Control, prevención y represión

ante el lavado de activos en el

Perú
 LAVADO DE ACTIVOS
Conversión, transferencia, adquisición, o
cualquier acto destinado a ocultar o disimular la
procedencia del producto de actividades ilícitas, a
sabiendas de su origen.
Básicamente, es un procedimiento que pretende
ocultar, disimular y encubrir el origen ilícito de
determinados bienes o el producto de actividades
delictivas con la finalidad de convertirlos en otros
bienes u actividades que resultan “aparentemente
lícitas”.
Según el GAFI (Grupo de Acción Financiera sobre
el Lavado de Activos):

“Procesamiento de ingresos delictivos a fin de

encubrir su origen ilegal con el objetivo de
legitimar las ganancias ilícitas de la delincuencia”
La mayoría de países acepta la definición
aprobada por:

❖ Convención de Viena (Convención de las Naciones

Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrópicas, 1988 )
❖Convención de Palermo (Convención de las
Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional, 2000)
El GAFI (Grupo de Acción Financiera sobre el
Lavado de Activos), en sus 40 recomendaciones
para luchar contra el lavado de activos (Las
cuarenta recomendaciones), entre otros enumera
20 categorías establecidas de delitos que deben
ser considerados como delitos subyacentes al
lavado de acticos:
 CATEGORÌAS DE DELITOS

Participación en un Terrorismo Tráfico de seres Explotación sexual

grupo delictivo humanos
organizado

Tráfico ilegal de Tráfico ilegal de armas Tráfico de mercancías Corrupción y sobornos

estupefacientes robadas
 CATEGORÌAS DE DELITOS

Fraude Falsificación de dinero Piratería de productos Delitos ambientales

Homicidio Secuestro Robo o hurto Extorsión

CARACTERÌSTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Delito económico y financiero,
perpetrado generalmente por
delincuentes de cuello blanco que
manejan cuantiosas sumas de dinero

Integra una serie de operaciones

complejas, con características,
frecuencias o volúmenes que se
salen de los parámetros habituales o
se realizan sin un sentido económico

Trasciende a dimensiones
internacionales, pues cuenta con
avanzado desarrollo tecnológico de
canales financieros a nivel mundial.
 OBJETIVOS DEL LAVADOR DE ACTIVOS

PRESERVAR Y CUIDAR SU
FORTUNA

EFECTUAR GRANDES
TRANSFERENCIAS

ESTRICTA CONFIDENCIALIDAD

LEGITIMAR SU DINERO

FORMAR RASTROS DE PAPELES Y

TRANSACCIONES COMPLICADAS
QUE CONFUNDAN EL ORIGEN DE
LOS RECURSOS
 PROCESO DEL LAVADO DE ACTIVOS

OBTENCIÒN COLOCACIÒN ESTRATIFICACIÒN INTEGRACIÒN

DEL DINERO

Dinero El dinero se Los fondos se Los fondos se

proveniente de deposita en transfieren a utilizan para
un acto cuentas) otras adquirir activos
delictivo. instituciones legítimos
para ocultar su
origen.

LAVADO DE ACTIVOS
 CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
AUMENTO DE LA DELINCUENCIA Y LA
CORRUPCIÒN
Propicia que las actividades delictivas
sean rentables, por el éxito del lavado
de activos

LIMITACIÒN DE LA INVERSIÒN
EXTRANJERA
Las empresas extranjeras evaluarían
más el querer invertir en un país de
mala reputación
 CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEBILITADAS
Riesgo de reputación, riesgo operativo
sobre la solidez financiera de un país

DETERIORO DE LOS ESFUERZOS DE

PRIVATIZACIÒN
Amenazan los esfuerzos de algunos
países de reformar sus economías a
través de la privatización.
 LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÙ

El Perú no es ajeno a las actividades de lavado de activos, cuya

principal fuente de ingreso ilegal es el narcotráfico.

Para combatir tal fin es que existe la Unidad de Inteligencia

Financiera, creada mediante Ley Nº 27693
 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS POR REGIÓN (ROS
2007-2012): PIURA
380
LAMBAYEQUE
507 ANCASH
761
LA LIBERTAD
761

LIMA
7,447

CALLAO
507
TACNA AREQUIPA
507 380
DELITOS Y MONTOS DETECTADOS EN LAVADO DE ACTIVOS (2007-2012)

POSIBLE DELITO VINCULADO Nº DE IIF TOTAL DE MILLONES US$

Tráfico ilícito de drogas 218 4,910

Delitos ambientales 1 1,019
Corrupción de funcionarios 63 162
Defraudación de rentas 19 142
de aduanas/contrabando
Estafa/fraude 14 133
Defraudación tributaria 38 129
Proxenetismo 7 19
Terrorismo(Financiamiento) 15 7
Trata de personas 3 2
 DELITOS Y MONTOS DETECTADOS EN LAVADO DE ACTIVOS (2007-2012)

