Tesis PDF

UNIVERSIDAD ANDINA “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CARRERA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE EL COLLAO – ILAVE, PERÍODO 2013
TESIS
Presentado por:
CARMEN PATRICIA FRANCO ARRIAGA
PARA OPTAR EL TÍTULO DE:
CONTADOR PÚBLICO
PUNO – PERÚ
2015
UNIVERSIDAD ANDINA “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”
.
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
“ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE EL COLLAO – ILAVE, PERIODO 2013:
PROYECTO DE TESIS
Presentado por:
CARMEN PATRICIA FRANCO ARRIAGA
PARA OPTAR EL TÍTULO DE
CONTADOR PÚBLICO
APROBADO POR:
PRESIDENTE DEL JURADO : -------------------------------------------------

Dr. Hilario Condori Mamani
MIEMBRO DEL JURADO : -------------------------------------------------

Mg. Alfredo Machaca Calderón
MIEMBRO DEL JURADO : ---------------------------------------------------

Mg. Henry Oscar Valencia Gamarra
ASESOR DE TESIS : ---------------------------------------------------

Mg. Amparo del Pilar Alemán Gonzales
DEDICATORIA
Esta tesis se la dedico a Dios creador de todas las cosas, por estar conmigo en cada paso
que doy, me ha dado fortaleza para continuar cuando he estado a punto de caer, por fortalecer mi
corazón e iluminar mi mente y por haber puesto en mi camino a aquellas personas que han sido mi
soporte y compañía durante todo el período de estudio.
A la persona que más que madre es mi amiga, hermana, cómplice y sobre todo ser la
inspiración de llegar a mis propósitos, al ser tan diferente y a la vez tan igual que yo supo soportar
mi carácter, mis malos ratos, prefiriendo sacrificar su tiempo para que yo pudiera cumplir con mis
sueños, por sus consejos, sus valores, por la motivación constante que me ha permitido ser una
persona de bien, pero más que nada, por su amor.
A mi madre Carmen Arriaga Velarde a quien le debo toda mi vida, por su paciencia y
comprensión, por darme la mano cuando sentía que el camino se terminaba, por tu bondad y
sacrificio me inspiraste a ser mejor, gracias por estar siempre a mi lado.

AGRADECIMIENTO
Primero y antes que nada, dar gracias a Dios, quién supo guiarme por el buen camino,
darme fuerzas para seguir adelante y no desmayar en los problemas que se presentaban,
enseñándome a encarar las adversidades sin perder nunca la dignidad ni desfallecer en el intento.
A mis abuelos que son mi sol de día y mis estrellas por la noche, que desde el cielo guían
y cuidan cada paso que doy.
A mi padre Mario por los ejemplos de perseverancia y constancia que lo caracterizan y que
me ha infundado siempre, por el valor mostrado para salir adelante y por su amor.
A mi hermano mayor Luis Arriaga por estar siempre presente del cual aprendí aciertos y
de momentos difíciles.
Agradecer hoy y siempre a mi familia Arriaga, les agradezco el cariño y su comprensión,
a ustedes quienes han sabido formarme con buenos sentimientos, hábitos y valores, lo cual me ha
ayudado a salir adelante buscando siempre el mejor camino, que no importando la distancia me
brindan el apoyo, la alegría y me dan la fortaleza necesaria para seguir adelante.
Un agradecimiento especial a mí Asesora Mag. Amparo Alemán Gonzales, gracias por su
tiempo, por su gran apoyo, por haberme transmitido los conocimientos obtenidos, por la sabiduría,
motivación la colaboración, paciencia, en el desarrollo de mi formación profesional, haberme

llevado paso a paso en el proceso de ejecución, aprendizaje del presente proyecto, sobre todo por
esa gran amistad que me brindó y me brinda, por escucharme, aconsejarme siempre y llegar a la
culminación del mismo.
A mis docentes que supieron transmitirme sus conocimientos a lo largo de toda mi vida
universitaria brindándome su amistad, tiempo y sobre todo sabiduría que me sirvieron para llegar
hasta esta etapa final de mi formación profesional.
A mis jurados quienes con sus conocimientos brindaron un granito de arena para la
culminación de mi Tesis.
ÍNDICE
Págs.
PORTADA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I
I. EL PROBLEMA 16
1.1. Análisis de la Situación Problemática 16
1.2. Formulación o Planteamiento del Problema 19
1.2.1. Problema General 19
1.2.2. Problemas Específicos 19
1.3. Justificación de la Investigación 20
1.4. Objetivos 20
1.41. Objetivo General 20
1.4.2. Objetivos Específicos 21
CAPÍTULO II
2. Marco Teórico Referencial 22
2.1. Antecedentes de la Investigación 22
2.2. Bases Teóricas 27
2.3. Marco Conceptual 61
2.4 Hipótesis 65
2.4.1. Hipótesis General 65
2.4.2. Hipótesis Específicas 65
2.5. Análisis de Variables e Indicadores 65
CAPÍTULO III
III Metodología de la Investigación 68
3.1 Método de Investigación 68
3.2 Diseño de la Investigación 68
3.3 Población y Muestra 69
3.4 Técnicas e Instrumentos 70
3.4.1. Técnicas de Observación 70
a. Observación Documental 70
b. Observación de Conductas 71
3.4.2 Técnicas de Comunicación 71
a. Técnica de Entrevista 71
3.4.3 Instrumentos de Recolección de Datos 71
3.4.4. Fuentes de Recolección de Datos 71
3.5. Operacionalización de las Variables 72
3.6. Diseño de Contrastación de Hipótesis 73

CAPÍTULO IV
Resultados y Discusión 74
Fases y Particularidades del Proceso Participativo 74
Fase de Preparación 74
1.1. Comunicación 75
1.2. Sensibilización 77
1.3. Convocatoria 78
1.4. Identificación y Registro de Agentes Participantes 79
a. Conformación del Equipo Técnico 79
b. Elaboración del plan de actividades 80
1.5 Capacitación de Agentes Participantes 87
2. Fase de Concertación 88
2.1. Desarrollo de Talleres de Trabajo 88
I. De Diagnostico Situacional a Nivel Distrital y Provincial 88
II. De diagnóstico, identificación y priorización de
Alternativa de solución según zonas territoriales 88
III. De Identificación y evaluación técnica de proyectos 89
2.1.1 Taller de Identificación y Priorización de Resultados 89
Paso 1 Presentación del Plan de Desarrollo Concertado 89
Paso 2 Identificación y Priorización de Resultados 89
2.1.2. Evaluación Técnica de Proyectos 97
Paso 1 Evaluación Técnica 97
Paso 2 Priorización de Proyectos 98

Paso 3 Asignación del Presupuesto 99
2.1.3 Taller de Priorización de Proyectos de Inversión 101
2.2 Formalización de Acuerdos y Compromisos 114
2.2.1 Elaboración del acta de acuerdo y compromisos 114
3. Fase de Coordinación Entre Niveles de Gobierno 115
4. Fase de la Formalización 115
CONCLUSIONES 133
RECOMENDACIONES 136
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 139
ANEXOS 142
RESUMEN
El objetivo de la tesis es Analizar el Proceso del Presupuesto Participativo, en la
Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave, período 2013.
Por otra parte, se hizo también una revisión del contexto de participación ciudadana de la
Provincia de El Collao Ilave y sus diferentes zonas; así como del proceso de elaboración del
Presupuesto Participativo, con el fin de obtener las bases con las cuales deberá operarse el modelo.
Este modelo constituye una referencia para la aplicación del Presupuesto Participativo, en
la Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave y sus diferentes zonas, debiendo ajustarse a las
características particulares de cada demarcación.
Para el presente trabajo de investigación se aplicó el diseño no experimental transaccional
– descriptivo que tiene por finalidad observar, describir, analizar, interpretar, e interrelacionar, las
variables del Presupuesto Participativo y Plan de Desarrollo Concertado, y la forma como influyen
en la priorización de la inversión de la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave período 2013.
Se realizó sin manipular deliberadamente las variables. Es decir, se trata de una investigación
donde no hacemos variar intencionalmente la variable independiente observando fenómenos tal y
como se dan en su contexto natural, para después analizarlos, recolectamos datos en un solo
momento, en un tiempo único como lo es la presente investigación.
Los diseños transaccionales descriptivos tuvieron como objetivo indagar la incidencia y los
valores en que se manifiesta en una o más variables.

El conjunto de procesos que se emprendieron en la presente investigación, permitió
organizar el procedimiento lógico general a seguir en la búsqueda del conocimiento y permitió
llegar a la observación, descripción del proceso de formulación presupuestaria en la Municipalidad
Provincial de El Collao – Ilave.
En el último capítulo, se presentan las conclusiones y recomendaciones, tanto para su
implementación como para el análisis de los presupuestos participativos en general.
Demostrando el Presupuesto Participativo del año 2013 de la Municipalidad Provincial de
El Collao - Ilave, se dio inició cumpliendo cada una de las fases que contempla el instructivo 001-
2010-EF./76.01 – hizo posible la participación de los Agentes Participantes.
Sin embargo conforme va pasando el proceso de la gestión municipal se sufren varios
cambios de autoridades sobre todo en las diferentes zonas junto con ello se incrementan
necesidades y nuevas ideas de nuevos proyectos creándose el Presupuesto Institucional
Modificado quedando en cero todo el Proceso del Presupuesto Participativo en todas sus fases,
siendo imposible la culminación de estos en tan solo un período trayendo consigo deficiencias en
su ejecución.
Los resultados de la presente investigación van a contribuir a mejorar el proceso de
formulación presupuestaria de la Municipalidad Provincial de El Collao- Ilave.
INTRODUCCIÓN
La presente investigación pretende con los resultados obtenidos alcanzar aportes en forma
de apreciaciones, conclusiones y recomendaciones al proceso de formulación presupuestaria en la
Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave, período 2013.
La realización de este trabajo tiene el propósito de Analizar el Proceso del Presupuesto
Participativo, en la Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave, período 2013 y que la misma
pueda servir de referencia a otros municipios interesados en promover a la ciudadanía definiendo
participativamente el Presupuesto Participativo y su Estrategia para el Fortalecimiento de la
Democracias y el Desarrollo Local.
En términos específicos, el tema de investigación ha sido titulado: Análisis del Proceso de
Presupuesto Participativo, en la Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave, período 2013,
dicho trabajo contribuye a orientar los esfuerzos colectivos de las comunidades hacia la
articulación con las autoridades municipales en la línea de la concertación y la solución
consensuada de los problemas, lo cual haría más factible el desarrollo comunitario y por tanto, la
mejoría de las condiciones de vida de los ciudadanos de la toda la Provincia.
Además de explicar lo que es un Presupuesto Participativo en un lenguaje de fácil
entendimiento y contextualizarlo, este trabajo también tiene la intención de servir como guía
metodológica para iniciar o fortalecer procesos de esta naturaleza, que van adaptados y enfocados
hacia el municipio.
Igualmente esta iniciativa se dirige tanto a autoridades y funcionarios/as municipales como
a dirigentes/as comunitarios y a instituciones sin fines de lucro y universidades, se espera que el

mismo pueda utilizarse como una herramienta de trabajo apropiada para fortalecer la democracia
local y convertir los municipios en espacios para el ejercicio de una ciudadanía responsable y
comprometida.
La presente tesis evalúa la hipótesis El Proceso del Presupuesto Participativo se cumple
parcialmente debido a que algunos proyectos priorizados, no son viabilizados por el gobierno local,
los que inciden en el incumplimiento de metas y objetivos institucionales de la Municipalidad
Provincial de El Collao – Ilave, período 2013.
Se ha demostrado que la gran mayoría de ciudadanos desconoce el proceso participativo
en su conjunto, debido a que la información que brinda la municipalidad de este distrito es
insuficiente y no es clara.
No existe coordinación con las otras instituciones del estado para unir los presupuestos de
inversión.
En cuanto a los proyectos aprobados, presupuesto asignado y población beneficiario, por
zonas se llega a la conclusión que estos proyectos no son priorizados de acuerdo a la directiva del
Presupuesto Participativo en el promueve alineamientos estratégicos en inversiones como es el
Transporte, Educación, Electrificación, Saneamiento, Educación, Ambiente, Riego.
La Evaluación y calificación de proyectos por ejes temáticos se consideró la participación
activa y dinámica de los Agentes Participantes del Proceso de Presupuesto Participativo, porque
ellos son el enlace entre la municipalidad y las entidades que representan. Sin estos agentes, no
tiene sentido la gestión municipal.
Sin embargo conforme va pasando el proceso de la gestión municipal se sufren varios
cambios de autoridades sobre todo en las diferentes zonas junto con ello se incrementan
necesidades y nuevas ideas de nuevos proyectos los cuales llevan propuestas de cambio. En base
a estos hallazgos se recomienda que los ciudadanos en primer lugar necesitan más información y
en segundo lugar más tiempo para intervenir en el presupuesto participativo lo importante es lograr
que la mayor cantidad de actores sociales, participen en el mismo para que con la colaboración
conjunta se entreguen las convocatorias y puedan participar de ellas con un criterio básico.
La comunicación interpersonal cumple un importante rol para que los ciudadanos se
informen sobre el presupuesto participativo, por lo cual este medio debería explotarse más.
Desde este espacio sugerimos a los actores del Estado y de la sociedad civil, den un mayor
empeño en el desarrollo social, económico, ambiental promoviendo lineamientos estratégicos en
inversiones como es el Transporte, Educación, Electrificación, Saneamiento, Educación,
Ambiente, Riego y las políticas institucionales en el contexto de sociedad, los valores éticos para
el desarrollo de los ciudadanos en la actualidad. Consolidar Proyectos que aseguren la disminución
de la pobreza y que conviertan la cultura participativa de los distintos actores sociales en una
práctica permanente, de tal manera que los habitantes de los territorios ejerzan su derecho de
mandantes y acepten de manera prioritaria sus co - responsabilidades. Exhortamos a quienes
pretendan llegar al gobierno, se inserten en estos espacios de concertación y gobernabilidad,

haciendo cohesión de ideas, de esta manera juntos podamos buscar mecanismos y alternativas de
solución frente a la problemática de la Provincia de El Collao, en donde los representantes de las
zonas tengan un criterio idóneo social y no solo político teniendo la capacidad de modular los
planes y proyectos cuyos objetivos comunes orienten hacia una visión de desarrollo y que la
población asuma roles específicos de ciudadanía, dejémonos de ser ingenuos frente a nuestra
realidad.
Por último, el Presupuesto Participativo, en efecto es un mecanismo democrático
importante para el desarrollo local desde la perspectiva de los ciudadanos, pero necesita de
adecuadas estrategias de comunicación, orientadas a tener más en cuenta al “otro”, que permitan
un mayor conocimiento de las bondades de este mecanismo en la ciudadanía en general para
incrementar su participación en el mismo, de forma organizada y no organizada.

