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    Check List para Independencia

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    Stiwarth Cuba Asillo
    Este documento contiene una lista de verificación de 11 preguntas para evaluar la independencia de un auditor externo al realizar una auditoría para la corporación CRUNA S.R.L. en 2018. La lista verifica si existe alguna participación financiera, vínculos personales, honorarios significativos u otros factores que podrían comprometer la independencia del auditor. Todas las preguntas fueron respondidas como "no" o "n/a", indicando que no se identificaron riesgos para la independencia del auditor.

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    Check List para Independencia

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    Stiwarth Cuba Asillo
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    Este documento contiene una lista de verificación de 11 preguntas para evaluar la independencia de un auditor externo al realizar una auditoría para la corporación CRUNA S.R.L. en 2018. La lista verifica si existe alguna participación financiera, vínculos personales, honorarios significativos u otros factores que podrían comprometer la independencia del auditor. Todas las preguntas fueron respondidas como "no" o "n/a", indicando que no se identificaron riesgos para la independencia del auditor.

    Descripción original:

    independencia

    Título original

    Check List Para Independencia

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    PT 0003

    CHECK LIST PARA INDEPENDENCIA


    Cliente CORPORACIÓN CRUNA S.R.L.

    Año 2018

    SÍ NO N/H COMENTARIOS
    PREGUNTA

    1 ¿Hay alguna participación X


    financiera directa del personal de la
    firma en el cliente?

    2 ¿Hay alguna participación indirecta X


    significativa en el cliente, por
    ejemplo, siendo albacea o
    administrador de un patrimonio, si
    éste último tiene participación
    financiera o de otro tipo en la
    empresa?

    3 ¿Hay alguna vinculación mediante X


    préstamos recibidos o concedidos
    del cliente o del personal
    destacado, de la dirección o de los
    accionistas principales de la
    empresa del cliente?

    4 ¿ Hay alguna vinculación mediante X


    a través de algún interés financiero
    o similar en negocios en
    participación realizados con el
    cliente o con empleados del
    mismo?

    5 ¿Hay alguna vinculación mediante X


    interés financiero en un tercero
    que, no siendo cliente, sea tenedor
    o subtenedor de acciones o
    papeles de deudas?

    1
    PT 0003

    SÍ NO N/H COMENTARIOS
    PREGUNTA

    6 ¿Es algún miembro del equipo de X


    auditoria miembro del consejo,
    directivo o empleado de la empresa
    o socio o empleado de un miembro
    del consejo, de un directivo o de un
    empleado de la empresa?

    7. ¿Existen relaciones personales y X


    familiares pueden afectar a la
    independencia. En especial, es
    necesario asegurar que la ejecución
    independiente de una actuación no
    se vea entorpecida como
    consecuencia de relaciones de este
    tipo?

    8. ¿Son los honorarios periódicos de X


    un cliente o grupo de clientes
    relacionados entre sí,, una
    proporción importante de los
    ingresos brutos totales de un
    auditor, o del conjunto de sus
    actividades, su dependencia de ese
    cliente o del grupo de clientes
    puede llamar la atención y suscitar
    dudas acerca de su independencia?

    9. ¿Se aceptó bienes o servicios del X


    cliente? Esto puede suponer una
    amenaza a la independencia

    10. ¿Existen pleitos entre el auditor X


    independiente y el cliente que
    pueden producir la impresión de
    que las relaciones normales con
    este último resultan afectadas, en la
    medida en que pueden empañar la
    independencia y objetividad del
    profesional?

    2
    PT 0003

    PREGUNTA SÍ NO N/H COMENTARIOS

    11. ¿Se esta uutilizando el mismo X


    personal de responsabilidad en el
    compromiso de auditoría durante un
    prolongado período de tiempo
    puede generar alguna duda sobre
    su independencia?

    El profesional en el ejercicio de la
    auditoría independiente debe tomar
    medidas para asegurar que la
    objetividad y la independencia se
    mantienen durante la realización del
    encargo.

    Fecha: 18-04-2018

    Preparado por: CARMEN CAPAQUIRA CANAZA.

    Revisado por: SONIA HANCCO CAYLLAHUA

    Socio comprometido/: CAO ASESORES & CONSULTORES

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