POSIBLE DELITO VINCULADO Nº DE IIF TOTAL DE MILLONES US$

Secuestro 1 2
Tráfico de migrantes 6 1
Delitos contra los derechos 1 1
intelectuales
Otros 128 355
TOTAL 514 6,882

La principal fuente de origen de dinero ilícito, proviene del tráfico

de drogas, seguido del de delitos ambientales, desplazando al
delito de defraudación tributaria
 355 US$
129 Trafico ilícito de drogas
142 US$ 133

Delitos ambientales
162 US$

Corrupción de funcionarios

Defraudación de rentas
4,910 US$
Estafa/fraude

1,019 US$
Defraudación tributaria

Proxenetismo

Terrorismo (Financiamiento)

Trata de personas

Secuestro

DELITOS VINCULADOS
CASO PRÁCTICO
INTEGRAL
 DESCRIPCIÒN DEL
CASO
Miguel Honores

Claudia Parra Lita Uribe Parra Guillermo Honores Malú Flores Parra

José Vegas María Medina Josefina Ríos Linda Vidal

El Estado denuncia a Miguel Honores y otros, por lavado de dinero. El

denunciado es accionista y Gerente General de la empresa IMPORT
EXPORT DATA CD & DVD S.A.
 RED DE EMPRESAS Y PERSONAS EN CASO DE ESTUDIO DE LAVADO DE DINERO

Empresa Accionistas Relación

Claudia Parra Esposa de
Miguel Honores
Miguel Honores (Gerente) Cabecilla
IMPORT EXPORT DATA CD & DVD S.A Linda Vidal
María Medina
Guillermo Honores Hermano de
Miguel Honores
Hija de Claudia
Parra e hijastra
LITA IMPORT EXPORT S.A.. de Miguel
Lita Uribe Parra Honores
Josefina Rios
Miguel Honores (Gerente)
IMPORT EXPORT MALU EIRL. Esposo de Malú
José Vegas Flores Parra
Claudia Parra
Hija de Claudia
EMPRESA DE TRANSPORTES MALU Parra e hijastra
SAC de Miguel
Malu Flores Parra Honores
Miguel Honores
IMPORT EXPORT TOLANDO EIRL. Claudia Parra
 EVIDENCIA ECONÓMICA
COMPRAS BANCO MONEY MANCOMUNADA

MIGUEL $ CLAUDIA $ 2009 2010 2011

TOTAL

MESES 2007 2008 2009 2010 2011 CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO

ENE 0 0 78,360 139,088 82,974

FEB 98,254 273,661 30,136 402,051 0 28,967 129,304 121,627

MAR 88,405 88,405 18,303 20,461 137,504 116,158

ABR 111,305 35,991 39,542 186,838 5,364 9,570 32,203 98,517

MAY 127,316 862,252 46,154 1,035,722 44,057 7,700 133,004 99,101

JUN 0 9,561 0 123,453 111,068

JUL 9,494 88,646 63,037 161,177 7,701 0 1,871 209,108

AGO 42,021 283,365 197,907 120,943 644,236 1 34,861 241,618 245,503

SET 104,291 89,913 66,705 260,909 1 0 263,787 253,394

OCT 440,558 152,895 593,453 34,835 0 167,640 188,227

NOV 1,578,447 66,829 1,645,276 2 232,594 201,437

DIC 162,356 162,356 2 28,159 84,442 495,216 408,528

TOTAL 267,591 283,365 2,680,112 1,393,250 556,105 5,180,424 119,827 179,919 28,159 84,442 2,097,283 2,135,641
 Resumen de movimientos anuales del Sr. Miguel Honores
2007 2008 2009 2010 2011

CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO

ENE 112,500.00 122,400.00 54,797.44 54,840.00 2,100.00 -

FEB 1,800.00 12,007.00 64,370.00 68,499.00 47,102.00 47,100.00

MAR 219,106.00 202,000.00 22,145.00 34,385.00

ABR 12,200.00 35,000.00 182,006.00 181,980.00 55,551.00 52,005.00

MAY 19,000.00 2,000.00 272,000.00 272,000.00 22,850.00 16,110.00

JUN 12,000.00 - 270,380.00 270,380.00 27,902.00 25,900.00

JUL 15,100.00 10,000.00 21,100.00 21,000.00 21,974.00 23,000.00

AGO 27,000.00 110,397.00 35,400.00 35,410.00 34,492.00 35,030.00

SET 84,487.00 71,120.00 46,500.00 66,570.00 31,089.00 29,490.00

OCT 193,100.00 198,678.00 146,979.00 126,944.00 20,000.00 20,000.00

NOV 110,625.00 109,944.00 39,264.00 39,950.00

DIC 40,350.00 41,299.00 80,700.00 75,900.00 44,429.00 43,600.00

40,350.00 41,299.00 556,012.00 625,046.00 1,454,034.00 1,450,733.00 337,902.44 337,860.00 2,100.00 -