CAPÍTULO I
I. EL PROBLEMA
1.1. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROBLEMÁTICA
En nuestro país, las municipalidades distritales son órganos de gobierno local que se rigen
por presupuestos participativos anuales, como instrumentos de administración y gestión. Se
formulan, aprueban y ejecutan conforme a la ley de la materia, y en concordancia con los planes
de desarrollo concertados de su jurisdicción para lo cual regulan la participación vecinal en la
formulación de los presupuestos participativos.
Dentro del marco de la Ley de la descentralización, también se establece la forma en que
se elaboran los Presupuestos Institucionales de Apertura a través del Presupuesto Participativo,
con los miembros del Concejo de Coordinación Local (CCL), y Sociedad Civil.
La Municipalidad Provincial de El Collao - Ilave, es un órgano de gobierno local que tiene
la autonomía política, económica, y administrativa en los asuntos de su competencia.
Los gobiernos locales vienen aplicando una serie de normas que regulan la administración
de los recursos y el procedimiento que beneficia con participación de la sociedad civil en la
formulación de los presupuestos participativos, ello involucra directamente de los ingresos
captados por la municipalidad, razón por la cual resulta de mucha importancia de las Inversiones
16
al Sistema Nacional de Inversión Pública para que así se pueda distribuir adecuadamente la
ejecución del presupuesto en cada proyecto de inversión.
De acuerdo a lo normado por la Constitución Política del Perú, Ley Nº 27867 - Ley
Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de Gobiernos Locales y la Ley
Nº 28056 - Ley Marco del Presupuesto Participativo, es obligatorio llevar a cabo el proceso de
programación participativa del presupuesto.
El presupuesto participativo es una herramienta de democracia deliberativa o de la
democracia directa que permite a la ciudadanía incidir o tomar decisiones referentes a los
presupuestos públicos, tanto a nivel estatal como a nivel autonómico o local. Es un proceso de
consulta y diálogo entre la comunidad y las autoridades sobre cuáles son las prioridades de
inversión de un municipio. Se trata de dividir el territorio en el que se va a realizar la consulta
sobre los presupuestos, englobando a todas las personas que se vean afectados en ellos y formar
diferentes secciones de pequeño tamaño para que en cada una de ellas se puedan realizar
propuestas y debatirlas con argumentos válidos y deliberando, que es el fin de la democracia
deliberativa; a continuación de cada uno de los distritos se eligen al azar ciertas personas para que
lleven las propuestas a unas asambleas conjuntas en las que se reúnen todos los delegados y
deciden de nuevo que solución van a tomar, debatiendo de nuevo que va a ser lo mejor para la
mayoría, siempre dentro de unas normas estipuladas, tomando una decisión acorde con los
derechos de las personas e intentando no perjudicar de sobremanera a nadie.
17
Es importante analizar el proceso del gasto público debido a que los gobiernos locales
tienen competencias específicas en relación con la calidad de vida de la población, asimismo
porque de esta manera se permite mejorar la rendición de cuentas de la administración local a la
ciudadanía y la participación de esta en dicho proceso.
Igualmente se busca identificar la problemática local, retroalimentando la gestión pública
territorial; focalizando la asistencia técnica municipal, incentivando la cultura de la evaluación, el
seguimiento del gasto público y de los recursos humanos.
Todo ciudadano al igual que las autoridades ediles requiere tener a su alcance información
de la gestión presupuestal de su gobierno municipal, para poder replantear las metas en los
procesos de presupuesto participativo, a fin de lograr una visión planteada dentro del Plan de
Desarrollo Concertado, para lo cual el presente trabajo de investigación pretende proporcionar
dicha información de manera sencilla para que cualquier ciudadano común pueda entenderlo.
Asimismo la Ley establece la obligatoriedad de informar, en este sentido los pliegos
presupuestarios se encuentran obligados a remitir a la Dirección Nacional de Presupuesto Público
(DNPP), la información presupuestaria de conformidad con los procedimientos establecidos en las
directivas que norman las fases del proceso presupuestario del Sector Público.
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley de Gestión Presupuestaria,
la Ley Anual de Presupuesto, asimismo como en los reglamentos y directivas emitidas por la
18
Dirección Nacional del Presupuesto Público, da lugar a sanciones administrativas, sin perjuicio de
las responsabilidades civil o penal.
La presente investigación pretende con los resultados obtenidos alcanzar aportes en forma
de apreciaciones, conclusiones y recomendaciones al proceso de formulación presupuestaria en la
Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave, período 2013. Los resultados de la presente
investigación van a contribuir a mejorar el proceso de formulación presupuestaria en la
Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave.
1.2. FORMULACIÓN O PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.2.1. Problema General
¿Cómo es el Proceso del Presupuesto Participativo en la Municipalidad Provincial de El
Collao – Ilave, en el período 2013?
1.2.2. Problemas Específicos
1. ¿Cuál es el nivel de cumplimiento del Proceso del Presupuesto Participativo para el logro
de los objetivos y metas institucionales de la Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave
en el período 2013?
19
2. ¿Cuáles son los Proyectos programados dentro del marco del Proceso del Presupuesto
Participativo y como inciden en el logro de objetivos y metas institucionales?
3. ¿Es posible proponer lineamientos que contribuyen a la mejora del proceso del presupuesto
participativo?
1.3. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
La presente investigación pretende evaluar y analizar el Proceso del Presupuesto
Participativo, teniendo en cuenta que es un proceso de análisis integral de la situación (problemas
y potencialidades) y de la definición de objetivos para la formulación de acciones (actividades o
proyectos) orientados al logro de tales objetivos, la solución de determinados problemas o el
aprovechamiento de potencialidades, los proyectos planteados por la sociedad civil deben mostrar
un impacto o mejora en la situación de la comunidad, todo ello implica plantear el problema de
investigación.
1.4. OBJETIVOS
1.4.1. Objetivos General
Analizar el proceso del Presupuesto Participativo y como inciden en el cumplimiento de metas
y objetivos institucionales, en la Municipalidad Provincial de El Collao – Ilave, período 2013.
1.4.2. Objetivos Específicos
20
1. Conocer y evaluar el nivel de Cumplimiento del Proceso del Presupuesto Participativo para
el logro de los objetivos y metas institucionales.
2. Analizar los proyectos programados dentro del Marco del Presupuesto Participativo y como
incide en el logro de objetivos y metas institucionales.
3. Proponer lineamientos que contribuyan a la mejora del Proceso de Presupuesto Participativo
CAPÍTULO II
21
II. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
Moreta, (2010), realizó la investigación: Presupuesto Participativo estrategias para el
fortalecimiento de la democracia y el desarrollo local, - 2010, en la Universidad Autónoma de
Santo Domingo. La Investigación llego a las siguientes principales conclusiones:
1. Podemos concluir que los partidos políticos han desarrollado una cultura clientelar
alrededor del Ayuntamiento de Santo Domingo Oeste, de ello se deriva que los trabajos
sean o no importante se realizan cuando convenga al Sindico o Alcalde de turno.
2. Existe una escasa interacción entre el municipio y sus representantes tanto así que el 68.5%
de los municipios encuestados no saben lo que es el Presupuesto Participativo Municipal,
debido al modelo organizacional y a la propia estructura local que en la actualidad
desarrollan las autoridades del Ayuntamiento de Santo Domingo Oeste. Dichas autoridades
no se han ocupado de socializar la ley 176 - 07 para que los munícipes la conozcan
haciéndola suya.
3. Con el presupuesto participativo la administración municipal deja de ser ajena a la
comunidad, los habitantes sienten que forman parte y que aportan a la solución de sus
necesidades y por ende en sus manos está el velar por el buen uso que se le dé a los recursos
públicos.
22
Salinas, (2012), realizó la investigación: Aportes del Presupuesto Participativo para
mejorar la transparencia en la gestión municipal: el caso de La Serena y Lautaro en Chile, en la
Universidad Arcis de Chile. La Investigación llego a las siguientes principales conclusiones:
1. Al menos en los dos casos estudiados de las comunas de Lautaro y La Serena, se puede
concluir que, efectivamente, la instalación y desarrollo del programa de presupuesto
participativo contribuye a mejorar en forma sustancial los aspectos definidos para entender
la “transparencia en la gestión municipal”. También se han detectado otros aportes en
materia de efectividad del gasto y activación ciudadana en los territorios.
2. Al diagnosticar y priorizar inversiones desde la comunidad, se produce mayor ¨sintonía¨
entre ciudadanos y municipalidad, se ahorran recursos municipales ya que los vecinos
comprometen recursos también y los que resulta muy importante y útil, la sostenibilidad
de las inversiones logradas por esta vía, es mucho mayor en el tiempo. En síntesis, es
posible afirmar que un “buen” programa de Presupuesto Participativo, complementado e
integrado con otras medidas y programas participativos, puede impactar y aportar en
mejorar Política, Financiera y Técnicamente cualquier administración comunal.
Velasco, (2013), realizó la investigación: Mejoramiento y Aplicación del Modelo del
Presupuesto Participativo del Concejo Provincial de Chimborazo, en la Escuela Superior
Politécnica de Chimborazo de Riobamba-Ecuador. La Investigación llego a las siguientes
principales conclusiones:
1. La ejecución de los Presupuestos Participativos en toda América Latina se han presentado
como un proceso emergente, con múltiples fortalezas que facilitan la construcción social
de las comunidades, en especial para las más pequeñas, además, se ha constituido en un
23
espacio con múltiples desafíos que con el transcurrir del tiempo tienen que ser
considerados.
2. El Presupuesto Participativo permitió transparentar la gestión del Concejo Provincial de
Chimborazo para concebir un nuevo modelo de administración, en el que se generó espacio
de participación ciudadana, en donde los actores sociales se involucraron en la toma de
decisiones para el fortalecimiento institucional.
Cabrera, (2011), realizó la investigación: Análisis y Evaluación de la Ejecución de
Presupuesto de gastos de inversión de la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave 2010-2011,
en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno. La Investigación llegó a las siguientes principales
conclusiones:
1. No se efectuó la ejecución de todos los proyectos priorizados del presupuesto participativo;
asimismo aparecen otros proyectos ejecutados durante el ejercicio 2011, debido a la presión
de la población ante la autoridad del gobierno local, lo que incide negativamente en el
desarrollo de la provincia de El Collao Ilave.
2. El nexo que se relaciona se manifiesta en que no se llega a ejecutar exitosamente los
proyectos debido a la distorsión y poca visión de programación de recursos debidos en este
caso a la presión social existente en la zona.
Rojas, (2011), realizó la investigación: Evaluación de la Ejecución de Presupuesto
Participativo en el Marco del Sistema Nacional de Inversión Pública, de la Provincia de El Collao
2011, en la Universidad Nacional del Altiplano - Puno. La Investigación llegó a las siguientes
principales conclusiones:
24
1. Los objetivos y metas institucionales de las municipalidades de la provincia de El Collao,
no se cumple, debido a que los proyectos programados sufren cambios diversos en el
transcurso de la ejecución presupuestal, tomando recursos no disponibles sin tomar en
cuenta el destino de los mismos.
2. Se establece relación con la presente tesis en el sentido que no se cumplen los objetivos y
metas institucionales debido a los cambios en los presupuestos. A nivel de la localidad
existen escasos trabajos relacionados a presupuestos municipales.
Andrade, (2012), realizó la investigación: Evaluación de la ejecución presupuestal de la
Municipalidad Distrital de Ayapata, Provincia de Carabaya 2010 - 2011, en la Universidad
Nacional del Altiplano - Puno. La Investigación llego a las siguientes principales conclusiones:
1. El presupuesto de ingresos en ningún de los ejercicios en estudio muestran paridad entre el
presupuesto ejecutado y presupuesto programado, siendo el presupuesto de ingreso
ejecutado para el período 2010 de 99.54% respecto al presupuesto programado; para el
período 2011 está representado por el 83.38% respectivamente, así tenemos el rubro más
significativo por fuente de financiamiento para el período 2004 fue el de Ingresos
Corrientes con un porcentaje de 53.77% seguido de Transferencias con un porcentaje de
52.57% y por último el Financiamiento con un porcentaje de 0.40%.
2. En el año 2010 el rubro más significativo fue el de transferencia con un porcentaje de
34.04%, el último financiamiento que representa el 10.07% fue el saldo del período
anterior aclarando que no existió capacidad de gasto.
3. En el período 2010 el rubro más significativo fue el de Transferencia con un porcentaje de
39.27% seguido de Ingresos Corrientes con un porcentaje de 34.04% y por último
25
Financiamiento que representa el 10.07% que fue el saldo del período anterior demostrando
que no existió capacidad de gasto.
4. El presupuesto de Gasto en ambos períodos no fue como lo programado, es decir no guarda
paridad entre lo programado y el ejecutado existiendo desviaciones vale decir que en el
período 2010 se ejecutó el 87.33% de lo programado y durante el período 2011 se ejecutó
el 82.11% de lo programado donde se vuelve a redundar que no existió una capacidad de
gasto donde las metas físicas (actividades y proyectos) no guardan relación con el avance
financiero, dichas diferencias se debe a una falta de coherente coordinación y planificación
para su ejecución del presupuesto. No se ejecutaron las metas programadas como es el caso
de los ingresos; alcanzando metas presupuestales en proceso de ejecución para el período
2004 Transferencias con un 45.37% y Financiamiento con el que representa el 0.40% de
lo programado y ejecutado teniendo una incidencia óptima en el logro de metas
presupuestales y objetivos institucionales, y respecto a los Gastos en ningún de sus rubros
guardan paridad lo que indica, ha incidido en el cumplimiento de metas.
5. No se ejecutaron las metas programadas como es el caso de los Ingresos; alcanzando metas
presupuestales en proceso de ejecución para el período 2005 financiamiento con el que
representa el 10.07% de lo programado y ejecutado teniendo una incidencia óptima en el
logro de metas presupuestales y objetivos institucionales y respecto a los gastos en ningún
de sus rubros guardan paridad excepto por el servicio de la deuda que representa el 5.06%
lo que indica ha incidido en el cumplimiento de metas del presente período.
2.2. BASES TEÓRICAS
26
Presupuesto participativo
El Presupuesto Participativo es un proceso que fortalece las relaciones Estado – Sociedad,
mediante el cual se definen las prioridades sobre las acciones a implementar en el nivel de
Gobierno Regional o Local, con la participación de la sociedad organizada, generando
compromisos de todos los agentes participantes para la consecución de los objetivos estratégicos.
El Presupuesto Participativo es un espacio de concertación por el cual las autoridades
electas de los Gobiernos Regionales y de los Gobierno Locales así como las organizaciones de la
población, debidamente representadas; definen en conjunto, a través de una serie de mecanismos
de análisis de toma de decisiones, cada uno desde su ámbito, y de acuerdo a las decisiones
adoptadas en cada una de las fases previstas para la realización del Proceso del Presupuesto
Participativo; cómo y a qué se van a orientar los recursos de los que se disponen a nivel regional
y local, especialmente aquellos para gastos de inversión, teniendo en cuenta, la visión de desarrollo
distrital, provincial, regional y nacional considerados en sus Planes de Desarrollo Concertados, los
objetivos establecidos en sus planes estratégicos institucionales, así como la priorización de los
proyectos buscando la mayor rentabilidad social; debiéndose reflejar además, de manera concreta
y efectiva, los compromisos y aportes de la propia población y de los diferentes organismos
públicos y privados presentes en el proceso. Se realiza a través del Presidente Regional o Alcalde
como órgano ejecutivo, así como el Concejo Regional o Concejo Municipal como órgano
normativo y fiscalizador, y de los Concejos de Coordinación Regional o Local como instancias
consultivas y de concertación.
27
Existen algunas condiciones básicas para implantar un Presupuesto Participativo:
 La primera de ellas es una clara voluntad política del Alcalde (o Alcaldesa) y de las
autoridades municipales. Tal voluntad tiene que mantenerse durante todo el proceso, pero
de manera fundamental debe concretarse en el cumplimiento de los compromisos
presupuestales contraídos con la población.
 La segunda es la presencia y el interés de organizaciones de la sociedad civil y mejor aún,
de la ciudadanía en general. Esta condición es determinante para la sostenibilidad de la
experiencia.
 La tercera es una clara definición de las reglas del juego, conjuntamente con la población.
Estas reglas se refieren a los montos que serán discutidos, los tiempos y las etapas, las
reglas para la toma de decisiones (y en caso de desacuerdo, la responsabilidad y la
capacidad de decisiones de cada actor), las formas de repartición entre los barrios y los
distritos de la ciudad, y la composición del Concejo del PP. Estas reglas, no pueden ser
decididas unilateralmente sino que necesitan ser construidas con la población y luego
ajustadas año tras año, en función de los resultados obtenidos.
 La cuarta condición es la voluntad de capacitar a la población y a los funcionarios
municipales, tanto sobre el presupuesto en general como sobre el Presupuesto Participativo
en particular, explicando cuál es su monto, el origen de los recursos y la estructura actual
del gasto. Es importante también clarificar cuáles son los rubros que son de responsabilidad
municipal y los que rebasan su responsabilidad.
28
Características del Presupuesto Participativo
a) Participativo: Porque reconociendo la multiplicidad de actores y roles de la sociedad
debidamente organizada, permite la participación, de quienes no detentan el mandato
popular, en un marco institucional con arreglo a ley, en el proceso de toma de decisiones y
en la ejecución conjunta de las acciones destinadas a alcanzar los objetivos considerados
en el Presupuesto y en los Planes de Desarrollo Concertados.
b) Racional y coherente: Porque los presupuestos está equilibrados entre ingresos y gastos,
se enmarcan en las políticas sectoriales nacionales, y las acciones priorizadas que
comprenden están relacionadas a la consecución de los objetivos establecidos en el Plan
de Desarrollo Concertado y la efectiva disponibilidad de recursos en un marco que
contribuye a la sostenibilidad de las finanzas públicas.
c) Flexible: Porque el proceso y sus productos deben tener la capacidad de adaptarse a los
cambios políticos, sociales y económicos que afecten a la Región o Municipio.
d) Multianual: Porque las acciones priorizadas, pueden trascenderle año fiscal, de manera
consistente con los objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.
e) Concertado: Porque permite a través de la interacción de múltiples actores sociales con
diversidad de enfoques, identificar los intereses, problemas, soluciones y potencialidades
de desarrollo de un determinado territorio y/o grupo social; y en consecuencia determinar
29
acuerdos y definir acciones destinadas a resolver los problemas y aprovechar las
potencialidades.
Objetivos del Presupuesto Participativo
Los principales objetivos del Presupuesto Participativo son:
Promover la creación de condiciones económicas, sociales, ambientales y culturales que
mejoren los niveles de vida de la población y fortalezcan sus capacidades como base del desarrollo,
posibilitando acciones concertadas que refuercen los vínculos de identidad, de pertenencia y las
relaciones de confianza. Mejorar la asignación y ejecución de los recursos públicos, de acuerdo a
las prioridades consideradas en los Planes de Desarrollo Concertados y los Planes Sectoriales
Nacionales, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal, sobre la base de acuerdos
concertados.
Reforzar la relación entre el estado y la sociedad civil, en el marco de un ejercicio de la
ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia directa y democracia representativa
generando compromisos y responsabilidades compartidas.
Secuencia del Presupuesto Participativo
30
a) Preparación.- Los Concejos de Coordinación Regional o Local, según sea el caso, se
encargan con la debida oportunidad y anticipación, del desarrollo de las actividades de
difusión y sensibilización sobre la importancia de la participación ciudadana en los
procesos participativos, así como de las normas que señalan su cumplimiento, y
seleccionan, entre otras que consideren pertinentes.
b) Convocatoria.- El Gobierno Regional o Local con la participación de los Concejos de
Coordinación Regional o Local convocan al Proceso del Presupuesto Participativo en
general y a los Agentes Participantes a registrarse y a participar en el proceso, pudiendo
hacer uso de los medios de comunicación más adecuados según su localidad, mediante
anuncios en los diarios de mayor circulación, avisos en plazas públicas, avisos comunales,
bocinas, parroquias, actividades culturales, entre otros; así como de ser necesario, en
lenguas nativas diferentes del castellano para así garantizar una amplia participación y
representatividad.
c) Identificación y Registro de Agentes Participantes.- La identificación de los Agentes
Participantes debe incluir la mayor participación y representatividad de la sociedad. Para
ello, el Gobierno Regional o Local dispondrá de las formas de registro de los Agentes
Participantes, complementarias a las ya existentes, asegurando y promoviendo la mayor
presencia de grupos humanos representativos de espacios territoriales, de organizaciones
temáticas y funcionales articuladas a los ejes de desarrollo del Plan de Desarrollo
Concertado, de jóvenes, empresarios, partidos políticos así como representantes de la
población de extrema pobreza, personas con discapacidad, afectados por la violencia
31
política y otros en situación de riesgo y vulnerabilidad sea por razones de pobreza,
etnicidad y género.
d) Capacitación de Agentes Participantes.- La capacitación para el desarrollo del Proceso
del Presupuesto Participativo debe ser una tarea permanente, que se ajuste a las necesidades
y características de la población de la localidad, y puede ser realizada a través de una
diversidad de modalidades: talleres, asambleas o reuniones en las que autoridades y
población se informen y comprendan las tareas que involucra dicho proceso.
e) Talleres de Trabajo.- Son reuniones en las que participan los Agentes Participantes del
Proceso del Presupuesto Participativo.
Son convocados por los Presidentes Regionales o los Alcaldes en cada Región o
Municipalidad, según corresponda, en las cuales, sobre la base de la visión y los objetivos
Estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado que previamente ha sido actualizado, de
ser el caso, se analizan los problemas y potencialidades y se plantean las acciones a
implementar, señalándose los compromisos que los diversos actores públicos y privados
asumirán en la ejecución del Presupuesto Participativo.
f) Evaluación Técnica.- Está a cargo del Equipo Técnico consiste en el análisis y desarrollo
técnico y financiero de cada una de las acciones propuestas para poder evaluar su
viabilidad. Para las entidades que se encuentren dentro del ámbito del Sistema Nacional de
Inversión Pública, la evaluación de los Proyectos de Inversión Pública considerará las
normas de dicho Sistema.
32
g) Formulación de Acuerdos.- Los resultados del Proceso del Presupuesto Participativo
consolidados por el Equipo Técnico en el “Documento del Presupuesto Participativo para
el Año Fiscal 2006”, incluyendo la evaluación y el desarrollo técnico y financiero de las
propuestas son presentados por el Presidente del Gobierno regional o Alcalde, en su
condición de Presidente del Concejo de Coordinación respectivo, a los Agentes
Participantes para su discusión, consideración, modificación y aprobación final de
acuerdos.
h) Rendición de Cuentas.- La rendición de cuentas constituye el punto de partida de los
Talleres de Trabajo que llevarán a cabo los Gobierno Regionales y Gobierno Locales para
el desarrollo del Proceso del Presupuesto Participativo. A través de ella, el Presidente
Regional o el Alcalde darán a conocer a los Agentes Participantes el cumplimiento de los
acuerdos tomados en el proceso participativo del año anterior; asimismo, es un momento
propicio para que de manera general, las autoridades informen respecto a los resultados de
su gestión en el año anterior y el nivel de avance en la ejecución del presupuesto del año
actual, tanto a nivel de actividades como de proyectos y en el logro de los Objetivos
Estratégicos del Plan de Desarrollo Concertado.
i) Comités de Vigilancia y Control.- Los Comités de Vigilancia y Control del Presupuesto
Participativo están conformados por miembros elegidos entre los representantes de la
Sociedad Civil inscritos en el proceso e integrantes de los Agentes Participantes.
33
Entidades del Estado sujetas al Presupuesto Participativo
De acuerdo a lo establecido en la Constitución Política del Perú y las leyes Orgánicas de
Gobiernos Regionales y de Municipalidades, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
formulan sus presupuestos de manera participativa.
Por su parte, la Ley Marco del Presupuesto Participativo establece los parámetros mínimos
para el desarrollo del Presupuesto Participativo. Su reglamento y el Instructivo establecen los
procedimientos y mecanismos específicos para su desarrollo.
Sistema Nacional de Presupuesto
Es el conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen al proceso
presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector Público en sus fases de
programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación.
Se rige por los principios de equilibrio, universalidad, unidad, especificidad, exclusividad
y anualidad.
Integrantes del Sistema Nacional de Presupuesto
Está integrado por la Dirección Nacional de Presupuesto, dependiente del Viceministro de
Hacienda y por las Unidades Ejecutoras a través de las oficinas o dependencias en las cuales se
conducen los procesos relacionados con el sistema, a nivel de todas las entidades y organismos del
34
Sector Público que administran fondos públicos, las mismas que son responsables de velar por el
cumplimiento de las normas y procedimientos que emita el órgano rector.
Titular del pliego
Es la máxima autoridad ejecutiva de la entidad y es responsable de la Gestión
Presupuestaria de la misma, estando por tanto encargado de las pautas y los lineamientos de
priorización del gasto, a fin de garantizar el cumplimiento de las metas programadas, de acuerdo
a los objetivos establecidos en el Plan Operativo Institucional aprobado para el año fiscal y dentro
de las disposiciones contenidas en la respectiva directiva.
Asimismo, es responsable de emitir los lineamientos operativos necesarios para las
acciones de control presupuestario, así como para el trabajo coordinado entre la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego y la Oficina General de
Administración o instancias análogas, a fin de garantizar la fluidez de la información de la
ejecución presupuestaria financiera y física.
De conformidad con lo establecido por el artículo 7º de la Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto – Ley Nº 28411 y el artículo 53º de la Ley Orgánica de Municipalidades
– Ley Nº 27972, la titularidad recae en el Alcalde Provincial o Distrital según sea el caso, y tiene
incidencia únicamente para fines presupuestarios.
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
35
Es la dependencia a través de la cual se conducen los procesos relacionado al Sistema
Nacional de Presupuesto dentro del Gobierno Local, de conformidad con la regla de
descentralización operativa. Es la única instancia técnica en materia presupuestal a nivel del Pliego
Presupuestario. Para efectos de la organización del sistema, es la responsable de emitir las
indicaciones y lineamientos operativos pertinentes para la mejor aplicación de la normatividad
presupuestal dentro del Gobierno Local.
Aprobación del Presupuesto Institucional de los Gobiernos Locales
La aprobación del Presupuesto Institucional de las Municipalidades se realiza a nivel de
Pliego, fuentes de financiamiento, función, programa, subprograma, actividad, proyecto, categoría
del gasto, grupo genérico del gasto, modalidad de aplicación y específica del gasto.
Una vez culminado el procedimiento establecido en la normativa vigente y luego de que el
Congreso de la República sancione la Ley Anual de Presupuesto, el Presupuesto Institucional de
la Municipalidad es aprobado por el Concejo Municipal y promulgado mediante Resolución de
Alcaldía.
Proceso del Presupuesto Participativo
El Proceso del Presupuesto Participativo es un instrumento de política y a la vez de gestión,
a través del cual las autoridades regionales y locales, así como las organizaciones de la población
debidamente representadas, definen en conjunto, cómo y a qué se van a orientar los recursos,
teniendo en cuenta los Objetivos del Plan de Desarrollo Estratégico o Institucional, según
36
corresponda, los cuáles están directamente vinculados a la visión y objetivos del Plan de Desarrollo
Concertado.
Comprende:
a) Programación Presupuestaria; comprende la estimación de los ingresos y la previsión de
los gastos, orientado a la presentación de servicios públicos en el marco de los objetivos
nacionales de naturaleza económica y social. El proceso de programación debe
compatibilizar la magnitud de los recursos financieros con las metas fijadas, a nivel de
programas de cada pliego presupuestario.
b) Formulación presupuestaria; se definen los objetivos y metas en función a los lineamientos
y prioridades de asignaciones establecidas en la fase de programación, de acuerdo a las
directivas que emana la Dirección Nacional de Presupuesto.
c) Aprobación; debe realizarse a nivel de pliego, el mismo que es aprobado mediante acuerdo
de Concejo, el cual debe ser mencionado en la respectiva resolución.
d) Ejecución; es la fase durante el cual se concreta el flujo de los ingresos y egresos previstos
en el presupuesto anual, en función de las estimaciones de ingresos, programación
trimestral del gasto, los calendarios de compromisos, así como las modificaciones
presupuestarias efectuadas.
e) Control; ejercida por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, que consiste en el
seguimiento de los niveles de ejecución de los ingresos y los gastos respectivos al
presupuesto autorizado y sus modificaciones.
f) Evaluación; es la etapa en que las entidades del Sector Público deben determinar bajo
responsabilidad los resultados de la gestión, sobre la base del análisis y medición de los
37
avances físicos y financieros, así como las variaciones observadas señalando sus causas en
relación a los programas, proyectos y actividades aprobados en el presupuesto.
Principios del Proceso del Presupuesto Participativo
a) Igualdad de oportunidades de la sociedad debidamente organizada para participar, sin
discriminaciones de carácter político, ideológico, religioso, racial, género o de otra
naturaleza.
b) Corresponsabilidad entre la población, el sector privado, la sociedad civil (organizaciones
públicas y privadas), el Gobierno Regional o Local y el Sector Público en general, en la
solución de los problemas de la comunidad.
c) Solidaridad, como la disposición de toda persona para asumir los problemas de otros como
propios, sin intereses particulares.
d) Tolerancia, garantía de reconocimiento y respeto a la diversidad de opiniones, visiones y
posturas de quienes conforman la sociedad, como un elemento esencial para la
construcción de consensos.
e) Transparencia, de tal forma que toda la comunidad tenga información suficiente a cerca de
los asuntos públicos y colectivos que se dedican por la vía participativa.
f) Respeto a los Acuerdos Participativos, en el sentido que la participación ciudadana en los
asuntos públicos se fundamente en el compromiso de llevar adelante las decisiones
concertadas.
Finalidad del Proceso del Presupuesto Participativo
38
a) Instrumento de Política Económica, expresa las decisiones del Gobierno, cuyas acciones y
efectos es de la distribución del ingreso anual.
b) Instrumento de Programación, es el medio de programación económica, coordinación y
planificación de las actividades que deberá desarrollar cada organismo del Estado.
c) Sistema Administrativo y Mecanismo de Operación, solo a través del presupuesto puede
realizarse las operaciones administrativas. Dentro de los sistemas administrativos
constituye la movilización para la ejecución de los programas, autorización legal para
recaudar ingresos públicos y ejecutar los gastos necesarios para el logro de metas.
Objetivos del Proceso del Presupuesto Participativo
a) Planeación, se entiende por planeación, el conocimiento del camino por seguir con
unificación y sistematización de actividades, por medio de las cuales se establecen
objetivos de la institución y organización necesarias para alcanzarlas. El presupuesto, es
un plan esencialmente numérico, que se anticipa a las operaciones que pretende llevase a
cabo.
b) Organización, es una estructura técnica de las relaciones que deben existir entre las
funciones, niveles y actividades de los recursos humanos, materiales de una entidad, con
el fin de lograr su máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos señalados.
c) Coordinación, significa el desarrollo y mantenimiento armonioso de las actividades de la
entidad, con el fin de evitar situaciones de equilibrio entre las diferentes secciones que
integran su organización.
d) Dirección, es la función ejecutiva para guiar, concluir a inspeccionar o supervisar a los
subordinados de acuerdo con lo planeado, de tal manera que el presupuesto es una
39
herramienta de enorme utilidad para la toma de decisiones y políticas a seguir de visión de
conjunto.
e) Control, es la acción por medio del cual se aprecia si los planes y operativos se están
cumpliendo con acción controladora del presupuesto, se establezca al haber la comparación
entre los resultados obtenidos, lo cual conduce a la determinación de las variaciones.
Estados Presupuestarios del Sector Público
El Estado es la institución que administra la Hacienda Pública, como gestor del desarrollo
económico y social dentro de un ordenamiento jurídico, incorporando, conservando,
transformando, trasladando o consumiendo bienes económicos y administrativos para el
cumplimiento de los servicios públicos. Los Estados Presupuestarios que se formulan en el Sector
Público, son:
- Balance de Ejecución del Presupuesto
- Estado de Fuentes y Uso de Fondos
- Programación del Presupuesto de Ingresos
- Programación del Presupuesto de Gastos
Los Estados Presupuestarios, sirven para demostrar la situación de la ejecución del
Presupuesto de Ingresos y del Presupuesto de Gastos. Los Estados Presupuestarios forman parte
de la información que se presenta a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, para fines de
evaluación, de aplicación del sistema y para la formulación de la Cuenta General de la República.
40
Evaluación Presupuestaria
La Evaluación Presupuestaria es el conjunto de procesos de análisis para determinar sobre
una base continua en el tiempo, los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y
su comparación en el Presupuesto Institucional Modificado, así como su incidencia en el logro de
los Objetivos Institucionales.
Fines de la Evaluación Presupuestaria
Tiene los siguientes objetivos:
 Determinar el grado de Eficacia en la Ejecución Presupuestaria de los Ingresos y Gastos,
así como el cumplimiento de las metas presupuestarias contempladas en las Actividades y
Proyectos para el período en evaluación.
 Determinar el grado de Eficiencia en el cumplimiento de las metas presupuestarias, en
relación a la Ejecución Presupuestaria de los Gastos efectuados durante el período a
evaluar.
 Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecución de ingresos y
egresos comparándolas con la estimación de recursos financieros y la previsión de gastos
contemplados en el Presupuesto Institucional de Apertura (PÍA) así como en el Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) y determinar las causas que la originaron.
 Lograr una visión general de la administración del pliego, vinculada con la producción de
bienes y servicios que brinda a la comunidad.
 Identificar las medidas correctivas, a fin de mejorar el Presupuesto Institucional.
41
Ejecución del Gasto
 La ejecución del gasto comprende las etapas del compromiso, devengado y pago. El
procedimiento de la ejecución del gasto es el siguiente:
 Calendarización, es la previsión de niveles máximos de compromisos presupuestales para
un período específico.
 Realización de Compromisos, es la emisión de documentos sustentatorios de compromisos
(orden de compra, de servicios, etc.).
 Determinación de devengados, es el seguimiento de la obligación de gastar por parte de la
institución en los diferentes niveles del presupuesto.
¿Qué es el Presupuesto de un Proyecto?
El presupuesto es el plan financiero estimado para un proyecto, para el cual se requiere
administrar fondos. Este documento debe incluir los gastos en los que se prevé incurrir en un
período de tiempo determinado, como también el ingreso que se generará durante el transcurso del
