INVERSION INICIAL PRESUPUESTO PUNTO DE EQUILIBRIO

TC: 3.28 Unidades: 2410

DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO:
Unidad Precio Unitario Precio Total Depreciación Datos Iniciales
Precio Vida Util
Constitución de Empresa 1 $150 S/. 20.00 Equipos y Materiales Anual Mensual Precio Venta S/.7.11
Licencias y Permisos 1 $22 S/. 71.40 S/. Años S/. S/. Costo Variable Unitario S/.2.60
Vehículo S/.72,160.00 5 S/.14,432.00 S/.1,202.67 Costos Fijos Totales S/.5,734.83
INFRAESTRUCTURA Horno S/.1,800.00 5 S/.360.00 S/.30.00 Cantidad - Pto. Equilibrio 1,271
Vehículo 1 $22,000 S/. 72,160.00 Lavadero S/.500.00 2 S/.250.00 S/.20.83 S/. Ventas - Pto.Equilibrio S/.9,036.40
Decoración del food truck 1 $1,000 S/. 3,280.00 Frigobar S/.1,000.00 5 S/.200.00 S/.16.67
Repostero S/.400.00 2 S/.200.00 S/.16.67
ACONDICIONAMIENTO Cocina con campana S/.200.00 5 S/.40.00 S/.3.33
Rotoplas 100 litros 3 $274 S/. 2,700.00 Mesa de Trabajo S/.100.00 1 S/.100.00 S/.8.33
Horno 1 $549 S/. 1,800.00 Generador de luz S/.1,640.00 5 S/.328.00 S/.27.33
Lavadero 1 $152 S/. 500.00 TOTAL S/.1,325.83
Frigobar 1 $305 S/. 1,000.00
Repostero 1 $122 S/. 400.00
Cocina con campana 1 $61 S/. 200.00
Mesa de trabajo 1 $30 S/. 100.00
Generador de Luz 1 $500 S/. 1,640.00

EQUIPAMIENTO
bandejas para hornear 6 $37 S/. 120.00
Cortador de pizza 2 $9 S/. 30.00
Guantes para cocina 2 $12 S/. 40.00 MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES EMPLEADOS:
Depósitos de aluminio 10 $46 S/. 150.00
Depósitos de vidrio 10 $61 S/. 200.00 Descripcion Unidades PxU Cantidad TOTAL
Juego Utensilios de cocina 1 $91 S/. 300.00 Balón de Gas Und. S/.40.00 2 S/.80.00
Condimenteros 4 $12 S/. 40.00 Sevilletas Pqte S/.1.00 30 S/.30.00
Depósitos pequeños para cremas 4 $9 S/. 30.00 Vasos Und. S/.0.80 1000 S/.800.00
Sevilleteros 2 $6 S/. 80.00 Sorbetes Bolsa S/.0.80 10 S/.8.00
Pizarra 1 $15 S/. 50.00 Caja de Pizza Und. S/.1.00 40 S/.40.00
Bancos de madera 4 $93 S/. 100.00 Combustible Galón S/.15.00 15 S/.225.00
Jarras 5 $68 S/. 75.00 Harina Kg. S/.1.80 30 S/.54.00
Levadura fresca Kg. S/.30.00 2 S/.60.00
Sal Und. S/.1.20 2 S/.2.40
Azucar Kg. S/.3.00 20 S/.60.00
Aceite Und. S/.7.00 20 S/.140.00
Tomate Kg. S/.1.20 100 S/.120.00
Cebolla Kg. S/.1.50 60 S/.90.00
Ajo Kg. S/.7.00 5 S/.35.00
MARKETING Y VENTAS Pimienta Kg. S/.37.00 2 S/.74.00
Desarrollo WEB 1 $300 S/. 984.00 Queso mozarella Kg. S/.20.00 100 S/.2,000.00
Merchandising 1 $300 S/. 984.00 Piña Und. S/.2.00 50 S/.100.00
Aceitunas Kg. S/.12.00 10 S/.120.00
Pepinillo Kg. S/.1.00 6 S/.6.00
Orégano Kg. S/.27.00 15 S/.405.00
TOTAL INVERSION INICIAL S/. 87,054.40 Pimentón rojo Kg. S/.2.50 8 S/.20.00
Jamón Kg. S/.20.00 30 S/.600.00
Brocoli Kg. S/.3.00 10 S/.30.00
Champiñones Kg. S/.30.00 10 S/.300.00
Tocino Kg. S/.50.00 30 S/.1,500.00
Maíz Morado Kg. S/.3.00 50 S/.150.00
Limón Und. S/.0.10 150 S/.15.00
Maracuyá Und. S/.0.20 300 S/.60.00
Canela Kg. S/.70.00 1 S/.70.00
Gaseosas Und. S/.1.50 100 S/.150.00
Agua Mineral Und. S/.1.00 100 S/.100.00
TOTAL S/.6,261.40