 CUADRO COMPARATIVO DE COMPRAS Y VENTAS, Y MOVIMIENTO DE BANCOS

CLAUDIA PARRA
RUC 10084135614

SOLES DOLARES
COMPRAS VENTAS COMPRAS VENTAS BANCO REFORMA BANCO MONEY TOTAL BANCOS
PERIODO TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO
Ene-09 220,518 224,198 79,523 80,996 275,844 220,606 1,000 1,000 276,844 221,606
Feb-09 244,918 255,429 87,066 90,997 228,792 200,388 1,500 1,450 230,292 201,838
Mar-09 108,601 233,627 38,648 83,260 296,118 220,740 500 500 296,618 221,240
Abr-09 287,161 121,563 101,542 43,077 182,258 197,243 340 400 182,598 197,643
May-09 110,016 139,695 38,427 48,879 228,323 227,997 2,240 2,224 230,563 230,221
Jun-09 164,979 283,894 56,288 96,991 155,191 212,484 3,200 2,700 158,391 215,184
Jul-09 169,307 225,274 57,745 77,069 367,716 332,379 3,220 3,651 370,936 336,030
Ago-09 453,911 312,747 150,152 103,593 354,347 377,788 50 50 354,397 377,838
Sep-09 482,229 282,619 158,628 93,274 340,648 257,985 4,186 4,110 344,834 262,095
Oct-09 166,944 520,462 54,344 170,086 294,960 314,555 1,600 1,600 296,560 316,155
Nov-09 1,237,338 527,302 397,347 169,714 324,225 368,361 3,648 3,508 327,873 371,869
Dic-09 336,147 647,463 106,409 206,198 487,940 528,186 0 0 487,940 528,186
TOTAL 3,982,069 3,774,273 1,326,119 1,264,134 3,536,360 3,458,712 21,484 21,193 3,557,844 3,479,905
Ene-10 372,185 631,409 110,835 188,480 452,179 370,510 0 0 452,179 370,510
Feb-10 582,441 620,941 169,167 180,716 349,267 370,228 0 0 349,267 370,228
Mar-10 187,189 336,392 56,078 101,079 379,765 320,568 844 500 380,609 321,068
Abr-10 255,199 303,086 76,407 90,935 355,975 330,232 2,760 2,900 358,735 333,132
May-10 274,602 143,112 82,315 42,964 190,983 234,410 100,051 10,000 291,034 244,410
Jun-10 309,026 344,326 92,606 103,401 355,654 338,619 0 0 355,654 338,619
Jul-10 0 0 0 0 331,739 413,711 185 250 331,924 413,961
Ago-10 0 0 0 0 456,957 459,583 0 0 456,957 459,583
Sep-10 0 0 0 0 389,522 332,225 359 359 389,881 332,584
Oct-10 0 0 0 0 343,958 310,815 150 150 344,108 310,965
Nov-10 0 0 0 0 426,002 401,160 0 0 426,002 401,160
Dic-10 0 0 0 0 403,628 513,073 0 0 403,628 513,073
TOTAL 1,980,642 2,379,266 587,408 707,576 4,435,628 4,395,134 104,349 14,159 2,908,900 2,754,322
Ene-11 198,197 386,269 56,757 110,711 53,552 429,199 0 0 53,552 429,199
Feb-11 390,017 327,924 112,950 95,133 24,270 188,360 0 0 24,270 188,360
Mar-11 889,616 320,175 255,050 91,899 56,715 259,327 1,220 1,200 57,935 260,527
Abr-11 173,823 479,645 49,963 137,988 242,549 317,245 3,946 3,890 246,495 321,135
May-11 943,637 387,893 269,072 110,700 268,338 328,942 2,365 2,381 270,703 331,323
Jun-11 51,629 220,435 14,785 63,216 278,049 410,076 2,090 2,060 280,139 412,136
Jul-11 394,042 495,569 113,361 142,692 245,582 328,995 4,500 4,600 250,082 333,595
Ago-11 351,239 555,782 101,105 160,075 158,874 327,758 3,480 3,650 162,354 331,408
Sep-11 6,921 281,809 1,972 80,356 487,319 385,501 0 0 487,319 385,501
Oct-11 0 795,885 0 226,748 71,814 226,133 1,871 1,870 73,685 228,003
Nov-11 350,439 447,606 99,246 126,908 160,305 282,039 2,381 2,300 162,686 284,339
Dic-11 366,589 447,581 103,938 127,045 152,914 341,870 0 0 152,914 341,870
TOTAL 4,116,149 5,146,573 1,178,201 1,473,471 2,200,280 3,825,445 21,853 21,951 1,991,397 2,887,967