proyecto. El presupuesto es un componente muy importante de la propuesta, ya que constituye la
imagen financiera del proyecto. Un presupuesto bien concebido puede contribuir en gran medida
a la comprensión del proyecto por parte de la institución donante. Según las normas estipuladas
por la institución donante, el presupuesto puede consistir en una declaración de una sola hoja en
la que consten los gastos estimados.
También podría reflejarse en una hoja de cálculo completa que incluya los ingresos y las
donaciones proyectadas, así como una descripción detallada que explique los diversos rubros
42
de gastos e ingresos.
Durante la revisión de las propuestas, los donantes suelen comenzar por el
presupuesto mantuvo entrevistas con varios donantes y descubrió que, de hecho, muchos
consideran que revisar el presupuesto es la mejor forma de formarse una buena imagen del
proyecto sin necesidad de mayores explicaciones. Cuando se les pregunta: "En general, ¿cómo
lee una propuesta?". (Geever, 2006, p. 115)
Voy pasando de una parte a otra del documento de la siguiente manera: primero,
miro el presupuesto, para ver si la solicitud es adecuada y analizar la parte financiera de la
entidad; luego, voy a la sección del proyecto, para ver lo que quieren lograr; después, leo la
lista de miembros del Directorio. (Pattillo, 2008, p. 136)
Suelo mirar primero el presupuesto, y después leo la propuesta de atrás hacia
adelante. No es necesario que un contador prepare el presupuesto. No todas las organizaciones
sin fines de lucro cuentan con un contador público que elabore los presupuestos de sus
proyectos. Si este es el caso, la persona más adecuada para preparar el presupuesto del proyecto
puede ser alguien que conozca el proyecto en profundidad, que sepa mucho sobre la
organización y que tenga conocimientos financieros.
Esta persona podría ser el director del proyecto, un miembro del equipo que
participe en el mismo, o quien maneje las finanzas de la organización. Una vez finalizada la
propuesta, se recomienda que al menos una persona cercana al proyecto revise toda la
documentación para verificar que no falte nada y que el presupuesto refleje en forma fidedigna
la descripción del proyecto. (Álvarez, 1999, p. 13)
43
Orosz (2005, p.206) menciono ¨A través de los años aprendí que la parte descriptiva puede
ser enriquecedora, pero los números son precisos y directos. Quiero comprobar que el dinero va a
servir a los fines descritos en la propuesta (…) ¨
Proyectos del Presupuesto Participativo
El Proyecto de Presupuesto, es el instrumento que especifica el monto y el destino de los
recursos que el gobierno requiere para obtener los resultados comprometidos y demandados por la
sociedad.
El Proyecto de Presupuestos presenta de manera sistemática y ordenada la información
consolidada y desagregada del gasto público, de los objetivos presupuestales, los programas y
proyectos a desarrollar y los resultados a alcanzar de las diferentes Instituciones del Gobierno.
De esta manera consolidada o desagregada, el Proyecto permite al Presupuesto
Participativo proporcionar información que permite integrarlo y analizarlo desde las tres
dimensiones del gasto.
- Administrativa
- Económica
- Funcional
El análisis, realizado por los legisladores, puede derivar en cambios de las asignaciones
propuestas o de las reglas y disposiciones que contiene, o incluso, puede incorporar nuevos
mandatos. Cabe resaltar, que esta información se encuentra a disposición de la ciudadanía.
(Mayrena, 2008, p. 24)
Objetivos, Metas y Políticas Institucionales
44
La Definición de Objetivos, Metas y Políticas institucionales Públicas y su influencia en la
Gestión Presupuestaria Ministerial, ha tenido como objetivo general determinar las deficiencias
que se encuentran en la declaración de los objetivos, metas y políticas institucionales en el
Presupuesto General del Estado para el año fiscal 2003. Además, los objetivos específicos que
se persiguieron fueron los siguientes:
1) Identificar las fortalezas y debilidades arraigadas en la formulación de los objetivos,
metas y políticas institucionales de doce (12) ministerios y; 2) Determinar las
oportunidades y amenazas que puede correr la Gestión Pública Presupuestaria con
la práctica de formulación de objetivos, metas y políticas complejas.
El trabajo de investigación se inicia y finaliza comprobando la estrecha relación entre los
objetivos, metas y políticas institucionales con la gestión presupuestaria.
De manera que el viejo concepto tradicional presupuestario del control fiscal será
substituido por el Presupuesto por Resultados Programáticos (Vidal, 1979, p.35)
La versión actualizada del presupuesto público considera que las instituciones deben
elaborar sus planes, programas y proyectos antes de calcular los recursos presupuestarios
necesarios para la ejecución de los mismos. Entre los elementos incluidos en la elaboración de
todo plan se determinan los objetivos, metas y políticas. Estos elementos se incluyen en el
Presupuesto General del Estado, en esta forma el presupuesto se deriva de los objetivos y planes,
tal como hemos enfatizado en páginas anteriores. (Amaro, 1994, p. 301)
Es importante observar, según Mc Conkey que "la facilidad y eficiencia para planear
depende de la manera como se haya estructurado el objetivo de que esta se haya planteado en
45
forma clara, específica y mensurable. Los objetivos institucionales, que deben contar en los
anteproyectos de presupuesto, son aquellos que orientan o guían la acción de las organizaciones
en un período o espacio de tiempo concreto y procuran satisfacer necesidades de la población
o resolver problemas específicos que se denominan comúnmente demandas sociales.
La definición de objetivos debe referirse a lo que la institución se propone lograr en un
período concreto. Los objetivos institucionales deben ser claros o definidos claramente,
realistas o factibles de lograrlos, susceptibles de medir su nivel de cumplimiento u obtención
de resultados y entendibles para todos los funcionarios y empleados de la institución (Conkey,
1985, p.149)
Héctor indicó que el enunciado del objetivo debe especificar: La naturaleza de la situación
o condición que se espera lograr, es decir "el qué". El nivel de satisfacción que espera
alcanzarse, preferiblemente a través de una especificación en términos porcentuales. La
clientela o grupo particular que se espera favorecer. La fecha o período cuándo se espera
alcanzar la situación o condición identificada. Con el cumplimiento de estos criterios en el
enunciado de los objetivos se facilita la gestión presupuestaria, especialmente lo
correspondiente a la evaluación (Vidal, 1979. P.227).
Nivel de Cumplimiento de Metas Presupuestales
Las Metas Presupuestales es la expresión concreta, cuantificable y medible que caracteriza
el(los) producto(s) final(es) de las Actividades y Proyectos establecidos para el Año Fiscal.
Se compone de tres (3) elementos, a saber:
46
I. Finalidad (Precisión del objeto de la meta).
II. Unidad de Medida (magnitud a utilizar para su medición).
III. Cantidad (el número de Unidades de Medida que se espera alcanzar).
La Meta Presupuestaria dependiendo del objeto de análisis puede mostrar las siguientes
variantes:
a) Meta Presupuestaria de Apertura: Es la Meta Presupuestaria considerada en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PÍA).
b) Meta Presupuestaria Modificada: Es la Meta Presupuestaria cuya determinación es
considerada durante un Año Fiscal. Se incluye en este concepto a las Metas Presupuestarias
de Apertura y las nuevas metas que se adicionen durante el Año Fiscal.
c) Meta Presupuestaria Obtenida: Es el estado situacional de la Meta Presupuestaria a un
momento dado. Como resultado de la aplicación de los Indicadores Presupuestarios, la
Meta Presupuestaria Obtenida se califica como Meta Cumplida o Meta Ejecutada, de
acuerdo a las siguientes definiciones:
d) Meta Presupuestaria Cumplida: Es la Meta Presupuestaria cuyo número de Unidades de
Medida que se esperaba alcanzar (Cantidad), se ha cumplido en su totalidad.
e) Meta Presupuestaria Ejecutada: Es la Meta Presupuestaria cuyo número de Unidades de
Medida que se esperaba alcanzar (Cantidad), no se ha cumplido en su totalidad.
Eficacia Presupuestaria
Se refiere al grado de avance y/o cumplimiento de una determinada variable respecto a la
programación prevista. Para efecto de la Evaluación Presupuestal, la Eficacia se aplica al grado de
47
ejecución de los ingresos y gastos respecto al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y el
Presupuesto Institucional Modificado (PIM), así como al grado de cumplimiento de las Metas
Presupuestarias.
PÍA (Presupuesto Institucional de Apertura)
Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo Titular con cargo a los
créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el
año fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos
mediante Decreto Supremo.
Es el que corresponde a los montos referenciales que tienen los organismos públicos para
gastar a lo largo del período anual, el PÍA es aprobado por el Congreso por medio del Presupuesto
Público y es el presupuesto con que se inicia el año y que puede ser modificado, ya sea
incrementándose o disminuyéndose, mediante leyes de créditos suplementarios o decretos de
transferencias de partidas. (Gómez, 1999, P. 124).
PIM (Presupuesto Institucional Modificado)
Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las modificaciones
presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático, efectuadas
durante el año fiscal, a partir del PÍA.
Plan de Desarrollo Concertado
Un plan de desarrollo es una herramienta de gestión que promueve el desarrollo social en
48
un determinado territorio. De esta manera, sienta las bases para atender las necesidades
insatisfechas de la población y para mejorar la calidad de vida de todos los ciudadanos.
Plan Bicentenario
El Plan Bicentenario recoge dos años de trabajo durante los cuales se ha revisado y
analizado amplia información, y llevado a cabo diversas reuniones con expertos, autoridades,
dirigentes políticos y representantes de la sociedad civil.
Los criterios empleados en el Plan Bicentenario se sustentan en la Declaración Universal
de los Derechos Humanos, en el desarrollo concebido como libertad y en las Políticas de Estado
del Acuerdo Nacional.
La planificación contemporánea está pensada como la articulación en redes de propósitos
y metas que vayan recogiendo y concertando iniciativas públicas y privadas.
En ese sentido, el Plan Bicentenario se concibe como un instrumento orientador, flexible,
abierto, permanente, que se enriquece en la dinámica social y económica del país.
Informe Institucional
El aprendizaje se construye sobre el conocimiento y la experiencia pasada, esto es, la
memoria. La memoria organizacional debe depender de mecanismos e instrumentos institucionales
y no de individuos, ya que se corre el riesgo de perder enseñanzas o experiencias logradas porque
la gente migra de un empleo a otro. La memoria organizacional se define como el lugar donde se
almacena el conocimiento organizacional generado en el pasado para utilizarlo de forma racional
en el presente y en el futuro, con la característica de que este repositorio sea fácil de acceder por
49
todos los miembros de la organización.
Plan Estratégico
Vivimos en una época de cambio constante y a un ritmo vertiginoso, en la que es necesario
tener además de gran capacidad de adaptación, una visión de mediano plazo del lugar en el que
entendemos debemos estar posicionados para continuar cumpliendo cabalmente con los objetivos
asignados y dando respuesta apropiada a los desafíos por venir. En ese sentido, el Plan Estratégico
es la brújula que nos indica el camino hacia la consecución de nuestros objetivos como Organismo
comprometido con la excelencia: Una organización administrada estratégicamente es aquella que
define dónde quiere estar y además gestiona el cambio a través de una agenda coherente de
acciones para alcanzar ese futuro.
El planeamiento estratégico es el motor de la sinergia, pues sin planeamiento y sin
estrategias se corre el riesgo de realizar esfuerzos improductivos y quizás, hasta innecesarios,
dilapidando recursos y tiempo, y demorando en forma consecuente el logro de los objetivos que
nos planteemos. Nuestro desafío es pensar en objetivos a corto, mediano y largo plazo con
lineamientos, pautas y acciones de desarrollo concreto, para producir esa sinergia entre quien
controla y quien es controlado, con un plan de capacitación integrador que fomente la
excelencia profesional y aporte la confianza necesaria para que quien está gestionando sepa que
estamos comprometidos a ayudarlo y a corregir errores, propios y ajenos, para mejorar en
definitiva nuestra labor y acrecentar nuestra contribución al logro de los objetivos de gobierno
. (Reposo, 2011, P.2).
Una de las tantas definiciones de planeamiento estratégico señala que es “un esfuerzo
50
disciplinado para producir decisiones y acciones fundamentales que dan forma y guían aquello
que una organización es, qué hace, y porqué lo hace”
Entre los beneficios de la planificación estratégica destaca el de aumentar la aptitud de una
organización para pensar, actuar y aprender estratégicamente. Es decir, estrategia no es sólo un
plan.
Es también, su ejecución, y sobre todo, un aprendizaje, que más allá de la consecución final
de los objetivos propuestos, contribuirá a aumentar las capacidades organizacionales, lo que no
puede dejar de redundar en un mejor cumplimiento de los mandatos, en la creación de valor
público, y en enaltecer el rol en la organización del Estado y ante la sociedad. (Bass, 2005, P.
221).
Preparación, Concertación, Coordinación y Formalización.
El Proceso del Presupuesto Participativo comprende las siguientes fases: preparación
(acciones: comunicación, sensibilización, convocatoria, identificación y capacitación de los
agentes); concertación (desarrollo de talleres para priorización de proyectos y compromisos);
coordinación (acciones de articulación y consistencia de proyectos); y formalización
(evaluación y calificación de proyectos por ejes temáticos).Se recomienda que como parte del
proceso participativo se considere la participación activa y dinámica de los Agentes
Participantes del Proceso de Presupuesto Participativo, porque ellos son el enlace entre la
Municipalidad y las entidades que representan. Sin estos agentes, no tiene sentido la gestión
municipal. (Quispe, 1997, P. 138).
51
Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública
El Sistema Nacional de Inversión Pública, con la finalidad de optimizar el uso de los
Recursos Públicos destinados a la inversión, mediante establecimiento de principios, procesos,
metodologías y normas técnicas relacionados con las diversas fases de los proyectos de inversión.
Los Proyectos de Inversión Pública se sujetan a las siguientes fases:
a) Pre inversión: Comprende la elaboración del perfil, del estudio de pre factibilidad y del
estudio de factibilidad.
b) Inversión: Comprende la elaboración del expediente técnico detallado y la ejecución del
proyecto.
c) Post inversión: Comprende los procesos de control y evaluación ex post.
Ley que crea el Sistema Nacional de Inversión Pública Ley N° 27293
Indicadores Presupuestarios
Los Indicadores Presupuestarios comprenden los siguientes.
a. Modificación del Presupuesto.- Indica el porcentaje de variación que sufre el presupuesto
inicialmente aprobado. Un número excesivo refleja una falta de previsión.
b. Grado de Ejecución de los Gastos Presupuestarios.- Compara el volumen de las
obligaciones reconocidas en el período con los créditos definitivos. Un número bajo refleja
un presupuesto ambicioso en relación con las posibilidades reales de gestión.
c. Grado de Realización de los Ingresos Presupuestarios.- Compara el grado de realización
52
de los derechos reconocidos y las previsiones definitivas. Un número bajo pone en duda el
equilibrio presupuestario.
d. Grado de cumplimiento de los gastos.- Pone en manifiesto la capacidad de pago.
e. Grado de cumplimiento de ingresos.- Pone de manifiesto el ritmo de cobro.
f. Tasa de acoplamiento entre cobros y pagos.- Refleja el grado de sincronía entre el grado
de cumplimiento de cobros y pagos.
Gastos e Ingresos
a) Gastos
El gasto público es la cantidad de recursos financieros, materiales y humanos que el sector
público representado por el gobierno emplea para el cumplimiento de sus funciones, entre las que
se encuentran de manera primordial la de satisfacer los servicios públicos de la sociedad.
Así mismo el gasto público es un instrumento importante de la política económica de
cualquier país pues por medio de este, el gobierno influye en los niveles de consumo, inversión,
empleo, etc.
El gasto público es considerado la devolución a la sociedad de algunos recursos
económicos que el gobierno captó vía ingresos públicos, por medio de su sistema tributario
principalmente.
La forma de estructurar el gasto público es de gran importancia para la economía en
general, pues siendo un instrumento poderoso que afecta la economía, su manejo causa u origina
diversos fenómenos que algunas veces son positivos y otras veces son negativas para un país e
53
incluso otros países que estén fuertemente correlacionados económicamente.
Del análisis de la estructuración y aplicación del gasto público se pueden predecir ciertos
comportamientos de la economía así como los fines que persigue el sector público.
b) Ingresos
Los ingresos públicos pueden definirse de manera general y sencilla como todas aquellas
entradas de dinero que recibe el Estado y que le permiten financiar la satisfacción de necesidades
colectivas, es decir, que le permiten financiar el gasto público y cumplir su función dentro de la
sociedad.
Clasificación de los ingresos públicos
Según el criterio financiero:
o De acuerdo a su Periodicidad
o De acuerdo a la Economía
Objetivos Estratégicos
 Lograr el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales.
 Prevenir y mitigar las consecuencias de las inclemencias climatológicas.
 Mejorar los niveles de vida de la población con educación y salud de calidad y acceso a
54
servicios básicos óptimos.
 Lograr organizaciones solidas con participación activa y equidad de género.
 Lograr la disminución de los altos índices de violencia familiar y social.
 Lograr el incremento de la producción agropecuaria con canales de comercialización
óptimo.
 Lograr la integración regional nacional e internacional tomando como base asfaltado de
carretera Ilave Mazo cruz.
 Lograr el acceso eficiente a los servicios de educación y salud en pleno respeto a nuestra
identidad cultural.
 Logar que la gestión institucional sea eficaz y transparente enmarcado en los enfoques de
desarrollo.
 Lograr que los políticas institucionales fortalezcan la práctica de nuestra cultura, valores
éticos y morales.
Ámbito de Estudio
Ubicación Geográfica.- La Provincia de El Collao está ubicada en el Sur de la Región Puno y del
sur peruano, en la ribera suroccidental del lago Titicaca, entre las siguientes coordenadas
geográficas de longitud oeste del Meridiano de Greenwich.
Latitud Sur 16°, 15’ y 03’’
Longitud Oeste 69, 38’ y 03’’
Su altitud oscila entre los 3,810 m.s.n.m. y los 5,154 m.s.n.m.
Su extensión de 5,600.51 km 2, equivalente al 7.7% de la extensión de la Región Puno.
55
Sus Límites:
- Por el Este, Provincia de Chucuito y Lago Titicaca.
- Por el Oeste, Región Moquegua y la Provincia de Puno.
- Por el Norte, Provincia de Puno y Lago Titicaca.
- Por el Sur, Región Tacna y Bolivia.
Está conformada por 5 distritos
- Ilave (capital de la provincia)
- Pilcuyo
- Capaso
- Santa Rosa de Mazocruz
- Conduriri
Es Accesible vía terrestre por
o Lima – Arequipa – Juliaca – Puno – Ilave
o Lima – Moquegua – Desaguadero – Ilave
o Tacna – Moquegua – Desaguadero – Ilave
Población.- La población de la Provincia de El Collao Ilave es de 76,749 habitantes con una
densidad poblacional de 16.56 Hab. /Km2 en promedio; siendo en el distrito de Santa Rosa de
Mazocruz la densidad 7 hab/km2 por su alta dispersión geográfica. De acuerdo al Mapa de Pobreza
2006, elaborado por FONCODES, está considerado en el segundo quintil y en el 0.5253 del Índice
56
de Desarrollo Humano las limitaciones al acceso de los servicios básicos, el porcentaje de
analfabetismo, niveles de desnutrición; entre otros indicadores.
Carencias
74% de la población no cuenta con agua potable.
50% de la población no cuenta con desagüe.
37% de la población no cuenta con energía eléctrica.
Analfabetismo
Mujeres 25%
Niños (hasta los 12 años) 26%
Desnutrición
22% DE LA POBLACIÓN MENOS DE 12 AÑOS
PEA
Empleada 20,064
Desempleada 1,816
Ingreso per cápita 161.40 (2005)
57
Fuente: Memoria del Presupuesto Participativo de la M.P.C.I
58
Figura 1: Mapa Político de la Provincial de El Collao Ilave
FUENTE: Elaboración Propia
59
Figura 2: Estructura Orgánica de la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave
60
2.3. MARCO CONCEPTUAL
1. Acciones concertadas
Las acciones permiten el logro de los Objetivos Estratégicos y constituyen la mejor
alternativa de un conjunto de opciones y cursos de acción previamente analizados y evaluados
cualitativa y cuantitativamente; se traducen en actividades y proyectos debidamente priorizados.
2. Administración
La administración, es la forma de distribuir los recursos disponibles de un ente, en forma
proporcional de acuerdo a las necesidades de los usuarios internos y externos que participan en la
operación o realizan de transacciones económicas, financieras y de otras índoles.
3. Agentes participantes
Son quienes participan, con voz y voto, en la discusión y toma de decisiones en el proceso
del presupuesto participativo.
4. Año fiscal
Es el período en el cual se produce la Ejecución Presupuestaria de los Ingresos y Egresos.
Corresponde al año calendario.
5. Autonomía presupuestal
Atribución que detentan los Pliegos Presupuestarios, para ejecutar su Presupuesto
Institucional y cumplir con las Metas Presupuestarias contempladas en el mismo.
61
6. Contabilidad gubernamental
Es el conjunto de principios, normas y procedimientos para registrar, analizar e interpretar
las transacciones realizadas por los entes públicos, con la finalidad de preparar Estados Financieros
y Presupuestarios, que faciliten el análisis de los mismos y la obtención de indicadores que
permitan una racional evaluación de ingresos y gastos.
7. Entidad pública
Constituye entidad pública, única y exclusivamente para los efectos de la Ley General, todo
organismo con personería jurídica comprendido en los niveles de Gobierno Nacional, Regional,
Local, incluidos sus respectivos Organismos Públicos Descentralizados y empresas, creados o por
crearse, los fondos, sean de derecho público o privado cuando este último reciba transferencias de
fondos públicos, las empresas en las que el estado tiene control accionario y los organismos
constitucionalmente autónomos.
Constituye pliegos presupuestarios las entidades públicas a las que se aprueba un crédito
presupuestario en la Ley de Presupuesto del Sector Público. Los Pliegos Presupuestarios se crean
o suprimen mediante ley.
8. Presupuesto
El presupuesto constituye el instrumento de gestión del estado, que permite a las entidades
lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional – POI. Asimismo, es la
expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por
62
cada una de las entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian
dichos gastos.
Por el ámbito de aprobación de los Presupuestos, estos están conformados por la Ley de
Presupuesto del Sector Público, los presupuestos de los Gobiernos Regionales y Locales y el Fondo
Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado y sus empresas, así como los
presupuestos de las entidades señaladas.
9. Comité de Vigilancia
Los Agentes Participantes del Proceso Participativo se organizarán en Comités de
Vigilancia y Control para fines de las acciones de vigilancia en la formulación y en la ejecución
presupuestaria de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales así como de los compromisos
asumidos por la sociedad civil y demás Agentes Participantes de dicho proceso.
10. Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
Documento orientador del desarrollo regional o local y del proceso del presupuesto
participativo, que contiene acuerdos sobre la visión de desarrollo y objetivos estratégicos de la
comunidad.
63
11. Presupuesto Institucional de Apertura (PÍA)
Es el Presupuesto Inicial aprobado por el Titular de Pliego de acuerdo a los montos
establecidos para la entidad por la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público.
12. Presupuesto Participativo – PP
El Presupuesto Participativo es un proceso que fortalece las relaciones Estado – Sociedad,
mediante el cual se definen las prioridades sobre las acciones a implementar en el nivel de
Gobierno Regional o Local, con la participación de la sociedad organizada, generando
compromiso de todos los agentes participantes para la consecución de los objetivos estratégicos.
13. Proceso Participativo
Es el conjunto de acciones conducentes al desarrollo y formulación de instrumentos de
gestión para el desarrollo regional y local que incluyen la participación de la población, en el
proceso de toma de decisiones, como elemento primordial. Los productos del Proceso Participativo
son el Plan de Desarrollo Concertado y el Presupuesto Participativo.
14. Sociedad Civil
Comprende a las organizaciones sociales de base territorial o temática así como a
Organismos e Instituciones Privadas dentro del ámbito regional o local.
64
2.4. HIPÓTESIS
2.4.1. Hipótesis General.-
El Proceso del Presupuesto Participativo se cumple parcialmente debido a que algunos
proyectos priorizados, no son viabilizados por el gobierno local, los que inciden en el
incumplimiento de metas y objetivos institucionales de la Municipalidad Provincial de El Collao
– Ilave, período 2013.
2.4.2. Hipótesis Específicas
1. El nivel de cumplimiento del Presupuesto Participativo es menor a lo esperado, por tanto
incumple en las metas y objetivos institucionales.
2. La formulación de proyectos dentro del marco del Proceso de Presupuesto Participativo
inciden significativamente en el logro de los objetivos y metas institucionales.
2.5. ANÁLISIS DE VARIABLES E INDICADORES
Variables
Hipótesis General
Variable Independiente: Proceso del Presupuesto Participativo
65
Hipótesis Específica
Variable Independiente: Proceso del Presupuesto Participativo
Variable Dependiente: Objetivos y metas institucionales
Indicadores
Presupuesto Institucional Modificado
Plan Bicentenario
Ley del Presupuesto
Informe Memoria
Priorización de Proyectos
Ley del Sistema Nacional de Inversión Publica
Información Presupuestal
Evaluación Presupuestal
Indicadores presupuestarios
Acta de Acuerdos
Hipótesis Especifica (2)
Variable Independiente: Nivel de cumplimiento de metas presupuestales
Variable Dependiente: Eficacia presupuestaria.
66
Indicadores
Acta de Acuerdo
Presupuesto Inicial de Apertura
Sistema Nacional de Inversión Pública
Ingresos y Gastos
Balance de Ejecución del Presupuesto
Estado de Fuentes y Uso de Fondos
Programación del Presupuesto de Ingresos
Programación del Presupuesto de Gastos
67
CAPÍTULO III
III. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
1.1. MÉTODO DE INVESTIGACIÓN
El conjunto de procesos que se emprenderán en la presente investigación, permitirá
organizar el procedimiento lógico general a seguir en la búsqueda del conocimiento y permitirá
llegar a la observación, descripción del proceso de formulación presupuestaria en la Municipalidad
1.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
Para el presente trabajo de investigación se aplicará el diseño no experimental transaccional
descriptivo, que tiene por finalidad observar, describir, analizar, interpretar, e interrelacionar, las
variables del Presupuesto Participativo y Plan de Desarrollo Concertado, y la forma como influyen
en la priorización de la inversión de la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave período 2013.
La investigación no experimental, es la que se realiza sin manipular deliberadamente las
variables. Es decir, se trata de investigación donde no hacemos variar intencionalmente la variable
independiente.
68
Lo que hacemos en una investigación no experimental es observar fenómenos tal y como
se dan en su contexto natural, para después analizarlos.
Los diseños de investigación transaccional recolectan datos en un solo momento, en un
tiempo único como lo es la presente investigación.
Los diseños transaccionales descriptivos tienen como objetivo indagar la incidencia y los
valores en que se manifiesta en una o más variables.
1.3. POBLACIÓN Y MUESTRA
La población para el presente estudio está constituida por:
194 Agentes Participantes del Presupuesto Participativo del ámbito geográfico de la Región
de Puno, Provincia de El Collao – Ilave, durante el período 2013, llamados así a los representantes
de las Organizaciones Sociales de Base, inscritos en el Registro de Organizaciones Sociales de la
Municipalidad.
Por el tamaño de la población, no requiere la aplicación de procedimientos estadísticos
muéstrales.
La muestra se realizará de acuerdo al trabajo a nivel de la Municipalidad Provincial de El
Collao Ilave.
69
1.4. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS
Los instrumentos de estudio corresponden a la normatividad presupuestaria y de Gobiernos
Locales emitida por el Gobierno Nacional; y los documentos sobre presupuesto, en particular
acerca del Presupuesto Participativo elaborados por la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave
en el período 2013.
1.4.1. Técnicas de Observación
a. Observación Documental
Son aquellos que se expresan mediante la escritura, denominados documentos y pueden ser:
 Documentos escritos: en la presente investigación se consideran: los libros, revistas, tesis,
monografías, etc.
 Documentos numéricos: en la presente investigación son datos estadísticos.
Asimismo como apoyo de la observación documental se tiene la ficha o cédula de observación
y que puede ser estructurada o no estructurada también se observó el Presupuesto Institucional de
Apertura, las Evaluaciones Presupuestales.
70
b. Observación de Conductas
Consiste en apreciar cualquier contacto con el personal de la INSTITUCIÓN, es una
experiencia enriquecedora, se apoya en el cuaderno de campo y se registran los datos de las
conversaciones, nombres de informantes, lugar de información, etc.
1.4.2. Técnicas de Comunicación
a. Técnica de Entrevista
Esta técnica nos permite la relación interpersonal directa, a través de la cual se recoge
información de un entrevistado a requerimiento de un entrevistador sobre el objeto de estudio.
1.4.3 Instrumentos de Recolección de Datos
 Fichas bibliográficas
 Ficha de entrevista
 Guía de observación
1.4.4 Fuentes de Recolección de Datos
 Municipalidad Provincial de El Collao - Ilave.
 Biblioteca de la Facultad de Ciencias Contables y Financieras
71
3.5. OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
El proceso de llevar una variable del nivel teórico al campo práctico, se denomina
operacionalización, que pasa por descomponer una variable principal en otras específicas
llamadas dimensiones, y estas se llevan a indicadores.
Las variables se miden en Indicadores, susceptibles de cuantificar, lo que permite
elaborar los instrumentos de recolección de datos.
VARIABLES
Variable Independiente Proceso del Presupuesto Participativo
HIPÓTESIS ESPECÍFICAS
Variable Independiente Proceso del Presupuesto Participativo.
Variable Dependiente Objetivos y Metas Institucionales
INDICADORES
Plan Bicentenario
Ley del Presupuesto
Informe Memoria
Priorización de Proyectos
Ley del SNIP
Información Presupuestal
72
Evaluación Presupuestal
Indicadores presupuestarios
Acta de Acuerdos
Variable Independiente Nivel de cumplimiento de metas presupuestales
Variable Dependiente Eficacia Presupuestaria.
INDICADORES
Acta de Acuerdo
Presupuesto Institucional de Apertura
Sistema Nacional de Inversión Pública
Balance de Ejecución del Presupuesto
Estado de Fuentes y Uso de Fondos
Programación del Presupuesto de Ingresos
Programación del Presupuesto de Gastos
3.6. DISEÑO DE CONTRASTACIÓN DE HIPÓTESIS
Una vez de haber llegado a los resultados se realizara una comparación y verificación o
contrastación de hipótesis. Donde se recopilara los datos relevantes en la hoja de recolección de
datos que le permiten concluir si la hipótesis debe ser aceptada o rechazada.
73
CAPÍTULO IV
IV. RESULTADOS Y DISCUSIÓN
OBJETIVO N° 1
Conocer y evaluar el nivel de cumplimiento del Proceso del Presupuesto Participativo para
el logro de los objetivos y metas institucionales de la Municipalidad Provincial de El Collao –
Ilave
4.1. Fases y Particularidades del Proceso del Presupuesto Participativo
El Proceso del Presupuesto Participativo se realizó tomando en cuenta la realidad territorial
y organizativa de la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave, respetando el procedimiento
básico para el desarrollo del proceso que debe ser adaptado por cada Gobierno Local, en función
a sus particularidades y experiencias previas en la implementación de los presupuestos
participativos. Las fases son las siguientes
1. FASE DE PREPARACIÓN
Esta fase fue responsabilidad de la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave, en
coordinación con sus respectivos Concejos de Coordinación.
74
El desarrollo de las acciones de comunicación, sensibilización, convocatoria,
identificación y capacitación de los agentes participantes para el desarrollo del proceso debe
realizarse oportunamente y con la suficiente anticipación, por lo que esta fase debería iniciarse en
el mes de enero del ejercicio previo.
Esta etapa estuvo encabezada por el alcalde de la Municipalidad Provincial de El Collao y
los miembros del Concejo Municipal, Equipo Técnico, Gerencia Municipal y Oficina de
Planeamiento y desarrollo Institucional.
1.1. Comunicación
En lo relacionado a la COMUNICACIÓN, Para el cumplimiento de este punto de partida
al Proceso del Presupuesto Participativo, se tomó en cuenta criterios que permitieron asegurar la
participación más amplia de la población organizada; para lo cual, la Municipalidad Provincial de
El Collao Ilave desarrolló mecanismos de comunicación en medios televisivos, radiales, página
web de la Municipalidad, como también se utilizó dípticos y trípticos que permitieron dar a conocer
a la población sobre el Proceso del Presupuesto Participativo 2013, a fin que los mismos se hagan
participes activos a través de sus representantes, y se encuentren debidamente informados sobre
los avances y resultados del mismo y a fin de conocer que organizaciones sociales de base y
territoriales se hicieron presentes en el desarrollo del Proceso del Presupuesto Participativo - 2013,
a nivel de Zonas, participaron:
75
Tabla: 01
Número de Organizaciones Sociales Participantes
CANTIDAD DE
ZONAS PORCENTAJE
ORGANIZACIONES
ZONA URBANA 29 22%
ZONA MEDIA 24 19%
ZONA ALTA 39 30%
ZONA LAGO 37 29%
TOTAL 129 100%
En la tabla podemos Observar que el 30% de Organizaciones participantes son de la
Zona Alta lo cual nos indica que tiene un porcentaje mayor de personas que viven en dicha zona,
como también la Zona Lago tiene un 29% de Organizaciones Participantes.
19%
30%
Media
22% Urbana
Lago
29% Alta
Figura 3: Zonas Participantes
76
1.2. Sensibilización
En lo relacionado a la SENSIBILIZACIÓN, la importancia de esta acción radicó en la
necesidad de promover la participación informada y responsable de la sociedad civil organizada
en la gestión del desarrollo local, el compromiso que deben asumir los mismos en las decisiones
que se tomen.
De otro lado, se promovió la creación de organizaciones estratégicas que le den mayor
calidad al proceso de participación.
El equipo Técnico se trasladó a las Organizaciones Sociales, teniendo como acción la
promoción de:
 Los proyectos que se vienen ejecutando y que continuarán en el año siguiente.
 Los proyectos de prevención que se esperan ejecutar en los ejercicios siguientes.
 Los compromisos de cofinanciamiento de proyectos a través de: FONIPREL, agua para
todos, mi barrio, organismos de cooperación internacional, convenios, entre otros.
 La proyección del monto que debe orientarse al presupuesto participativo, esto a fin de no
generar expectativas que rebasen las capacidades financieras del Gobierno Local.
77
1.3. Convocatoria
La Municipalidad Provincial de El Collao Ilave, en coordinación con su Concejo de
Coordinación, convocó a la población organizada a participar en el Proceso del Presupuesto
Participativo - 2013, haciendo uso de los medios de comunicación, a fin de garantizar la
participación de los agentes participantes.
Esta acción se inició 01 de Abril del 2012, esta convocatoria promovió la integración de
representantes de las distintas entidades del Estado y de la sociedad civil, tales como:
 Autoridades de Centros poblados.
 Presidentes de las comunidades Campesinas.
 Tenientes de las Parcialidades.
 Presidentes de los Barrios y Urbanizaciones de Ilave.
 Miembros Directivos de frente Único de Comerciantes.
 Miembros Directivos de Centro Federado de Comerciantes Ilave.
 Miembros Directivos de la Nueva Federación de Comerciantes.
 Unidad de Gestión Educativa Local Ilave.
 Red de Salud el Collao.
 Asociaciones de sector económico etc.
78
1.4. Identificación y Registro de Agentes Participantes
En esta fase, la Municipalidad Provincial de El Collao Ilave dispuso formas de registro de
los Agentes Participantes, los que fueron designados o elegidos para cada proceso participativo
por las organizaciones a las cuales pertenecen.
a) Conformación del Equipo Técnico:
El Equipo Técnico para el desarrollo del Proceso de Presupuesto Participativo está
conformado por profesionales y técnicos de la Oficina de Planeamiento y Desarrollo Institucional,
Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural, Gerencia de Desarrollo Económico Social Urbano y Rural.
El mismo que fue aprobado por la Ordenanza Municipal Nº 009-2012-C/MPCI, de la fecha 2
de Abril 2012, que consta con XI Capítulos, 35 artículos, 04 disposiciones Transitorias y Finales.
La cual contiene los mecanismos del proceso en sí, la de identificación y acreditación de los
Agentes Participantes, las responsabilidades de los mismos, el cronograma para el desarrollo de
las acciones del Proceso del Presupuesto Participativo tal como se muestra en la siguiente Tabla.
Tabla: 02
79
Equipo Técnico del Presupuesto Participativo- 2013
RESPONSABLES CARGO QUE OCUPAN

