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    Informe de Auditoria Hidalga S.R.L.

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    Henry Poma Aruquipa
    La auditoría interna de la empresa Comercial Hidalgo S.R.L. encontró varias irregularidades en el manejo de fondos de caja de la unidad de La Paz entre enero y mayo de 2014, incluyendo un faltante de efectivo de $1,455.70, cheques no cobrados por $8,690 y facturas canceladas sin registro por $2,370. Se recomienda que el cajero reponga el faltante, que se registren y contabilicen las facturas pendientes, que se controle el cobro de cheques de manera periódica y que

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    La auditoría interna de la empresa Comercial Hidalgo S.R.L. encontró varias irregularidades en el manejo de fondos de caja de la unidad de La Paz entre enero y mayo de 2014, incluyendo un faltante de efectivo de $1,455.70, cheques no cobrados por $8,690 y facturas canceladas sin registro por $2,370. Se recomienda que el cajero reponga el faltante, que se registren y contabilicen las facturas pendientes, que se controle el cobro de cheques de manera periódica y que

    Descripción original:

    universidad salesiana de BOLIVIA- informes de auditoria interna

    Título original

    Informe de Auditoria Hidalga s.r.l.

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    La auditoría interna de la empresa Comercial Hidalgo S.R.L. encontró varias irregularidades en el manejo de fondos de caja de la unidad de La Paz entre enero y mayo de 2014, incluyendo un faltante de efectivo de $1,455.70, cheques no cobrados por $8,690 y facturas canceladas sin registro por $2,370. Se recomienda que el cajero reponga el faltante, que se registren y contabilicen las facturas pendientes, que se controle el cobro de cheques de manera periódica y que

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    La Paz 07 de junio de 2018

    A los señores del


    DIRECTORIO
    EMPRESA COMERCIAL HIDALGA S.R.L.
    Presente.-

    Distinguidos señores:

    Auditoria Interna revisó el movimiento contable administrativo de unidad, La Paz por el


    periodo del 01-01-2014 al 31-05-2014.

    En el transcurso del trabajo se han detectado las siguientes irregularidades en el manejo


    de fondos de caja:

    I.- RECUENTO DE EFECTIVO:

    En ésta operación se determinó un faltante por la suma de Bs. 1.455,70.-

    II.-CHEQUES:

    Al momento de realizar el arqueo de caja se pudo encontrar cheques que no se cobraron.

    FECHA BANCO IMPORTE

    30-04-2014 BNB 1.520,00.-

    27-05-2014 BCP 4.520,00.-

    02-06-2014 MERCANTIL SANTA CRUZ 2.650,00.-

    III.- FACTURAS NO CONTABILIZADAS:

    En la revisión de cajas se encontró facturas que fueron canceladas injustamente por el


    cajero.

    El detalle es el siguiente:

    Nº FECHA DETALLE IMPORTE RAZÓN SOCIAL


    1 25-05-2014 Material de limpieza 520,00.- COMPANEX
    2 20-05-2014 Limpieza de Oficina 1200,00.- PROLIMPIO
    3 30-04-2014 Material de computación $150,00.- COMPUTEC S.C.
    Ésta situación generó que estas facturas no hayan sido contabilizadas por la empresa,
    generando así pérdidas en el Crédito Fiscal.

    IV.-RECIBO:

    El cajero hizo entregas de dinero en efectivo sin autorización del contador, por tal motivo
    el monto ascendido es de Bs. 2.360,00.-

    V.-CONCLUSIÓN:

    1. Se encontró un faltante en caja de Bs 1.455,70.-


    2. Facturas no registradas.
    3. Se encontró cheques no cobrados.
    4. Recibos emitidos a cambio de efectivo no autorizados.

    VI.- OBSERVACIONES:

    1. Se encontró un faltante en caja de Bs. 1.455,70.-


    2. Facturas no registradas.
    3. Se encontró cheques no cobrados.
    4. Recibos emitidos a cambio de efectivo no autorizados.

    VII.- RECOMENDACIONES:

    1. Se recomienda reposición inmediata del faltante en caja por parte del cajero Bs
    1.455,70.- también realizar políticas de reposición en faltantes de caja.
    2. Se recomienda el registro y contabilización inmediata de las facturas.
    3. Se recomienda al supervisor del cajero el control en caja periódicamente respecto
    a cheques existentes para su respectivo cobro.
    4. Se recomienda que no se deba emitir recibos a cambio de efectivo sin autorización
    del supervisor.

    Atentamente.-

    LIC.AUD.Felix Henry Poma A.


    AUDITORÍA INTERNA

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