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    Evidencia 6 Ejercicio Práctico "Presupuestos para La Empresa LPQ Maderas

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    Daniel Diaz
    Este documento presenta el presupuesto trimestral de una empresa maderera para un año. Incluye presupuestos de ventas, inventario, costos de producción, gastos de operación, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. Los gastos operacionales totales estimados son de $67.8 millones en el primer trimestre hasta $77.1 millones en el cuarto trimestre.

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    Este documento presenta el presupuesto trimestral de una empresa maderera para un año. Incluye presupuestos de ventas, inventario, costos de producción, gastos de operación, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. Los gastos operacionales totales estimados son de $67.8 millones en el primer trimestre hasta $77.1 millones en el cuarto trimestre.

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    Este documento presenta el presupuesto trimestral de una empresa maderera para un año. Incluye presupuestos de ventas, inventario, costos de producción, gastos de operación, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. Los gastos operacionales totales estimados son de $67.8 millones en el primer trimestre hasta $77.1 millones en el cuarto trimestre.

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    Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4


    VENTAS 10,000 12,000 9,000 20,000
    INVENTARIO 1,500 2,500 1,000 1,000
    PREVISON 1500 1200 1350 1000
    COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
    PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10,000 10,700 9,350 20,000

    PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS


    Material A Material B Material C Material D
    PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12,000
    UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
    PROYECCION DE MATERIALES TOTAL $ 120,000 $ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
    COSTO UNITARIO 12 15 18 10
    COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,440,000 $ 2,700,000 $ 1,728,000 $ 1,440,000

    PRESUPUESTO MANO DE OBRA


    Producto A Producto B Producto C Producto D
    COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
    PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18,000 22,000 28,000 32,000
    PRODUCCION X HORA $ 2 $ 5 $ 8 $ 3
    TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36000 110000 224000 96000
    COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000

    PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN


    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
    SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
    COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
    SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650

    SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION


    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
    ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
    GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
    MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
    MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
    SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

    GASTOS PUBLICITARIOS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
    TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
    PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
    SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350

    PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360

    PRESUPUESTO DE VENTAS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
    PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55 60 65
    TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000 $ 21,600,000 $ 23,400,000
    INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000
    a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
    AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
    ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
    GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
    MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
    TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842

    b) GASTOS DE VENTA
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
    COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
    MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
    RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
    TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
    PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
    TOTAL GASTOS DE VENTA $ 35,180,000 $ 39,049,000 $ 35,740,520 $ 39,288,518

    c) GASTOS FINANCIEROS
    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

    d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES


    TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
    PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360

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