Lic. Patricio Arocutipa Muñiz Coordinador del proceso de
presupuesto participativo
Ing. Cesar Román Maquera Ticona Jefe de la Oficina de Planeamiento y
Desarrollo Institucional.
INTEGRANTES CARGO QUE OCUPAN
Ing. Wilber Aduviri Calisaya Jefe de OPI
Prof. Mario Flores Muñuico Jefe de Participación Ciudadana y
Promoción de Organizaciones
Ing. Saúl Vargas Condori Gerente de Desarrollo Urbano y Rural
FISCALIZADORES CARGO QUE OCUPAN
Ángel Vianey García Jamachi Regidor de la MPC-I
Carmelo Vidales Villalva (Zona Alta) Miembro del Comité de Vigilancia
Juan Nina Huanacuni (Zona Alta) Miembro del Comité de Vigilancia
Roger Cotrado Quispe (Zona Media) Miembro del Comité de Vigilancia
Natalio Marca Tuso (Zona Media) Miembro del Comité de Vigilancia
Claudio Flores Llanque (Zona Lago) Miembro del Comité de Vigilancia
Wilber Alvin Laura Flores (Zona Lago) Miembro del Comité de Vigilancia
Martín Limachi Gonzales (Zona Urbana) Miembro del Comité de Vigilancia
Víctor Manuel Ponce Medina (Zona Urbana) Miembro del Comité de Vigilancia
a. Elaboración del plan de actividades:
Se ha empezado con un plan de actividades preliminar de manera cronológica difundida
previamente en la convocatoria el 01 de Abril del 2012 y consta de la siguiente estructura.
80
Tabla: 03
Plan de Actividades para el Proceso de Presupuesto Participativo

