferidos
Otras cuentas por pagar a largoplazo Otros pasivos
inverciones permanentes total pasivo nocorriente
inmuebles,maquinaria y equipo 13,000.00 PATRIMONIO
Activos intangibles neto de depreciación acumulada 104.17 Capital
Activos biologicos Capital adicional
Amortización acumulada Acciones de Inverción
impuestos a la renta y participaciones Resultado no realizado
Otros activos Exedente de revaluacion
total activo no corriente 13,104.17 Reservas Legales
Otras reservas
total activo 125,550.17 Resultados acumulados
total patrimonio

total pasivo y patrimonio

ERO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
obregiros y pagares Bancarias
uentas por pagar comerciales
uentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por pagar 42,480.00
arte corriente de las deudas a largo plazo
mpuesto a la renta y participaciones
total pasivo corriente 42,480.00
PASIVO NO CORRIENTE
eudas a largo plazo
uentas por pagar relacionadas
ngresos diferidos
Otros pasivos
total pasivo nocorriente
PATRIMONIO
apital 88,000.00
apital adicional
cciones de Inverción
esultado no realizado
xedente de revaluacion
eservas Legales
Otras reservas
esultados acumulados
total patrimonio 88,000.00

total pasivo y patrimonio 130,480.00

estado de resultado por funcion estado de resultado por naturaleza
INGRESOS OPERACIONALES Ventas netas de mercaderia
ventas netas(ingresos operacionales) 172,000.00 Compras de mercaderia
Otros ingresos operasionales (+-)variacion de mercaderia
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 172,000.00 MAEGEN COMERCIAL
Costos de ventas (operacionales) ventas netas de productos
otros costos operacionales -96,000.00 (+-)Producción almacenada (0 desalmacenada)
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 76,000.00 Producción de activo inmovilizado
UTILIDAD BRUTA PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
gastos de ventas -3,700 (-) comsumo
gastos de administración -9240 compras de materias primas
ganacia (pérdida) por venta de activos compra de materiales , aux, suminist, y rpto
otroa ingresos compra de enenvases y enbalajes
otros gastos 63,060.00 (+-)variacion : materias primas
UTILIDAD OPERATIVA materias aux,suministros,y rpto
ingresos financieros envase y embalajes
gastos financieros (-) gastos de servicio prestados por terceros
part. En los resultados de partes relac. Por parti VALOR AGREGADO
ganacia (pérdida) por instrumentos F deriv (-) gastos de personal, directores y gerentes
RESULT. ANTES DE PART. Y DEL IMPUESTO A LA 63,060.00 (-) gastos por tributos
participaciones de los trabajadores (+) otros ingresos (subsidios)
inpuesto a la renta 1550.23 EXEDENTE (0 INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION
UTILIDAD (0 PÉDIDA)NETA DE ACTIV. CON (-) otros gastos de gestión
ingreso (gasto) neto de operaciones discont (-) pérdida por med. Act. No financiero al VR
UTILIDAD (O PÉRDIDA) NETA DEL EJERC (-) valuacion y deterioro de activos y proviciones
61,509.77 (+) ingresos diversos de gestion
(+) ganancia por med. Act. No financiero al VR
(+) cargas cubiertas por proviciones
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(+) ingresos financieros
(-) gastos financieros
(-) otros costos y gastos
RESULT. ANTES DE PART. E IMPUESTOS
(-) partici´paciones de los trabajadores
(-) impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
ultado por naturaleza
172,000
36,000.00
-60,000.00
148,000.00

(0 desalmacenada)
ilizado
O 148,000.00

s
suminist, y rpto
alajes
as primas
as aux,suministros,y rpto
se y embalajes
dos por terceros 5,400.00
142,600.00
tores y gerentes 6,540.00

)
O DE EXPLOTACION 64,060.00

o financiero al VR
activos y proviciones -1,000.00
tion
No financiero al VR
viciones
ÓN 63,060.00

MPUESTOS 63,060.00
abajadores
1,550.23
61,509.77