MANO DE OBRA:
Trabajadores en Planilla
Trabajador Cantidad
Unitario Total
Chef 1 S/.1,000.00 S/.1,000.00
Ayudante 1 S/.850.00 S/.850.00
Cajero 1 S/.850.00 S/.850.00
TOTAL S/.2,700.00

TOTAL COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN:

Materia Prima e Insumos S/.6,261.40
Mano de Obra S/.2,700.00
TOTAL S/.8,961.40

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN:

Depreciación Mensual S/.1,325.83
Limpieza y Desinfección S/.100.00
Mantenimiento de Equipos S/.100.00
Servicio de Agua y Luz S/.100.00
TOTAL S/.1,625.83

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN:

Costos Directos S/.8,961.40
Costos Indirectos S/.1,625.83
TOTAL S/.10,587.23
COSTO * UNIDAD S/.4.39

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN / VENTAS:

Servicio de Transporte S/.200.00
Inversión en Merchandising S/.984.00
Bolsas para Empaque S/.100.00
TOTAL S/.1,284.00
COSTO * UNIDAD S/.0.53

GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Servicio de Agua S/.25.00
Servicio de Luz S/.100.00
TOTAL S/.125.00
COSTO * UNIDAD S/.0.05

HALLANDO COSTO DE VENTA:

2410 Unidades 1 Unidad
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN S/.10,587.23 S/.4.39
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS S/.1,284.00 S/.0.53
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.125.00 S/.0.05
TOTAL S/.11,996.23 S/.4.98

HALLANDO PRECIO DE VENTA:

2410 unidades 1 Unidad
COSTO DE PRODUCCION S/.11,996.23 S/.4.98
MARGEN 30% 30%
1 - Margen 70% 70%
PRECIO DE VENTA S/.17,137.48 S/.7.11 17,137
PRECIO DE VENTA + IGV S/.20,899.36 S/.8.67
 FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO - 03 AÑOS
(Expresado en unidades de Soles al 01.06.17)
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 TOTALES

Inversión:
Aporte de Accionista 100,000

Ingresos:
Venta de Servicios 0 205,650 215,932 226,729 238,065 249,969 648,311
Total Ingresos 100,000 205,650 215,932 226,729 238,065 249,969 648,311

Egresos
Compra de Inmueble y maquina 87,054
Materia Prima 0 75,137 78,894 82,838 86,980 91,329 236,869
Mano de Obra Directa 0 32,400 34,020 35,721 37,507 39,382 102,141
Material de Empaque 0 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 3,600
Mantenimiento 0 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 3,600
Gasto de Administracion 0 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 4,500
Gasto de Venta 0 15,408 15,408 15,408 15,408 15,408 46,224
Impuesto a la Renta 0 18,554 20,001 21,521 21,941 23,531 60,076
Total Egresos 87,054 145,399 152,223 159,388 165,736 173,551 457,010
Saldo de Caja Operativo 12,946 60,251 63,709 67,341 72,329 76,418 191,301

Egresos Financieros:
Prestamo de terceros 0 0 0 0 0 0 0
Total Egresos Financieros 0 0 0 0 0 0 0

Saldo del Mes 12,946 60,251 63,709 67,341 72,329 76,418 191,301
Saldo Anterior 0 12,946 73,197 136,906 204,247 276,576 12,946
Saldo Acumulado 12,946 73,197 136,906 204,247 276,576 352,994 204,247
 El año 2018 como empresa buscamos incrementar el 5% de nuestras ventas anuales El año 2019 como empresa buscamos incrementar el 5% de nuestras ventas anuales El año 2020 como empresa buscamos incrementar el 5% de nuestras ventas anuales El año 2021 como empresa buscamos incrementar el 5% de nuestras ventas anuales El año 2022 como empresa buscamos incrementar el 5% de nuestras ventas
anuales