ZONAS ACTIVIDADES
El 19 de cada mes en la Zona Media - hasta Diciembre

Capacitación a las Autoridades Territoriales de
El 20 de cada mes en la Zona Lago - hasta Diciembre
1 manera permanente en las reuniones zonales y
El 21 de cada mes en la Zona Alta - hasta Diciembre
en Centros Poblados
El 22 de cada mes en la Zona Urbana - hasta Diciembre
Inscripción de Agentes Participantes.

2 de 25 de Marzo al 01 de Abril
Proceso de Verificación de información y
observaciones a la Inscripción de agentes.
3 del 2 de Abril al 3 de Abril
4 Acreditación de Agentes Participantes del 8 de Abril al 10 de Abril
El día miércoles 11 de Abril Agentes - zona MEDIA

El día Martes 18 de Abril Agentes - Zona LAGO
5 Desarrollo de talleres de Trabajo
El día Miércoles 25 de abril para Agentes - Zona ALTA
El día Jueves 26 de Abril para Agentes - Zona URBANA
Día 30 de Abril para la zona Media - 4to piso -MPCI

Evaluación Técnica de Proyectos y acciones a Día 2 de Mayo para la zona Lago - 4to piso -MPCI
6
nivel del Distrito de Ilave. Día 3 de Mayo para la zona Alta - 4to piso - MPCI
Día 7 de Mayo para la zona Urbana - 4to piso – MPCI
Evaluación Técnica de Proyectos y acciones a Miércoles 16 de mayo 4to piso MPCI. Con la
7
nivel Provincial participación de Alcaldes Distritales
8 Lunes 28 de Mayo Taller Centralizada 4to piso -MPCI

Taller de Priorización y Formulación de acuerdos
9 Julio a Octubre del año en curso

Articulación de Políticas – Proyectos
Rendición de Cuentas de los proyectos

10 Noviembre del 2012
priorizados para el año fiscal – 2012
11 Inclusión de Proyectos al PÍA 2013 Diciembre del 2012

81
El coordinador del Proceso de Presupuesto Participativo, estuvo encargado de verificar y
calificar la inscripción de los Agentes Participantes, en coordinación con la oficina de Unidad de
Desarrollo Económico y Participación Ciudadana. Los cuales garantizaron la participación con
igualdad de oportunidades en cuanto a: mujeres, jóvenes, personas con discapacidad, etc. con el
propósito de alcanzar una mayor representatividad de los grupos en situación de vulnerabilidad de
la Sociedad Civil, los cuales son elegidos para cada proceso participativo por las organizaciones a
las cuales representan.
Los representantes de las diferentes organizaciones sociales de base, territoriales e
instituciones públicas y privadas inscritas en el libro de registro de participantes son quienes
participaron con voz y voto en la discusión y/o toma de decisiones en el proceso de planeamiento
y del presupuesto participativo, cabe resaltar que cada uno de ellos son miembros residentes dentro
del ámbito local y son elegidos para todo el proceso asumiendo responsabilidades, por lo tanto la
acreditación de los agentes participantes se hizo para todos los participantes en calidad de
representante titular.
A continuación se detalla la composición de los agentes participantes, según grupos de
edad, grado de instrucción académica de los mismos, cantidad total de participantes titulares y
suplentes, cantidad de representantes varones y mujeres, etc. teniendo en cuenta las Zonas
Territoriales (Zona Urbana, Zona Media, Alta y Lago).
82
Tabla: 04
Agentes Participantes por Zonas
DESCRIPCIÓN Total Porcentaje
Cantidad Total de
147 76%
Participantes Titulares
Cantidad Total de
47 24%
Participantes Suplentes
Total de Participantes 194 100%

La tabla anterior nos permite apreciar que la asistencia de los participantes en todas las
zonas fue mayor al 50% de agentes titulares registrados, son quienes cuentan con facultad
representativa y voz autorizada en representación de la ciudadanía, por lo cual se puede asegurar
que los proyectos planteados por los mismos se ajustan a la voluntad de la mayoría de ellos. Se
registraron en total 194 participantes, de los cuales 147 son representantes titulares y 47 son
representantes suplentes, los mismos que conforman el 76% y 24%.
24%
Participantes Titulares
76% Participantes Suplentes
Figura 4: Agentes Participantes por Zonas
83
Tabla: 05
Agentes Participantes por Sexo
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

DESCRIPCIÓN Zona Zona Zona Zona Total Porcentaje
Urbana Alta Media Lago
Cantidad Total de
36 61 29 48 174 90%
Varones
Cantidad Total de
8 5 2 5 20 10%
Mujeres
Total Entre Varones
44 66 31 53 194 100%
y Mujeres
Es importante notar que del total de participantes inscritos 174 son varones y 20 son
mujeres, los cuales representan el 90% y 10% respectivamente. Lo cual demuestra que, la
participación de mujeres no es una cantidad cuantiosa con respecto al de varones, pero se está
teniendo presente cada vez más el trato igualitario participativo en que las mujeres también forman
parte activa del desarrollo del Proceso de Presupuesto Participativo.
10%
Varones
Mujeres
90%
Figura 5: Agentes Participantes por sexo
84
Tabla: 06
Agentes Participantes por Grado de Instrucción
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

DESCRIPCIÓN Zona Zona Zona Zona Total Porcentaje
Personas con Grado de

1 8 5 10 24 12%
Instrucción Primaria

Instrucción Secundaria 12 24 11 28 75 39%

Instrucción Superior 21 13 4 7 45 23%

Instrucción Técnica 3 3 3 4 13 7%
Personas sin Grado de

7 18 8 4 37 19%
Instrucción
Total De Participantes 44 66 31 53 194 100%

En lo relacionado al aspecto académico se puede decir que del total de participantes; 75
tienen un grado de instrucción secundaria, y representan el 39% mientras que 45 tienen un grado
de instrucción superior, y representan el 23% lo cual nos indica que un gran porcentaje de la
población tiene un grado de instrucción que le permite entender y ser capacitada para participar en
el Proceso del Presupuesto Participativo.
85
19% 12%
Primaria
7%
Secundaria
39% Superior
23%
Instrucción Tecnica
Sin Instrucción
Figura 6: Participantes con Grado de Instrucción
Tabla: 07
Agentes Participantes por Edad
Edad Edad Edad Edad

DESCRIPCIÓN Zona Zona Zona Zona
Edad Máxima Registrada en
68 59 65 64
Participantes
Edad Mínima Registrada en
30 25 28 23
Participantes
En lo relacionado a la estructura de los grupos de edad de los participantes se pueden decir
que: La edad máxima registrada de los participantes es de 68 años en la Zona Urbana y la mínima
es de 23 años en la Zona Lago, tal como lo muestra el cuadro anterior. En base a estos resultados
podemos concluir que todos los participantes son mayores de edad.
86
1.5. Capacitación de Agentes Participantes
Para participar en el Proceso del Presupuesto Participativo los diferentes agentes necesitan
CAPACITARSE. La Municipalidad Provincial de El Collao Ilave implementó, mecanismos de
capacitación y programas de desarrollo de capacidades, en especial para los agentes de la sociedad
civil quienes son los agentes participantes según el plan de actividades para el Proceso de
Presupuesto Participativo – 2013. Se ha buscado la manera de que en las capacitaciones garanticen
la participación de la población.
Las actividades de capacitación se ajustaron a la disponibilidad de tiempo de los
participantes. Por otro lado, se vio por conveniente aprovechar el momento en el que los
representantes de la sociedad civil se inscriben, para orientarlos de manera personalizada,
utilizando materiales de difusión como trípticos, folletos y volantes.
Los temas a tocar en el programa de capacitación a la población y las autoridades fueron
diferenciados para cada grupo, de acuerdo a la responsabilidad que les toca cumplir en la
elaboración del presupuesto participativo.
Estas capacitaciones fueron realizadas a través de talleres y reuniones en las que las
autoridades y la población se informaron acerca de las tareas que involucra dicho proceso.
87
2. FASE DE CONCERTACIÓN
En esta fase, se reunieron los funcionarios de la Municipalidad y la sociedad civil para
desarrollar un trabajo concertado de diagnóstico, identificación y priorización de resultados y de
proyectos de inversión que contribuyan al logro de resultados a favor de la población, sobre todo
de aquellos sectores con mayores necesidades de servicios básicos.
2.1. Desarrollo de Talleres de Trabajo
El desarrollo de los talleres de trabajo se realizó en tres categorías diferentes y fueron
orientados de la siguiente manera: uno relacionado al diagnóstico situacional a nivel distrital y
provincial; de diagnóstico, identificación y priorización de alternativas de solución según zonas
territoriales y por último, de identificación y evaluación técnica de proyectos.
I. De Diagnostico Situacional a Nivel Distrital y Provincial
La Municipalidad Provincial de El Collao, a través del equipo técnico, ha dado mayor
énfasis a los problemas y consecuentemente a las potencialidades de su jurisdicción, haciendo un
previo diagnostico situacional participativo, tanto en las organizaciones territoriales como zonas:
(Lago, Media, Alta, y urbana) y las organizaciones temáticas como: (social, económica), a fin de
plantear estrategias de planes y proyectos coherentes con el plan de desarrollo concertado en la
Provincia de El Collao; los trabajos de Demarcación Territorial de los Centros poblados son uno
de las fuentes de base de datos para la priorización de los proyectos.
88
Para el diagnóstico situacional se tomaron como indicadores los siguientes aspectos.
1. Condiciones de vida de la población (saneamiento básico educación, nutrición, otros
servicios).
2. Potencialidades de jurisdicción, (recursos naturales y recursos humanos) actividades
económicas (problemas y oportunidades de algunas actividades) y oportunidad de
mercado.
3. Situación de los programas estratégicos (Salud materna neonatal, articulada nutricional,
logros de aprendizajes, acceso a la identidad.
4. Infraestructura y acondicionamiento territorial (vías de comunicación y problemas
ambientales).
5. Desarrollo de capacidades (participación ciudadana, previsión y resolución de conflictos).
6. Selección problemas, cartera de proyectos (proyectos viables que tengan impacto en la
solución de problemas, en el marco de la competencia local).
7. Preparación de la información (objetivos estratégicos, proyectos y programas del plan de
desarrollo concertado de la Provincia de El Collao).
II. De diagnóstico, identificación y priorización de alternativas de solución según Zonas
Territoriales
A fin de conocer la problemática de los agentes participantes se llevaron a cabo talleres
de trabajo en los que cada interesado expuso la situación actual del grupo social al que
representa, y plantearon una propuesta tentativa de proyecto de inversión que pudiera ser
considerado en la cartera de proyectos. Los diferentes agentes participantes fueron clasificados
teniendo en cuenta las Zonas territoriales a las que pertenecen.
89
III. De identificación y evaluación técnica de proyectos
El Alcalde propuso una cartera de proyectos concordante con los resultados priorizados a
ser sometida al Presupuesto Participativo, a fin que los agentes participantes consideren los citados
proyectos de inversión a ser debatidos y priorizados en los talleres. Esta información se recogió en
una ficha de proyecto.
2.1.1 Taller de Identificación y Priorización de Resultados
Paso 1: Presentación del Plan de Desarrollo Concertado – PDC
Los proyectos que se priorizaron en el Proceso Participativo respondieron a la visión y a
los objetivos contenidos en el PDC, los que a su vez se formularon en el enfoque de resultados.
Adicionalmente, en este taller el Alcalde informó el porcentaje de la asignación presupuestaria que
será destinada al Presupuesto Participativo.
Paso 2: Identificación y Priorización de Resultados
El Equipo Técnico presentó a los agentes participantes el diagnóstico del ámbito territorial
para conocimiento e información con el objeto de ser utilizado en la identificación y priorización
de resultados.
En un primer momento se puso en consideración los resultados ya identificados, priorizados y
analizados en el marco del Presupuesto por Resultados, a saber:
90
1. Reducción de la desnutrición crónica infantil
2. Reducción de la muerte materna y neonatal
3. Acceso a los servicios básicos y oportunidades de mercado
4. Acceso de la población a la identidad
5. Acceso a energía en localidades rurales
6. Logros de aprendizaje al finalizar el III ciclo de educación básica regular.
7. Gestión ambiental prioritaria
8. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para poblaciones rurales.
9. Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en localidades rurales.
10. Seguridad ciudadana
11. Competitividad para la micro y pequeña empresa
12. Productividad rural y sanidad agraria
13. Prevención del delito y el nuevo código procesal penal
14. Acceso a la justicia
15. Accidentes de transito
El taller se inició con la presentación del diagnóstico, que incluye información disponible
sobre los principales resultados deseados por la localidad, incluyendo los ya señalados, y otros que
consideren prioritarios realizado por el Equipo Técnico.
A partir de este diagnóstico, los agentes participantes priorizaron los resultados
identificados bajo el criterio de la población afectada en los ámbitos de mayores niveles de
pobreza, extrema o vulnerabilidad.
Los agentes participantes, con el apoyo del Equipo Técnico, asignaron puntajes a cada
criterio para poder priorizar los resultados a ser abordados.
91
Los resultados priorizados orientaron la evaluación técnica a realizarse por el Equipo
Técnico y a la definición de priorización de proyectos. En esta fase se obtuvo un informe con los
resultados identificados y priorizados. Los diferentes agentes participantes fueron clasificados
teniendo en cuenta las Zonas territoriales a las que pertenecen, de tal manera se resumieron de la
siguiente manera:
Tabla: 08
Presupuesto, Asignación y Criterios de los Proyectos Priorizados y Aprobados

Para su Ejecución Año Fiscal- 2013 Correspondiente a la Zona Urbana del Distrito
de Ilave
PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO

CONDICIÓN DE CÓDIGO PRESUPUESTO
Nº NOMBRE DEL PROYECTO SEGÚN FICHA ASIGNADO AL ASIGNADO AL
PROYECTO SNIP SEGÚN PERFIL
SNIP 2012 2013
PROYECTO DE 200,000.00
1 Mejoramiento a nivel de asfalto de las 50763 1,617,737.00 500,000.00
ARRASTRE 300,000.00
av. los Mártires de la ciudad Ilave
2 PROYECTO Mejoramiento de pistas y veredas de 209052 999,654.00 NO EXISTE 500,000.00

NUEVO los Jr. Mollendo
Instalación de sistema de agua potable
PROYECTO DE
3 y letrinas sanitarias en barrio 3 de 160158 472,702.59 472,702.59 228,229.49 130,000.00
ARRASTRE
mayo -I.
Mejoramiento de pitas y veredas del
Jr. Puno, Jr. 28 de julio, Jr. San
PROYECTO
4 Sebastián y Santa Rosa (era cuadra) 524,062.00 NO EXISTE 414,000.00
NUEVO
en Distrito de Ilave, Prov. El Collao,
Depto. de Puno
PROYECTO Construcción de pistas y veredas Jr.
5 184041 953,810.22 NO EXISTE 450,000.00
NUEVO Ramón castilla cuadras 7 al 12
6 PROYECTO Mejoramiento de pistas y veredas del 191324 366,246.32 NO EXISTE 333,000.00

NUEVO jirón Argentina
7 PROYECTO Mejoramiento de pistas y veredas de 217434 857,022.26 NO EXISTE 500,000.00

NUEVO la avenida América
Construcción del puente peatonal de

PROYECTO
8 la avenida panamericana km. 1414 del 196568 288,529.12 288,157.12 NO EXISTE 300,000.00
NUEVO
barrio San Miguel-24 de junio. Ilave, El
Collao, Puno
Mejoramiento y ampliación de
PROYECTO sistema de agua potable y
9 12786 374,211.00 361,529.13 NO EXISTE 300,000.00
NUEVO saneamiento en el centro poblado de
San Cristóbal de Balsabe , dist.-Ilave,
Provin. El Collao, Depto. Puno.
Construcción de pistas y veredas del
PROYECTO
10 Jr. Zepita, del distrito Ilave, Prov. El 400,000.00
NUEVO
Collao.
PRESUPUESTO QUE SE REQUIERE Y EL ASIGNADO PARA SU EJECUCIÓN 6,440,920.64 3,827,000.00
92
La tabla nos muestra los criterios que tiene cada proyecto el 100 % de los proyectos cuentan
con un presupuesto según perfil , el 80 % cuenta con un código SNIP, y solo el 20 % son obras de
arrastre sin embargo el presupuesto que se requiere para su ejecución es mayor al asignado.
Tabla: 09
Para su Ejecución Año Fiscal – 2013 Correspondiente a la Zona Media del Distrito
de Ilave

CONDICIÓN DE CÓDIGO PRESUPUESTO
Nº NOMBRE DEL PROYECTO SEGÚN FICHA ASIGNADO AL ASIGNADO AL
PROYECTO SNIP SEGÚN PERFIL
SNIP 2012 2013
Rehabilitación y mejoramiento del
PROYECTO camino vecinal tramo Chijuyo Copaphujo
1 205672 493,770.43 493,770.43 15,000.00 240,000.00
NUEVO - Colloco- Huaychani - quera del distrito
de ilave prov. el Collao – puno
Instalación de sistema de agua potable
PROYECTO y letrinas sanitarias en la com.
2 221978 60,000.00
NUEVO Casimuyo, Dist. Ilave , Prov. El Collao –
Puno
Mejoramiento de carretera y
PROYECTO construcción de pontón en centro NO
3 NO EXISTE NO EXISTE 0 100,000.00
NUEVO poblado de Ancoamaya, Dist. ilave, TIENE
Prov. El Collao.
Rehabilitación y mejoramiento de los
PROYECTO DE caminos vecinales de la sub zona Ii,
4 211221 1,526,033.00 1,698,165.79 219,207.00 350,000.00
ARRASTRE zona media del distrito de Ilave,
Provincia El Collao – Puno.
Construcción de infraestructura de
PROYECTO DE
5 puesto de salud en centro poblado de 0 280,000.00
ARRASTRE
Pusuyo, Distr. Ilave, Prov. El Collao.
Construcción de letrinas sanitarias en

PROYECTO DE
6 las organizaciones de la sub zona - 4 212251 612,000.00 0 300,000.00
ARRASTRE
Dist. Ilave, Prov. El Collao - Puno.
PROYECTO Instalación de sistema de Agua Potable

7 DE y letrinas Sanitarias en la Comunidad de 182072 638,222.72 50,000.00 100,000.00
ARRASTRE Challaccollo – Ilave
Ampliación del sistema de Electrificación

PROYECTOS
8 rural en las organizaciones de - sub 160294 183,518.17 183,581.17 100,000.00 50,000.00
DE ARRASTRE
zona 5 – Ilave
Instalación de sistema de Agua Potable
y disposición de excretas en las
PROYECTO DE
9 comunidades de Conchaca y Posta 211421 404,559.30 100,000.00 150,000.00
ARRASTRE
Vaqueria , Dist. Ilave, Prov. El Collao -
Puno.
PROYECTO Construcción de Letrinas Sanitarias en
20,000.00
NUEVO las organizaciones de sub zona 5
PROYECTO Construcción de cerco perimétrico de
10 0 150,000.00
NUEVO I.E.P. 70323 de Afharuni
Construcción y equipamiento de las IEIs
PROYECTO
11 - WAWA utas en organizaciones de sub 0 200,000.00
NUEVO
zona 06 de Ilave.
93
En la zona media de los criterios utilizados el 70% de las proyectos cuentan con un código
SNIP, un 70% no cuenta con un Presupuesto según su perfil , sin embargo se dio la asignación
presupuestal al total de los proyectos dando un monto menor al del presupuesto según perfil.
Tabla: 10

Para su Ejecución Año Fiscal – 2013 Correspondiente a la Zona Alta del Distrito de
Ilave
CONDICIÓN PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO

CÓDIGO PRESUPUESTO
Nº DE NOMBRE DEL PROYECTO SEGÚN FICHA ASIGNADO AL ASIGNADO AL
SNIP SEGÚN PERFIL
PROYECTO SNIP 2012 2013
Instalación de sistema de agua potable en las

PROYECTO comunidades de Jarani, Thoccori, Paiconi, Asiruni
1 250,000.00
NUEVO Laca, Japopata Opopesque del centro poblado de
Chijichaya, dist. De Ilave, prov. El Collao – Puno.
Ampliación del sistema de agua potable y

PROYECTO
2 Construcción de letrinas sanitarias en las comunidades 250,000.00
NUEVO
de Lacaya, Yaurima del Dist. Ilave, Prov. El Collao.
Construcción del puente Pallallmarca en centro

PROYECTO
3 poblado de Kanccora Yacango, Distrito de Ilave. 214700 614,541.75 1’039,353.29 166,000.00
NUEVO
Prov. El Collao Depto Puno.
Perforación de pozos en la comunidad de Churo
PROYECTO
4 Maquera, Centro Poblado Villa López del 166,000.00
NUEVO
Distrit. Ilave, prov. El Collao – Puno.
Mantenimiento del camino vecinal Catamuro – I
PROYECTO
5 Jachocco en Centro Poblado de Jachocco - Huaracco, 221746 571,220.00 166,000.00
NUEVO
Distr. Ilave, Prov. El Collao.
Instalación del servicio de agua potable en las
OBRAS DE
6 comunidades de Ullacachi y Checachata del Distrito de 113921 1,580,986.00 1,580,986.00 300,000.00 150,000.00
ARRASTRE
Ilave, Provincia El Collao – Puno
Construcción de Infraestructura del puesto de salud en
PROYECTO
7 C.P. de Huarahuarani, Dist. Ilave. Provin. 163287 420,000.00 150,000.00
NUEVO
El Collao , Depto Puno
Construcción y mejoramiento de institución educativa
PROYECTO
8 Nº 70320 del centro poblado de Siraya. 228678 286,949.26 200,000.00
NUEVO
Distr. Ilave, Prov. El Collao, Depto Puno.
PROYECTO Mejoramiento en la prestación de servicios públicos -
9 DE administrativos en centro poblado de Cangalli Distrito 221029 778,734.59 642,974.02 60,000.00 170,000.00
ARRASTRE de Ilave, Provincia El Collao – Puno.
Instalación de sistema de agua potable y saneamiento
PROYECTO
10 en la comunidad de Saracaya del centro poblado 40,000.00
NUEVO
Cangalli, Distri. Ilave, prov. El Collao - Puno.
Ampliación del sistema de riego en la comunidad de
PROYECTO
11 Llachuni, del Centro Poblado de Cangalli, del Distrito 40,000.00
NUEVO
de Ilave , Provincia El Collao
Instalación de servicios de agua potable y
PROYECTO saneamiento en las comunidades de Cconcahui
12 216534 3’435,237.00 250,000.00
NUEVO Arcamaya Moroccollo , Jallamilla y Tiutiri Antamarca ,
centro poblado de Tiutiri Antamarca.
94
En la zona alta se observa que solo 2 de sus proyectos son Arrastres del año 2012, teniendo
un presupuesto asignado de 2, 000,000.00 resulta menor a lo calculado en el presupuesto según
perfil.
Tabla: 11

para su Ejecución Año Fiscal – 2013 Correspondiente a la Zona Lago del Distrito
de Ilave

CONDICIÓN CÓDIGO PRESUPUESTO
Nº NOMBRE DEL PROYECTO SEGÚN FICHA ASIGNADO al ASIGNADO al
DE PROYECTO SNIP SEGÚN PERFIL
SNIP 2012 2013
PROYECTO DE Construcción de carretera asfaltado Lohani -
1 216258 889,102.17 350,000.00 600,000.00
ARRASTRE Maquera.
Creación de la plaza de armas del centro
PROYECTO
2 poblado de Santa Rosa de Huayllata Dist. 218187 254,392.00 0.00 60,000.00
NUEVO
Ilave, prov. El Collao –Puno.
Construcción del sistema de abastecimiento
3 MULTIANUAL de agua mediante pozos artesanales 84850 2,077,499.00 0.00 400,000.00
Camicachi – Rosacani
Instalación de servicios de educación
PROYECTO secundaria de la I.E.S. Rosacani del centro
4 202753 808,627.32 751,177.22 0.00 120,000.00
NUEVO poblado de Rosacani, Distrito Ilave, Provincia
El Collao, - Puno.
Construcción de carretera asfaltado Lohani-
PROYECTO NO
5 Camicachi - Rosacani Distrito Ilave -El Collao – NO TIENE NO TIENE 0.00 154,000.00
NUEVO TIENE
Puno.
Mejoramiento de sistema de abastecimiento
de agua mediante pozos artesianos en la sub
6 MULTIANUAL 118062 1,980,963.00 380,000.00 666,000.00
zona Catura Pampa de la zona Lago, Distrito.
Ilave, prov. El Collao - Puno.
PRESUPUESTO QUE SE REQUIERE Y EL ASIGNADO PARA SU EJECUCIÓN 751,177.22 2,000,000.00
En los Proyectos correspondientes a la zona lago un 85% cuentan con un código SNIP ,
tiene un Presupuesto según la ficha SNIP a diferencia de las otras zonas el Presupuesto asignado
para el año 2013 es mayor al monto según el presupuesto de perfil lo cual nos indica que los
proyectos podrían ser concluidos en su totalidad.
95
Tabla: 12
Presupuesto, Asignación y Criterios de los Proyectos Priorizados en los Ejes de

Desarrollo; Económico, Social y de Impacto Provincial para el año Fiscal 2013
CONDICIÓN PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO CORRESPONDE

CÓDIGO PRESUPUESTO
Nº DE NOMBRE DEL PROYECTO SEGÚN FICHA ASIGNADO Al ASIGNADO AL AL EJE Y/O
SNIP SEGÚN PERFIL
PROYECTO SNIP 2012 2013 IMPACTO
PROYECTO Construcción del mercado
1 DE municipal de abastos nuevo San 63200 5,995,686.00 400,000.00 200,000.00
ARRASTRE Miguel – Ilave.
Mejoramiento de las capacidades
PROYECTO de innovación tecnológica para la
CORRESPONDE
2 DE producción de artesanía, 181629 520,929.00 120,000.00 120,000.00
AL EJE DE
ARRASTRE confección y ebanistería en Dist.
DESARROLLO
Ilave, Prov. El Collao - Puno.
ECONÓMICO.
Construcción de mercado
PROYECTO
municipal en barrio ciudad nueva,
3 DE 67782 2,283,909.00 400,000.00 200,000.00 3,670,000.00
del Distrito de Ilave Provincia El
ARRASTRE
Collao, Departamento Puno.
Mejoramiento de la infraestructura
PROYECTO
4 del mercado central - II etapa - 3,000,000.00
NUEVO
Ilave
Creación del Terminal Terrestre
PROYECTO
5 rural para zona Lago del Distr. De 150,000.00
NUEVO
Ilave, Prov. Él Collao - Puno
PROYECTO EJE DE
Mejoramiento de complejo
6 DE 1,000,000.00 DESARROLLO
deportivo municipal - progreso.
ARRASTRE SOCIAL
Mejoramiento de instituciones
7 PROYECTO 450,000.00 1,450,000.00
educativas de la ciudad de Ilave.
NUEVO
Mejoramiento de bermas y veredas
laterales de la avenida
8 PROYECTO 2,000,000.00
Panamericana de la ciudad de Ilave,
NUEVO
prov. "El Collao", depto. Puno. 143142 3,144,545.00
Mejoramiento de capacidades para
la atención integral en desnutrición
PROYECTO infantil de niños menores de 3 años
9 201880 4,952,316.00 2,908,029.15 0.00 300,000.00
NUEVO y madres en el ámbito de la red de CORRESPONDE
salud el Collao - Provincia el Collao AL IMPACTO
– Puno. PROVINCIAL
Mejoramiento a nivel de asfalto de
PROYECTO
la carretera tramo Chipana -
10 DE 79628 9,659,815.00 600,000.00 600,000.00 3,920,000.00
Cachipucara del Distrito de Pilcuyo
ARRASTRE
- El Collao.
PROYECTO Agua Potable y Letrinas Distrito de
11 350,000.00
NUEVO Santa Rosa Mazocruz
PROYECTO Construcción de mercado de
12 400,000.00
NUEVO abasto en Distrito de Conduriri 194697 1,050,989.60 1,050,989.60 0.00
PROYECTO Construcción de casa materna
13 270,000.00
NUEVO Distrito de Capaso
96
A diferencia de las zonas los proyectos que están incluidos en los Ejes de Desarrollo;
Económico, Social y de Impacto Provincial – para el año Fiscal 2013 estas divididas en tres la
primera corresponde al eje de desarrollo económico con un monto de S/. 3,670,000.00 el segundo
al eje de desarrollo social con un monto de S/. 1,450,000.00 y el tercero al impacto Provincial, con
el monto de S/. 920,000.00.
2.2.2 Evaluación Técnica de Proyectos
El Alcalde propone una cartera de proyectos concordante con los resultados priorizados a
ser sometida al Presupuesto Participativo, a fin que los agentes participantes consideren los citados
proyectos de inversión a ser debatidos y priorizados en los talleres.
Esta información se recogió en una ficha de proyecto, la que será entregada al equipo
técnico.
Paso 1: Evaluación Técnica
El objetivo de esta fase es la evaluación técnica de la cartera de proyectos que tiene la entidad
y que deben ser propuestos como contributivos al logro de los resultados priorizados. En esta fase
se obtiene una lista de proyectos asociados a resultados para ser discutida en los Talleres de
Priorización y Formalización de Acuerdos. Para ello, el equipo técnico se concentró en las
siguientes tareas:
a) Analizar la cartera de proyectos vinculados a los resultados priorizados, verificar si estos
cuentan con la viabilidad correspondiente en el marco del Sistema Nacional de Inversión
Pública - SNIP, o informe técnico favorable para el caso de los proyectos de gobiernos
97
locales no sujetos a dicho sistema; constatar su vigencia y si estos guardan coherencia con
los criterios de alcance, cobertura y monto de inversión establecidos en el Decreto Supremo
Nº 097-2009-EF. Y el Decreto Supremo Nº 132-2010-EF. que lo modifica.
b) Si el proyecto presentado no cuenta con la viabilidad requerida y responde a los criterios
de priorización antes señalados, el equipo técnico coordina con las unidades
correspondientes la formulación y aprobación del proyecto.
c) En el caso que las propuestas de inversión no hayan sido pertinentes y por tanto no existan
en la cartera de proyectos alternativas de solución, el equipo técnico propone alternativas
y coordina con las unidades formuladoras y la Oficina de Proyecto de Inversión para el
estudio de pre inversión correspondiente, en el caso que el SNIP sea de alcance a la entidad.
d) El equipo técnico presentó la lista de proyectos que superaron la evaluación técnica y que
se ajustan a los criterios de impacto, luego el representante del equipo técnico ordena los
proyectos por eje de desarrollo de mayor a menor puntaje. Finalmente, se señaló el costo
total de cada proyecto y si cuenta con cofinanciamiento se precisa el monto para
conocimiento de todos los agentes participantes.
Paso 2 Priorización de Proyectos
A. Para los proyectos de impacto provincial.
Las municipalidad provincial de El Collao Ilave , en cuanto al Presupuesto Participativo tuvo
un monto asignado igual o mayor a S/.3,000.000 al determinar los proyectos de impacto provincial,
tuvieron en cuenta que el monto del proyecto no sea menor a S/.1,200.000 y que su alcance sea
pluridistrital, debiendo beneficiar a un mínimo de dos (02) distritos del ámbito jurisdiccional,
98
considerando su cobertura en la población objetivo no sea menor al 5%, respecto a la población
total de la Provincia.
B. Para los proyectos de impacto distrital
Las municipalidad Provincial de El Collao Ilave, al término los proyectos de impacto
distrital, no tuvieron restricción en el monto de la inversión, su alcance contiene acciones cuyos
resultados permitan solucionar un problema relevante de la comunidad preferentemente en salud,
educación, saneamiento, transporte y comunicaciones, entre otros. Adicionalmente, consideró que
su cobertura en la población objetivo no fue menor al 5% de la población total del Distrito.
Paso 3: Asignación del Presupuesto
Luego de identificada la cartera de proyectos de inversión y teniendo en cuenta los costos
totales, y cronograma de ejecución, se asignó el presupuesto a cada uno de los proyectos, de
acuerdo con la asignación presupuestaria del presupuesto participativo.
Los proyectos de inversión que por limitaciones presupuestales no lograron
financiamiento, se incluyen en una lista de proyectos alternativos que están en el Acta de
Formalización de Acuerdos y Compromisos para su consideración en el presupuesto participativo
del año siguiente. Si durante la fase de ejecución del presupuesto existiera mayor disponibilidad
de recursos, estos proyectos pueden ser incorporados al presupuesto institucional mediante las
modificaciones presupuestarias correspondientes.
Por lo tanto, tal como se mostró en la lista de proyectos priorizados por zonas se ha asignado
para cada una de ellas la suma total de S/. 2’000,000.00 como techo presupuestal.
99
Tabla: 13
Asignación Presupuestal por Zonas y Ejes Temáticos
Asignación
ZONAS Presupuestal Porcentaje
Zona Lago 2,000,000.00 6.95%
Zona Media 2,000,000.00 6.95%
Zona Alta 2,000,000.00 6.95%
Zona Urbana 3,827,000.00 13.30%
Eje de Desarrollo Económico 3,670,000.00 12.76%
Eje de Desarrollo Social 1,450,000.00 5.04%
Impacto Provincial 3,920,000.00 13.63%
TOTAL 18,867,000.00 65.58%
PRESUPUESTO TOTAL 28,768,483.25 100.00%

PRESUPUESTO RESTANTE 9,901,483.25 34.42%
El presupuesto total es de 28’768,483.25 lo cual representa el 100%; de este total se ha
asignado el 6.95% a las zonas lago, media, alta y urbana; para el eje económico se ha destinado el
12.76%; para el eje de desarrollo Social el 5.04%; y para los proyectos de impacto provincial se
asignó el 13.63% del total. Tal como lo muestra el cuadro anterior.
La asignación de presupuesto, teniendo en cuenta los tipos de proyectos específicos, fue
realizada con la previa participación de los agentes participantes involucrados y bajo la decisión
de ellos mismos. Tal como lo muestran los cuadros 20, 21, 22, 23 y 24 respectivamente.
Es preciso indicar que Los proyectos de inversión que, por limitaciones presupuestales, no
logren financiamiento, se incluyen en una lista de proyectos alternativos que deberán recogerse en
el Acta de Formalización de Acuerdos y Compromisos, para su consideración en el presupuesto
participativo del año siguiente. Si durante la fase de ejecución del presupuesto existiera mayor
100
disponibilidad de recursos, estos proyectos pueden ser incorporados al presupuesto institucional
mediante las modificaciones presupuestarias correspondientes.
6.95%
6.95% Lago
6.95% Media
34.42%
Alta
13.30%
Urbana
Eje de Desarrollo Economico
13.63% 12.76%
5.04% Eje de Desarrollo Social
Impacto Provincial
Presupuesto restante
Figura 7: Asignación Presupuestal por zonas y ejes temáticos
2.1.3 Taller de Priorización de Proyectos de Inversión
El Alcalde, propone una Cartera de Proyectos, concordante con los resultados priorizados,
a ser sometida al Presupuesto Participativo, a fin que los agentes participantes consideren los
citados proyectos de inversión a ser debatidos en los talleres. Esta información deberá ser recogida
en una ficha de proyecto, la que será entregada al Equipo Técnico
101
Tabla: 14
Proyectos Priorizados y Aprobados para su ejecución año fiscal – 2013

correspondiente a la Zona Urbana del distrito de Ilave
CONDICIÓN DE Presupuesto
Nº PROYECTO NOMBRE DEL PROYECTO Participativo %
Mejoramiento a nivel de asfalto de las av. los
PROYECTO DE Mártires de la ciudad Ilave
1 500,000.00 13.07%
ARRASTRE
Mejoramiento de pistas y veredas de los Jr.
PROYECTO Mollendo
2 500,000.00 13.07%
NUEVO
Instalación de sistema de agua potable y
PROYECTO DE letrinas sanitarias en barrio 3 de mayo -I.
3 130,000.00 3.40%
ARRASTRE
Mejoramiento de pitas y veredas del Jr.
PROYECTO Puno, Jr. 28 de julio, Jr. San Sebastián y
4 414,000.00 10.82%
NUEVO Santa Rosa (era cuadra) en Distrito de Ilave,
Prov. El Collao, Depto. de Puno
Construcción de pistas y veredas Jr. Ramón
PROYECTO castilla cuadras 7 al 12
5 450,000.00 11.76%
NUEVO
Mejoramiento de pistas y veredas del jirón
PROYECTO Argentina
6 333,000.00 8.70%
NUEVO
Mejoramiento de pistas y veredas de la
PROYECTO avenida América
7 500,000.00 13.07%
NUEVO
Construcción del puente peatonal de la
PROYECTO avenida panamericana km. 1414 del barrio
8 300,000.00 7.84%
NUEVO San Miguel-24 de junio. Ilave, El Collao,
Puno
Mejoramiento y ampliación de sistema de
PROYECTO agua potable y saneamiento en el centro
9 300,000.00 7.84%
NUEVO poblado de San Cristóbal de Balsabe, dist.-
Ilave, Provin. El Collao, Depto. Puno.
Construcción de pistas y veredas del Jr.
PROYECTO Zepita, del distrito Ilave, Prov. El Collao.
10 400,000.00 10.45%
NUEVO
TOTALES 3,827,000.00 100.00%

Fuente: Elaboración propia
En la tabla 14 observamos que se priorizaron, son de mejoramiento de pistas y veredas
sin priorizar el sistema de agua potable.
102
Tabla: 15
Proyectos priorizados y aprobados para su ejecución año fiscal – 2013

correspondiente a la zona media del distrito de Ilave
Nº
CONDICIÓN DE
NOMBRE DEL PROYECTO Presupuesto %
PROYECTO
Participativo
Rehabilitación y mejoramiento del camino vecinal
1 PROYECTO tramo Chijuyo Copaphujo - Colloco- Huaychani - 240,000.00 12.00%
NUEVO quera del distrito de Ilave prov. el Collao - puno
Instalación de sistema de agua potable y letrinas
2 PROYECTO sanitarias en la com. Casimuyo, Dist. Ilave, Prov. 60,000.00 3.00%
NUEVO El Collao -Puno
Mejoramiento de carretera y construcción de
3 PROYECTO pontón en centro poblado de Ancoamaya, Dist. 100,000.00 5.00%
NUEVO Ilave, Prov. El Collao.
Rehabilitación y mejoramiento de los caminos
4 PROYECTO DE vecinales de la sub zona II, zona media del 350,000.00 17.50%
ARRASTRE distrito de Ilave, Provincia El Collao – Puno.
Construcción de infraestructura de puesto de
5 PROYECTO DE salud en centro poblado de Pusuyo, Distr. Ilave, 280,000.00 14.00%
ARRASTRE Prov. El Collao.
Construcción de letrinas sanitarias en las
6 PROYECTO DE organizaciones de la sub zona - 4 Dist. Ilave, 300,000.00 15.00%
ARRASTRE Prov. El Collao - Puno.
Instalación de sistema de Agua Potable y letrinas
7 PROYECTO DE Sanitarias en la Comunidad de Challaccollo - 100,000.00 5.00%
ARRASTRE Ilave
Ampliación del sistema de Electrificación rural en
8 PROYECTO DE las organizaciones de - sub zona 5 - Ilave 50,000.00 2.50%
ARRASTRE
Instalación de sistema de Agua Potable y

9 PROYECTO DE disposición de excretas en las comunidades de
150,000.00 7.50%
ARRASTRE Conchaca y Posta Vaqueria, Dist. Ilave, Prov. El
Collao - Puno.
Construcción de Letrinas Sanitarias en las
10 PROYECTO organizaciones de sub zona 5 20,000.00 1.00%
NUEVO
Construcción de cerco perimétrico de I.E.P.

11 PROYECTO 70323 de Afharuni 150,000.00 7.50%
NUEVO
Construcción y equipamiento de las IEIs - WAWA

12 PROYECTO utas en organizaciones de sub zona 06 de Ilave. 200,000.00 10.00%
NUEVO
TOTALES 2,000,000.00 100%

103
En la Zona media se tuvo una priorización en los caminos vecinales de las diferentes zonas
con un 17% y la construcción de letrinas en las organizaciones de la sub zona con un 15%.
Tabla: 16
Proyectos Priorizados y Aprobados para su Ejecución año fiscal – 2013

correspondiente a la Zona Alta del distrito de Ilave
CONDICIÓN DE Presupuesto
Nº NOMBRE DEL PROYECTO %
PROYECTO Participativo
PROYECTO comunidades de Jarani, Thoccori, Paiconi, Asiruni
1 250,000.00 12.51%
NUEVO Laca, Japopata Opopesque del centro poblado de
Chijichaya, dist. De Ilave, prov. El Collao – Puno.
PROYECTO Construcción de letrinas sanitarias en las
2 250,000.00 12.51%
NUEVO comunidades de Lacaya, Yaurima del Dist. Ilave,
Prov. El Collao.
PROYECTO Construcción del puente Pallallmarca en centro

3 166,000.00 8.31%
NUEVO poblado de Kanccora Yacango, Distrito de
Ilave.Prov. El Collao Depto. Puno.
PROYECTO Maquera, Centro Poblado Villa López del Distrito.
4 166,000.00 8.31%
NUEVO Ilave, prov. El Collao – Puno.