MES AÑO MES AÑO MES AÑO MES AÑO MES AÑO
TOTAL PIZZAS VENDIDASPARA VENDER 2410 28920 TOTAL PIZZAS VENDIDASPARA VENDER 2530.5 30366 TOTAL PIZZAS VENDIDASPARA VENDER 2657 31884 TOTAL PIZZAS VENDIDASPARA VENDER 2790 33479 TOTAL PIZZAS VENDIDASPARA VENDER 2929 35152
TOTAL PIZZAS VENDIDAS 2410 28920 TOTAL PIZZAS VENDIDAS 2530.5 30366 TOTAL PIZZAS VENDIDAS 2657 31884 TOTAL PIZZAS VENDIDAS 2790 33479 TOTAL PIZZAS VENDIDAS 2929 35152

ESTADO DE RESULTADO ESPERADO ESTADO DE RESULTADO ESPERADO ESTADO DE RESULTADO ESPERADO ESTADO DE RESULTADO ESPERADO ESTADO DE RESULTADO ESPERADO
DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

INGRESO POR VENTAS $ 205,649.71 INGRESO POR VENTAS $ 215,932.20 INGRESO POR VENTAS $ 226,728.81 INGRESO POR VENTAS $ 238,065.25 INGRESO POR VENTAS $ 249,968.51

TOTAL DE INGRESOS $ 205,649.71 TOTAL DE INGRESOS $ 215,932.20 TOTAL DE INGRESOS $ 226,728.81 TOTAL DE INGRESOS $ 238,065.25 TOTAL DE INGRESOS $ 249,968.51

COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO DE PRODUCCIÓN
DEPRECIACIÓN $ 15,910.00 DEPRECIACIÓN $ 15,910.00 DEPRECIACIÓN $ 15,910.00 DEPRECIACIÓN $ 15,910.00 DEPRECIACIÓN $ 15,910.00

MANO DE OBRA $ 32,400.00 MANO DE OBRA $ 34,020.00 MANO DE OBRA $ 35,721.00 MANO DE OBRA $ 37,507.05 MANO DE OBRA $ 39,382.40

MATERIA PRIMA $ 75,136.80 MATERIA PRIMA $ 78,893.64 MATERIA PRIMA $ 82,838.32 MATERIA PRIMA $ 86,980.24 MATERIA PRIMA $ 91,329.25

SERVICIOS + LIMPIEZA $ 2,400.00 SERVICIOS + LIMPIEZA $ 2,400.00 SERVICIOS + LIMPIEZA $ 2,400.00 SERVICIOS + LIMPIEZA $ 2,400.00 SERVICIOS + LIMPIEZA $ 2,400.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 125,846.80 TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 131,223.64 TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 136,869.32 TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 142,797.29 TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 149,021.65

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 79,802.91 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 84,708.56 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 89,859.49 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 95,267.96 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 100,946.86

GASTOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS
SERVICIO DE TRANSPORTE $ 2,400.00 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 2,400.00 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 2,400.00 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 2,400.00 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 2,400.00

PUBLICIDAD $ 13,008.00 PUBLICIDAD $ 13,008.00 PUBLICIDAD $ 13,008.00 PUBLICIDAD $ 13,008.00 PUBLICIDAD $ 13,008.00

TOTAL GASTOS VENTAS $ 15,408.00 TOTAL GASTOS VENTAS $ 15,408.00 TOTAL GASTOS VENTAS $ 15,408.00 TOTAL GASTOS VENTAS $ 15,408.00 TOTAL GASTOS VENTAS $ 15,408.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS BASICOS $ 1,500.00 SERVICIOS BASICOS $ 1,500.00 SERVICIOS BASICOS $ 1,500.00 SERVICIOS BASICOS $ 1,500.00 SERVICIOS BASICOS $ 1,500.00

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,500.00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,500.00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,500.00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,500.00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,500.00

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 16,908.00 TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 16,908.00 TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 16,908.00 TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 16,908.00 TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 16,908.00

GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 62,894.91 GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 67,800.56 GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 72,951.49 GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 78,359.96 GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 84,038.86

IMPUESTO A LA RENTA $ 18,554.00 IMPUESTO A LA RENTA $ 20,001.17 IMPUESTO A LA RENTA $ 21,520.69 IMPUESTO A LA RENTA $ 21,940.79 IMPUESTO A LA RENTA $ 23,530.88
GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 44,340.91 GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 47,799.39 GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 51,430.80 GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 56,419.17 GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta $ 60,507.98