PROYECTO Jachocco en Centro Poblado de Jachocco -
5 166,000.00 8.31%
NUEVO Huaracco, Distr. Ilave, Prov. El Collao.

OBRAS DE comunidades de Ullacachi y Checachata del Distrito
6 150,000.00 7.51%
ARRASTRE de Ilave, Provincia El Collao - Puno
Construcción de Infraestructura del puesto de salud

PROYECTO en C.P. de Huarahuarani, Dist. Ilave. Provin. El
7 150,000.00 7.51%
NUEVO Collao , Depto. Puno
Construcción y mejoramiento de institución

PROYECTO educativa Nº 70320 del centro poblado de
8 200,000.00 10.01%
NUEVO Siraya.Distr. Ilave, Prov. El Collao, Depto. Puno.
Mejoramiento en la prestación de servicios públicos

OBRAS DE -administrativos en centro poblado de Cangalli
9 170,000.00 8.51%
ARRASTRE Distrito de Ilave, Provincia El Collao – Puno.

PROYECTO saneamiento en la comunidad de Saracaya del
10 40,000.00 2.00%
NUEVO centro poblado Cangalli, Distri. Ilave, prov. El Collao
- Puno.
PROYECTO Llachuni, del Centro Poblado de Cangalli, del Distrito
11 40,000.00 2.00%
NUEVO de Ilave , Provincia El Collao

PROYECTO saneamiento en las comunidades de Cconcahui
12 250,000.00 12.51%
NUEVO Arcamaya Moroccollo, Jallamilla y Tiutiri Antamarca,
centro poblado de Tiutiri Antamarca.
TOTALES 1,998,000.00 100%
104
En la Zona alta si hubo una priorización en cuanto a sistemas de agua potable y
saneamientos en las comunidades con un 12.51%, como también la construcción y mejoramiento
de una Institución Educativa con un 8.51 %.
Tabla: 17
Proyectos Priorizados y Aprobados para su Ejecución año fiscal – 2013

correspondiente a la Zona Lago del distrito de Ilave
Nº CONDICIÓN
DE NOMBRE DEL PROYECTO Presupuesto %
PROYECTO Participativo.
PROYECTO
Construcción de carretera asfaltado Lohani -
1 DE 600,000.00 30.00%
Maquera.
ARRASTRE
PROYECTO
2 poblado de Santa Rosa de Huayllata Dist. Ilave, 60,000.00 3.00%
NUEVO
prov. El Collao –Puno.
Construcción del sistema de abastecimiento de
3 MULTIANUAL agua mediante pozos artesanales Camicachi – 400,000.00 20.00%
Rosacani
4 120,000.00 6.00%
El Collao, - Puno.
PROYECTO
5 Camicachi - Rosacani Distrito Ilave -El Collao – 154,000.00 7.70%
NUEVO
Puno
Mejoramiento de sistema de abastecimiento de
agua mediante pozos artesianos en la sub zona
6 MULTIANUAL 666,000.00 33.30%
Catura Pampa de la zona Lago, Distrito. Ilave,
prov. El Collao – Puno
TOTALES 2,000,000.00 100%
La tabla de la zona lago priorizó en un 33.30% lo que es el mejoramiento de sistemas de
abastecimiento de agua, y en un 30% la creación de una plaza de armas para su zona.
105
Tabla: 18
Proyectos priorizados en los ejes de desarrollo; económico, social y de impacto

provincial- para el año fiscal 2013
CONDICIÓN DE
Nº NOMBRE DEL PROYECTO Presupuesto %
PROYECTO
Participativo
PROYECTO DE Construcción del mercado municipal de abastos nuevo

1 200,000.00 2.21%
ARRASTRE San Miguel – Ilave.
Mejoramiento de las capacidades de innovación

PROYECTO DE tecnológica para la producción de artesanía,
2 120,000.00 1.33%
ARRASTRE confección y ebanistería en Dist. Ilave, Prov. El Collao
- Puno.
Construcción de mercado municipal en barrio ciudad
PROYECTO DE
3 nueva, del Distrito de Ilave Provincia El Collao, 200,000.00 2.21%
ARRASTRE
Departamento Puno.
PROYECTO Mejoramiento de la infraestructura del mercado central

4 3,000,000.00 33.19%
NUEVO - II etapa – Ilave
PROYECTO Creación del Terminal Terrestre rural para zona Lago

5 150,000.00 1.66%
NUEVO del Distr. De Ilave, Prov. E3l Collao - Puno
PROYECTO DE Mejoramiento de complejo deportivo municipal –

6 1,000,000.00 11.06%
ARRASTRE progreso
PROYECTO Mejoramiento de instituciones educativas de la ciudad

7 450,000.00 4.98%
NUEVO de Ilave.
Mejoramiento de bermas y veredas laterales de la

PROYECTO
8 avenida Panamericana de la ciudad de Ilave, prov. "El 2,000,000.00 22.12%
NUEVO
Collao", depto. Puno.
Mejoramiento de capacidades para la atención integral
PROYECTO en desnutrición infantil de niños menores de 3 años y
9 300,000.00 3.32%
NUEVO madres en el ámbito de la red de salud el Collao -
Provincia el Collao – Puno.
Mejoramiento a nivel de asfalto de la carretera tramo
PROYECTO DE
10 Chipana - Cachipucara del Distrito de Pilcuyo - El 600,000.00 6.64%
ARRASTRE
Collao.
PROYECTO Agua Potable y Letrinas Distrito de Santa Rosa
11 350,000.00 3.87%
NUEVO Mazocruz
PROYECTO Construcción de mercado de abasto en Distrito de

12 400,000.00 4.42%
NUEVO Conduriri
PROYECTO
13 Construcción de casa materna Distrito de Capaso 270,000.00 2.99%
NUEVO
TOTALES 9,040,000.00 100%

106
En cuanto a los proyectos priorizados en los ejes de desarrollo; económico, social y de
impacto provincial el Mejoramiento del Mercado Central fue el proyecto con mayor porcentaje ya
que este beneficiara a toda la Provincial de El Collao.
107
Tabla: 19
Criterios Tomados para la Zona Urbana
PLAN DE NIVEL DE ESTUDIO DEL

DESARRO RESULTADO CO- FINANCIAMIENTO INTERVENCIÓN CON PROYECTOS
PROYECTO
LLO S
CONCERT ESPERADOS
ADO (PDC) COBERTURA DE POBLACIÓN PERFIL TIENE PRESUPU
IDEA PRESUPUES PRESU-
GUARDA RESPONDE OBJETIVO Y/O ORGANIZACIÓN CON TIENE CO- COFINANCIA ESTO
DE TO PUES.
CONSISTE A LOS TERRITORIAL OBJETIVA CON EXP FINANCIAMIEN MIENTO DE GOBIERN
PRO CON PARTICIPATI NAC.
NCIA CON PROGRAMA VIAB EDIE TO DE LA G.R/G.N O
YEC CÓD. VO LOCAL MIN.
LOS S ILID NTE POBLACIÓN MINISTERIO REGIONA
TO SNIP PROVINCIAL ONG.
OBJETIVO PRESUPUES AD S ONG L SUMA
ZONA URBANA
S PDC. TALES TOTAL
C. C.
SI NO SI NO COM P. P. C.P.4 ZONA SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
2 3
C P
P
O SE PT T
PTO PTO. PTO. PTO. PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO T PTO PTO PTO
NT EXC O. O
O
IN LUY .
U E
5 0 1 2 4 6 8 1 3 5 7 3 0 3 0 0 3 0 3 0 3
A
Mejoramiento a nivel de asfalto de las av. los Mártires X 5 1 1 3 3 3 3 3 22
de la ciudad Ilave
Mejoramiento de pistas y veredas de los Jr. Mollendo X 5 1 3 3 3 3 3 21
Instalación de sistema de agua potable y letrinas X 5 8 3 3 3 3 25

sanitarias en barrio 3 de mayo -I.
Mejoramiento de pitas y veredas del Jr. Puno, Jr. 28 de

julio, Jr. San Sebastián y Santa Rosa (era cuadra) en X 5 6 3 3 3 3 23
Distrito de Ilave, Prov. El Collao, Depto. de Puno
Construcción de pistas y veredas Jr. Ramón castilla X 5 2 3 3 3 3 19

cuadras 7 al 12
Mejoramiento de pistas y veredas del jirón Argentina X 5 4 3 3 3 3 21
Mejoramiento de pistas y veredas de la avenida América X 5 4 3 3 3 3 21
Construcción del puente peatonal de la avenida

panamericana km. 1414 del barrio San Miguel-24 de X 5 8 3 3 3 3 25
junio. Ilave, El Collao, Puno
Mejoramiento y ampliación de sistema de agua potable y
saneamiento en el centro poblado de San Cristóbal de X 5 8 3 3 3 3 25
Balsabe, dist.-Ilave, Provin. El Collao, Depto. Puno.
Construcción de pistas y veredas del Jr. Zepita, del X 5 4 5 3 3 3 23
distrito Ilave, Prov. El Collao.
En la zona urbana el mayor puntaje es de 25 esto se debe a que estos proyectos abarcan una cobertura territorial que beneficia a una cantidad entre 100%
a 80% de una población. Los proyectos que tiene como suma total 23 no beneficia a toda una zona pero si a un mayor número de ciudadanos. Los criterios tomados
en cuenta forman una parte fundamental en cuanto al puntaje final ya que estos son los que hacen que sean tomados en cuenta en el Presupuesto Participativo.
108
Tabla: 20
Criterios Tomados para la Zona Media

PLAN DE
DESARROLL RESULTADO NIVEL DE ESTUDIO DEL
CO- FINANCIAMIENTO INTERVENCIÓN CON PROYECTOS
O S PROYECTO
CONCERTAD ESPERADOS
O (PDC) COBERTURA DE POBLACIÓN PERFIL TIENE CO- TIENE
GUARDA RESPONDE OBJETIVO Y/O ORGANIZACIÓN IDEA PRESUPUES PRESU-
CON FINANCIA COFINANCIA PRESUPUES
CONSISTEN A LOS TERRITORIAL OBJETIVA DE CON CON TO PUES.
EXP MIENTO MIENTO DE TO
CIA CON PROGRAMA PRO COD VIAB PARTICIPATI NAC.
EDIE DE LA G.R/G.N GOBIERNO SUMA
ZONA MEDIA LOS S YEC G. ILID VO LOCAL MIN.
NTE POBLACI MINISTERIO REGIONAL TOTAL
OBJETIVOS PRESUPUES TO SNIP AD PROVINCIAL ONG.
ÓN S ONG
PDC. TALES
C.P. C.P. ZON
SI NO SI NO COM C.P.4 SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
2 3 A
SE P
CON PT
EXC PTO PTO. PTO. PTO. PTO. PTO. PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO T PTO
TINU O
LUY O
A
E 5 0 1 2 4 6 8 1 3 5 7 3 0 3 0 0 3 0 3 0 3
Rehabilitación y mejoramiento del camino vecinal

tramo Chijuyo Copaphujo - Colloco- Huaychani - quera X 5 8 3 3 3 3 25
del distrito de ilave prov. el Collao – puno
Instalación de sistema de agua potable y letrinas
sanitarias en la com. Casimuyo, Dist. Ilave, Prov. El X 5 8 3 3 3 3 25
Collao –Puno
Mejoramiento de carretera y construcción de pontón
en centro poblado de Ancoamaya, Dist. Ilave, Prov. El X 5 6 3 3 3 3 23
Collao.
vecinales de la sub zona II, zona media del distrito de X 5 8 3 3 3 22
Ilave, Provincia El Collao – Puno.
Construcción de infraestructura de puesto de salud en X 5 8 3 3 3 3 25
centro poblado de Pusuyo, Distr. Ilave, Prov. El Collao.
organizaciones de la sub zona - 4 Dist. Ilave, Prov. El X 5 8 3 3 3 3 25
Collao - Puno.
Instalación de sistema de Agua Potable y letrinas X 5 8 3 3 3 3 25
Sanitarias en la Comunidad de Challaccollo – Ilave
Ampliación del sistema de Electrificación rural en las X 5 8 3 3 3 22
organizaciones de - sub zona 5 – Ilave
Instalación de sistema de Agua Potable y disposición
de excretas en las comunidades de Conchaca y Posta X 5 8 3 3 3 22
Vaqueria, Dist. Ilave, Prov. El Collao - Puno.
Construcción de Letrinas Sanitarias en las X 5 6 3 3 3 20
organizaciones de sub zona 5
Construcción de cerco perimétrico de I.E.P. 70323 de X 5 4 3 3 3 3 21
Afharuni
Construcción y equipamiento de las IEIs - WAWA utas X 5 4 3 3 3 3 21

en organizaciones de sub zona 06 de Ilave.
109
En la zona media 5 de sus proyectos dieron una suma total de 25 puntos, los cuales
contienen rehabilitaciones de caminos vecinales, Instalación de Sistemas de Agua Potable, como
también la construcción de un puesto de salud, uno de sus proyectos tiene una puntuación total de
23 por ser una mejoramiento de carretera que beneficia a toda una comunidad ,y los demás entre
22 y 21 puntos Estos proyectos en su mayoría alcanzaron una puntuación alta para ser
considerados en el Presupuesto Participativo.
110
Tabla: 21
Criterios Tomados para la Zona Alta
PLAN DE RESULTADO NIVEL DE ESTUDIO DEL

CO- FINANCIAMIENTO INTERVENCIÓN CON PROYECTOS
DESARROLLO S PROYECTO
CONCERTADO (PDC) ESPERADOS
COBERTURA DE POBLACIÓN PERFIL
OBJETIVO Y/O ORGANIZACIÓN TIENE
GUARDA RESPONDE PRESUPUES PRESU-
TERRITORIAL OBJETIVA IDEA CON TIENE CO- COFINANCIAMI PRESUPUES
CONSISTENCIA CON A LOS CON TO PUES.
DE CON EXP FINANCIAMIENTO ENTO DE TO
LOS OBJETIVOS PDC. PROGRAMA COD PARTICIPATI NAC.
PROYE VIABILI EDIE DE LA G.R/G.N GOBIERNO SUMA
ZONA ALTA S G. VO LOCAL MIN.
CTO DAD NTE POBLACIÓN MINISTERIOS REGIONAL TOTAL
PRESUPUES SNIP PROVINCIAL ONG.
ONG
TALES
C.P. C.P. C.P. ZON
SI NO SI NO COM SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
2 3 4 A
SE
EXC PTO PTO. PTO. PTO. PTO. PTO. PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO
CONTINUA
LUY
E 5 0 1 2 4 6 8 1 3 5 7 3 0 3 0 0 3 0 3 0 3
comunidades de Jarani, Thoccori, Paiconi, Asiruni Laca,
X 5 6 1 3 3 3 21
Japopata Opopesque del centro poblado de Chijichaya,
dist. De Ilave, prov. El Collao – Puno.
Ampliación del sistema de agua potable y Construcción
de letrinas sanitarias en las comunidades de Lacaya, X 5 4 1 3 3 3 3 22
Yaurima del Dist. Ilave, Prov. El Collao.
Construcción del puente Pallallmarca en centro poblado
de Kanccora Yacango, Distrito de Ilave.Prov. El Collao X 5 8 1 3 3 3 23
Depto. Puno.
Maquera, Centro Poblado Villa López del Distrito. Ilave, X 5 4 1 3 3 3 3 22
prov. El Collao – Puno.
Jachocco en Centro Poblado de Jachocco - Huaracco, X 5 8 3 3 3 3 25

comunidades de Ullacachi y Checachata del Distrito de X 5 4 1 3 3 3 3 22
Ilave, Provincia El Collao – Puno
Construcción de Infraestructura del puesto de salud en
C.P. de Huarahuarani, Dist. Ilave. Provin. El Collao , X 5 8 3 3 3 3 25
Depto. Puno
Construcción y mejoramiento de institución educativa Nº
70320 del centro poblado de Siraya.Distr. Ilave, Prov. El X 5 8 3 3 3 3 25
Collao, Depto. Puno.
Mejoramiento en la prestación de servicios públicos -
administrativos en centro poblado de Cangalli Distrito de X 5 6 3 3 3 3 23
Ilave, Provincia El Collao – Puno.
Instalación de sistema de agua potable y saneamiento
en la comunidad de Saracaya del centro poblado X 5 6 3 3 3 20
Cangalli, Distri. Ilave, prov. El Collao - Puno.
Llachuni, del Centro Poblado de Cangalli, del Distrito de X 5 8 3 3 3 3 25
Ilave , Provincia El Collao
Instalación de servicios de agua potable y saneamiento
en las comunidades de Cconcahui Arcamaya
X 5 4 1 3 3 3 3 22
Moroccollo, Jallamilla y Tiutiri Antamarca, centro
poblado de Tiutiri Antamarca.
111
En la zona alta se llegó a un total de 12 proyectos que alcanzaron el puntaje para poder
incluir sus proyectos al Presupuesto Participativo la mayoría cuenta con un código SNIP y una
cobertura Territorial que satisface las necesidades de toda una zona.
Los criterios tomados al igual que en las otras zonas tuvo una significancia muy alta para
poder incluir los proyectos en el Presupuesto Participativo la mayoría tuvo una puntuación alta ya
que su beneficio será para toda la zona alta como es la construcción de una Institución Educativa.
112
Tabla: 22
Criterios Tomados para la Zona Lago
PLAN DE NIVEL DE ESTUDIO DEL

DESARROLLO RESULTADOS CO- FINANCIAMIENTO INTERVENCIÓN CON PROYECTOS
PROYECTO
CONCERTADO ESPERADOS
(PDC)
COBERTURA DE POBLACIÓN OBJETIVO Y/O PERFIL
IDEA PRESU-
GUARDA ORGANIZACIÓN TERRITORIAL OBJETIVA CON TIENE CO- TIENE PRESUPUESTO PRESUPUES
RESPONDE A LOS DE PUES.
CONSISTENCIA CON CON EXP FINANCIAMIEN COFINANCIAMIEN PARTICIPATIV TO
PROGRAMAS PRO NAC. SUMA
CON LOS CODG. VIABILI EDIE TO DE LA TO DE G.R/G.N O LOCAL GOBIERNO
ZONA LAGO PRESUPUESTALE YEC MIN. TOTA
OBJETIVOS SNIP DAD NTE POBLACIÓN MINISTERIOS ONG PROVINCIAL REGIONAL
S TO ONG. L
PDC.
SI NO SI NO COM C.P. 2 C.P.3 C.P.4 ZONA SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
SE P
CONTIN EXC PTO PTO. PTO. PTO. PTO. PTO. PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO T PTO
UA LUY O
E 5 0 1 2 4 6 8 1 3 5 7 3 0 3 0 0 3 0 3 0 3
Construcción de carretera asfaltado X 5 8 3 3 3 3 25

Lohani - Maquera.
Creación de la plaza de armas del

centro poblado de Santa Rosa de X 5 2 3 3 3 3 3 22
Huayllata Dist. Ilave, prov. El Collao –
Puno.
Construcción del sistema de
abastecimiento de agua mediante X 5 4 3 3 3 3 21
pozos artesanales Camicachi –
Rosacani
secundaria de la I.E.S. Rosacani del X 5 8 3 3 3 22
centro poblado de Rosacani, Distrito
Ilave, Provincia El Collao, - Puno.
Construcción de carretera asfaltado
Lohani-Camicachi - Rosacani Distrito X 5 8 3 3 3 3 25
Ilave -El Collao –Puno
Mejoramiento de sistema de
abastecimiento de agua mediante
pozos artesianos en la sub zona X 5 6 3 3 3 3 23
Catura Pampa de la zona Lago,
Distrito. Ilave, prov. El Collao - Puno
La zona lago logró que 6 de sus Proyectos seas considerados en el Presupuesto Participativo ninguno de estos tiene una
intervención de presupuesto por parte de la población o algún programa presupuestal lo cual significa que todo el costo lo cubrirá el
Presupuesto Participativo.
113
Tabla: 23
Criterios Tomados para los Proyectos Priorizados en los ejes de desarrollo; económico; social y de impacto
Provincial
PLAN DE
NIVEL DE ESTUDIO DEL
DESARROLLO RESULTADOS CO- FINANCIAMIENTO INTERVENCIÓN CON PROYECTOS
PROYECTO
CONCERTADO ESPERADOS
(PDC)
COBERTURA DE POBLACIÓN OBJETIVO Y/O PERFIL TIENE
ORGANIZACIÓN TERRITORIAL OBJETIVA IDEA PRESUPUES PRESU-
GUARDA CON TIENE CO- COFINANCIA PRESUPUES
RESPONDE A LOS DE CON TO PUES.
CONSISTENCIA CON EXP FINANCIAMI MIENTO DE TO
PROYECTOS PRIORIZADOS EN LOS EJES DE PROGRAMAS PRO VIAB PARTICIPATI NAC.
CON LOS CODG. EDIE ENTO DE LA G.R/G.N GOBIERNO SUMA
DESARROLLO; ECONÓMICO, SOCIAL Y DE IMPACTO PRESUPUESTALE YEC ILID VO LOCAL MIN.
OBJETIVOS PDC. SNIP NTE POBLACIÓN MINISTERIO REGIONAL TOTAL
PROVINCIAL S TO AD PROVINCIAL ONG.
S ONG
SI NO SI NO COM C.P. 2 C.P.3 C.P.4 ZONA SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
SE PTO PTO. PTO. PTO. PTO. PTO. PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO PTO
CONTI
EXCLU
NUA
YE 5 0 1 2 4 6 8 1 3 5 7 3 0 3 0 0 3 0 3 0 3
Construcción del mercado municipal de abastos

X 5 8 3 3 3 3 25
nuevo San Miguel – Ilave.
Mejoramiento de las capacidades de innovación
tecnológica para la producción de artesanía,
X 5 8 3 3 3 3 25
confección y ebanistería en Dist. Ilave, Prov. El
Collao - Puno.
Construcción de mercado municipal en barrio
ciudad nueva, del Distrito de Ilave Provincia El X 5 2 3 3 3 3 3 22
Mejoramiento de la infraestructura del mercado
X 5 8 3 3 3 22
central - II etapa - Ilave
Creación del Terminal Terrestre rural para zona

X 5 8 3 3 3 3 25
Lago del Distr. De Ilave, Prov. E3l Collao - Puno
Mejoramiento de complejo deportivo municipal -
X 5 8 3 3 3 22
progreso
Mejoramiento de instituciones educativas de la
X 5 8 3 3 3 3 25
ciudad de Ilave.
Mejoramiento de bermas y veredas laterales de la

avenida Panamericana de la ciudad de Ilave, prov. X 5 4 3 3 3 3 21
"El Collao", depto. Puno.
Mejoramiento de capacidades para la atención

integral en desnutrición infantil de niños menores
X 5 8 3 3 3 3 25
de 3 años y madres en el ámbito de la red de
salud el Collao - Provincia el Collao – Puno.
Mejoramiento a nivel de asfalto de la carretera
tramo Chipana - Cachipucara del Distrito de X 5 4 3 3 3 3 21
Pilcuyo - El Collao.
Agua Potable y Letrinas Distrito de Santa Rosa X 5 8 3 3 3 22
Mazocruz
Construcción de mercado de abasto en Distrito de
X 5 8 3 3 3 3 25
Conduriri
Construcción de casa materna Distrito de Capaso X 5 8 3 3 3 22
114
Los proyectos priorizados en los ejes de desarrollo; económico, social y de impacto
provincial son un total de 13 proyectos es una estos tienen una mayor cobertura territorial ya que
comprenden toda una zona ya sea urbana o rural y necesariamente comprenden un Presupuesto
más alto la mayoría cuenta con co - financiamiento de instituciones como son Provias, mi Vivienda
entre otros.
2.2. FORMALIZACIÓN DE ACUERDOS Y COMPROMISOS
En esta fase se realizaron las siguientes acciones:
2.2.1. Elaboración del acta de acuerdos y compromisos
El equipo técnico elaboró el Acta de Acuerdos y Compromisos del Presupuesto
Participativo, (Formato de Acta de Acuerdos y Compromisos del Presupuesto Participativo);
dichos documentos deben ser remitidos a la Dirección General del Presupuesto Público, en el plazo
establecido por la Directiva de Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto de los
gobiernos locales para cada año fiscal.
El Alcalde de la municipalidad presentó los resultados del Presupuesto Participativo,
consolidados en el Acta de Acuerdos y Compromisos, a los agentes participantes para su
consideración y aprobación final.
Seguidamente se dispuso la publicación del acta de acuerdos y compromisos para conocimiento
de la comunidad.
115
Los miembros del Concejo Municipal y los agentes participantes, formalizaron los
acuerdos suscribiendo en Acta de Acuerdos y Compromisos, la que contiene las firmas de todos
los agentes participantes, tanto de los representantes del sector público como de la sociedad civil.
3. FASE DE COORDINACIÓN ENTRE NIVELES DE GOBIERNO
Se realizaron reuniones de Coordinación entre niveles de gobierno Distritales, Provinciales
para la articulación y consistencia de proyectos a fin de establecer los compromisos y
responsabilidades que aseguran la sostenibilidad de la inversión y la ejecución misma de los
proyectos, garantizando la mejor prestación posible de los servicios del estado a la comunidad.
4. FASE DE LA FORMALIZACIÓN
Se efectuó la formalización de los Acuerdos de los proyectos incluidos en el PÍA para ser
aprobados por el Concejo Municipal; la gerencia de Planificación y Presupuesto elabora el
cronograma de ejecución de los proyectos y lo pone a disposición del comité de vigilancia y el
concejo de coordinación local.
También se efectuó la Rendición de Cuentas informando a los agentes participantes sobre
el cumplimiento de acuerdo y compromisos del año anterior.
116
OBJETIVO 2
Analizar los proyectos programados dentro del marco del Proceso del Presupuesto
Participativo y como inciden en el logro de objetivos y metas Institucionales de la Municipalidad
Tabla Nº 24
Proyectos Priorizados y Aprobados Para su Ejecución Año Fiscal- 2013

Correspondiente a la Zona Urbana del Distrito de Ilave
CONDICIÓN DE
Presupuesto
PROYECTO
Nº NOMBRE DEL PROYECTO Participativo Porcentaje PÍA Porcentaje
Mejoramiento a nivel de asfalto de las av. los Mártires de la
PROYECTO DE ciudad Ilave
1 500,000.00 13.07% 500,000.00 13.07%
ARRASTRE
Mejoramiento de pistas y veredas de los Jr. Mollendo

PROYECTO
2 500,000.00 13.07% 500,000.00 13.07%
NUEVO
Instalación de sistema de agua potable y letrinas sanitarias

PROYECTO DE en barrio 3 de mayo -I.
3 130,000.00 3.40% 0.00%
ARRASTRE
Mejoramiento de pitas y veredas del Jr. Puno, Jr. 28 de julio,

PROYECTO Jr. San Sebastián y Santa Rosa (era cuadra) en Distrito de
4 414,000.00 10.82% 0.00%
NUEVO Ilave, Prov. El Collao, Depto de Puno
Construcción de pistas y veredas Jr. Ramón castilla cuadras

PROYECTO 7 al 12
5 450,000.00 11.76% 0.00%
NUEVO
Mejoramiento de pistas y veredas del jirón Argentina

PROYECTO
6 333,000.00 8.70% 333,000.00 8.70%
NUEVO
Mejoramiento de pistas y veredas de la avenida América

PROYECTO
7 500,000.00 13.07% 0.00%
NUEVO
Construcción del puente peatonal de la avenida

PROYECTO panamericana km. 1414 del barrio San Miguel-24 de junio.
8 300,000.00 7.84% 300,000.00 7.84%
NUEVO Ilave, El Collao, Puno
Mejoramiento y ampliación de sistema de agua potable y

PROYECTO saneamiento en el centro poblado de San Cristóbal de
9 300,000.00 7.84% 300,000.00 7.84%
NUEVO Balsabe, dist.-Ilave, Provin. El Collao, Depto. Puno.
Construcción de pistas y veredas del Jr. Zepita, del distrito

PROYECTO Ilave, Prov. El Collao.
10 400,000.00 10.45% 0.00%
NUEVO
TOTALES 3,827,000.00 100.00% 1,933,000.00 50.51%

117
En este cuadro observamos que el 30.77% de las obras consideradas en el Presupuesto
Participativo no fueron consideradas en el PÍA esto debido a que no contaban con código SNIP e
ideas de proyecto.
Tabla: 25
Proyectos Priorizados y Aprobados Para su Ejecución Año Fiscal – 2013

Correspondiente a la Zona Media del Distrito de Ilave
Nº
CONDICIÓN DE
NOMBRE DEL PROYECTO Presupuesto
PROYECTO
Participativo Porcentaje PÍA Porcentaje
1 Rehabilitación y mejoramiento del camino vecinal tramo
PROYECTO Chijuyo Copaphujo - Colloco- Huaychani - quera del distrito 240,000.00 12.00% 240,000.00 12.00%
NUEVO de Ilave prov. el Collao - puno
2 PROYECTO Instalación de sistema de agua potable y letrinas sanitarias
en la com. Casimuyo, Dist. Ilave, Prov. El Collao –Puno 60,000.00 3.00% 0.00%
NUEVO
3 PROYECTO Mejoramiento de carretera y construcción de pontón en
centro poblado de Ancoamaya, Dist. Ilave, Prov. El Collao. 100,000.00 5.00% 100,000.00 5.00%
NUEVO
4 Rehabilitación y mejoramiento de los caminos vecinales de
PROYECTO DE
la sub zona II, zona media del distrito de Ilave, Provincia El 350,000.00 17.50% 210,000.00 10.50%
ARRASTRE
Collao – Puno.
5 Construcción de infraestructura de puesto de salud en
PROYECTO DE centro poblado de Pusuyo, Distr. Ilave, Prov. El Collao. 280,000.00 14.00% 0.00%
ARRASTRE
6 Construcción de letrinas sanitarias en las organizaciones de

PROYECTO DE la sub zona - 4 Dist. Ilave, Prov. El Collao - Puno. 300,000.00 15.00% 0.00%
ARRASTRE
7 Instalación de sistema de Agua Potable y letrinas Sanitarias

PROYECTO DE en la Comunidad de Challaccollo - Ilave 100,000.00 5.00% 0.00%
ARRASTRE
8 Ampliación del sistema de Electrificación rural en las

PROYECTO DE organizaciones de - sub zona 5 – Ilave 50,000.00 2.50% 0.00%
ARRASTRE
9 Instalación de sistema de Agua Potable y disposición de

PROYECTO DE excretas en las comunidades de Conchaca y Posta 150,000.00 7.50% 0.00%
ARRASTRE Vaqueria, Dist. Ilave, Prov. El Collao - Puno.
10 PROYECTO Construcción de Letrinas Sanitarias en las organizaciones
de sub zona 5 20,000.00 1.00% 0.00%
NUEVO
11 Construcción de cerco perimétrico de I.E.P. 70323 de
PROYECTO Afharuni 150,000.00 7.50% 0.00%
NUEVO
12 Construcción y equipamiento de las IEIs - WAWA utas en

PROYECTO organizaciones de sub zona 06 de Ilave. 200,000.00 10.00% 0.00%
NUEVO
TOTALES 2,000,000.00 100% 550,000.00 28%

118
En este cuadro podemos observar que el 50% de las obras designadas en el Presupuesto
Participativo se integraron en el PÍA esto se debe al cambio de autoridades en la Zona Media del
Distrito de Ilave los cuales no respetan los acuerdos del presupuesto participativo. Esto trae
consigo un desbalance entre los acuerdos y actas firmadas por parte de los Agentes Participantes
anteriormente.
119
Tabla: 26
Proyectos Priorizados y Aprobados Para su Ejecución Año Fiscal – 2013

Correspondiente a la Zona Alta del Distrito de Ilave
CONDICIÓN DE
Nº NOMBRE DEL PROYECTO Presupuesto
PROYECTO Porcentaje
Participativo Porcentaje PÍA
Instalación de sistema de agua potable en las comunidades
PROYECTO de Jarani, Thoccori, Paiconi, Asiruni Laca, Japopata
1 250,000.00 12.51%
NUEVO Opopesque del centro poblado de Chijichaya, dist. De Ilave,
prov. El Collao – Puno.
Ampliación del sistema de agua potable y Construcción de
PROYECTO
2 letrinas sanitarias en las comunidades de Lacaya, Yaurima 250,000.00 12.51%
NUEVO
del Dist. Ilave, Prov. El Collao.
PROYECTO Construcción del puente Pallallmarca en centro poblado de

3 Kanccora Yacango, Distrito de Ilave.Prov. El Collao Depto 166,000.00 8.31%
NUEVO
Puno.
Perforación de pozos en la comunidad de Churo Maquera,
PROYECTO Centro Poblado Villa López del Distrit. Ilave, prov. El Collao
4 166,000.00 8.31%
NUEVO – Puno.
Mantenimiento del camino vecinal Catamuro – I Jachocco

PROYECTO en Centro Poblado de Jachocco - Huaracco, Distr. Ilave,
5 166,000.00 8.31%
NUEVO Prov. El Collao.
Instalación del servicio de agua potable en las comunidades

OBRAS DE de Ullacachi y Checachata del Distrito de Ilave, Provincia El
6 150,000.00 7.51%
ARRASTRE Collao – Puno
Construcción de Infraestructura del puesto de salud en C.P.

PROYECTO de Huarahuarani, Dist. Ilave. Provin. El Collao , Depto Puno
7 150,000.00 7.51%
NUEVO
Construcción y mejoramiento de institución educativa Nº

PROYECTO 70320 del centro poblado de Siraya. Distr. Ilave, Prov. El
8 200,000.00 10.01%
NUEVO Collao, Depto Puno.
Mejoramiento en la prestación de servicios públicos -

OBRAS DE administrativos en centro poblado de Cangalli Distrito de
9 170,000.00 8.51%
ARRASTRE Ilave, Provincia El Collao – Puno.
Instalación de sistema de agua potable y saneamiento en
PROYECTO la comunidad de Saracaya del centro poblado Cangalli,
10 40,000.00 2.00%
NUEVO Distri. Ilave, prov. El Collao - Puno.

PROYECTO Llachuni, del Centro Poblado de Cangalli, del Distrito de
11 40,000.00 2.00%
NUEVO Ilave , Provincia El Collao
Instalación de servicios de agua potable y saneamiento en

PROYECTO las comunidades de Cconcahui Arcamaya Moroccollo,
12 250,000.00 12.51%
NUEVO Jallamilla y Tiutiri Antamarca, centro poblado de Tiutiri
Antamarca.
TOTALES 1,998,000.00 100%
120
En este cuadro observamos que el 100% de las obras designadas en el Presupuesto
Participativo no se encuentran el PÍA esto debido a los recortes presupuestales del tesoro público
además una incorrecta priorización de proyectos además que estos no cuentan con algún co -
financiamiento.
Tabla: 27
Proyectos Priorizados y Aprobados para su Ejecución Año Fiscal – 2013

Correspondiente a la Zona Lago del Distrito de Ilave
Nº CONDICIÓN NOMBRE DEL PROYECTO

DE Presupuesto Porcentaje PÍA
Porcentaje
PROYECTO
Construcción de carretera asfaltado Lohani
1 DE 600,000.00 30.00% 530,000.00 26.50%
- Maquera.
ARRASTRE
PROYECTO
2 poblado de Santa Rosa de Huayllata Dist. 60,000.00 3.00% 60,000.00 3.00%
NUEVO
3 MULTIANUAL de agua mediante pozos artesanales 400,000.00 20.00% 200,000.00 10.00%
4 120,000.00 6.00% 120,000.00 6.00%
NUEVO poblado de Rosacani, Distrito Ilave,
Provincia El Collao, - Puno.
PROYECTO
5 Camicachi - Rosacani Distrito Ilave -El 154,000.00 7.70% 0.00%
NUEVO
Collao –Puno
de agua mediante pozos artesianos en la
6 MULTIANUAL 666,000.00 33.30% 400,000.00 20.00%
sub zona Catura Pampa de la zona Lago,
Distrito. Ilave, prov. El Collao – Puno
TOTALES 2,000,000.00 100% 1310000 65.50%
En este cuadro a comparación de los demás solo el 5% de las obras designadas en el
Presupuesto Participativo no se incluyó en el PÍA el cual nos indica que tuvo un perfil adecuado
para su desarrollo además de contar con un código SNIP y el cofinanciamiento de algunas
organizaciones como Mi vivienda, Provias.
121
Tabla: 28
Proyectos Priorizados en los Ejes de Desarrollo; Económico, Social y de Impacto

Provincial – para el año Fiscal 2013
Nº CONDICIÓN NOMBRE DEL PROYECTO
DE Presupuesto Porcentaje PÍA
Porcentaje
PROYECTO
Construcción del mercado municipal de
1 DE 200,000.00 2.21% 200,000.00 2.21%
abastos nuevo San Miguel – Ilave.
ARRASTRE
Mejoramiento de las capacidades de
PROYECTO
innovación tecnológica para la producción
2 DE 120,000.00 1.33% 120,000.00 1.33%
de artesanía, confección y ebanistería en
ARRASTRE
PROYECTO Construcción de mercado municipal en
3 DE barrio ciudad nueva, del Distrito de Ilave 200,000.00 2.21% 200,000.00 2.21%
ARRASTRE Provincia El Collao, Departamento Puno.
PROYECTO Mejoramiento de la infraestructura del
4 3,000,000.00 33.19% 2,000,000.00 22.12%
NUEVO mercado central - II etapa - Ilave
Creación del Terminal Terrestre rural para
PROYECTO
5 zona Lago del Distr. De Ilave, Prov. E3l 150,000.00 1.66% 150,000.00 1.66%
NUEVO
Collao - Puno
PROYECTO
Mejoramiento de complejo deportivo
6 DE 1,000,000.00 11.06% 1,000,000.00 11.06%
municipal - progreso
ARRASTRE
PROYECTO Mejoramiento de instituciones educativas
7 450,000.00 4.98% 0.00%
NUEVO de la ciudad de Ilave.
Mejoramiento de bermas y veredas
PROYECTO laterales de la avenida Panamericana de
8 2,000,000.00 22.12% 2,000,000.00 22.12%
NUEVO la ciudad de Ilave, prov. "El Collao", depto.
Puno.
Mejoramiento de capacidades para la
atención integral en desnutrición infantil de
PROYECTO
9 niños menores de 3 años y madres en el 300,000.00 3.32% 0.00%
NUEVO
ámbito de la red de salud el Collao -
PROYECTO Mejoramiento a nivel de asfalto de la
10 DE carretera tramo Chipana - Cachipucara del 600,000.00 6.64% 600,000.00 6.64%
ARRASTRE Distrito de Pilcuyo - El Collao.
PROYECTO Agua Potable y Letrinas Distrito de Santa
11 350,000.00 3.87% 0.00%
NUEVO Rosa Mazocruz
PROYECTO Construcción de mercado de abasto en

12 400,000.00 4.42% 400,000.00 4.42%
NUEVO Distrito de Conduriri
PROYECTO Construcción de casa materna Distrito de

13 270,000.00 2.99% 0.00%
NUEVO Capaso
TOTALES 9,040,000.00 100% 6,670,000.00 73.78%
122
Es preciso mencionar que para los acuerdos de proyectos en relación al eje temático como
social fueron integrados por el sector educación, sector salud, agencia agraria de El Collao,
Instituto Peruano de Deporte, Central de Organizaciones de mujeres de Ilave (programa de Vaso
de Leche y Comedores Populares), organización de Jóvenes de El Collao, Policía Nacional del
Perú y Seguridad Ciudadana de El Collao, Asociación de Personas con Discapacidad, promotores
de Defensoría Municipal del niño y del adolescente (DEMUNA), pastoral Social de la Parroquia
de Ilave, Organización del Adulto Mayor y otras organizaciones sociales de base; son reunidas
durante el proceso de presupuesto participativo, con el propósito de que los mismos actores puedan
ser protagonistas en la identificación, priorización, y evaluación de los proyectos de inversión
pública, de tal forma que el gobierno local, promotor del desarrollo, en estrecha coordinación con
los sectores y organizaciones sociales de base, planteen en forma conjunta las prioridades de
atención a la población el resultado de identificación de problema en el eje de desarrollo social.
Para lo relacionado al eje económico, los agentes representantes de las diferentes
organizaciones, resaltó la participación del frente único de comerciantes de Ilave, federación de
comerciantes, asociación de comerciantes de motos de Ilave, asociación de organizaciones de
mujeres emprendedoras de desarrollo de Ilave, asociación de artesanías, los agro industriales
Pesqueros y Micro empresarios de la Provincia de El Collao, y Otros.
Tabla: 29
123
Análisis del Presupuesto Participativo de las obras priorizadas en el Presupuesto
Participativo y la asignación del PÍA y PIM
CONDICIÓN DE
Nº NOMBRE DEL PROYECTO PÍA Porcentaje MODIF. PIM Porcentaje
PROYECTO
PROYECTO DE Mejoramiento a nivel de asfalto de las av. los
1 S/.500,000.00 4.97% S/. -494,500.00 S/. 5,500.00 0.03%
ARRASTRE Mártires de la ciudad Ilave
PROYECTO Mejoramiento de pistas y veredas de los Jr.
2 S/. 500,000.00 4.97% S/. 150,000.00 S/.650,000.00 4.05%
NUEVO Mollendo
PROYECTO DE Instalación de sistema de agua potable y
3 S/. - 0.00% S/. 204,450.00 S/.204,450.00 1.27%
ARRASTRE letrinas sanitarias en barrio 3 de mayo -I.
Mejoramiento de pitas y veredas del Jr. Puno,
PROYECTO Jr. 28 de julio, Jr. San Sebastián y Santa
4 S/. - 0.00% S/. 544,000.00 S/.544,000.00 3.39%
NUEVO Rosa (era cuadra) en Distrito de Ilave, Prov.
El Collao, Depto de Puno
PROYECTO Construcción de pistas y veredas Jr. Ramón
5 S/. - 0.00% S/. 555,000.00 S/.555,000.00 3.46%
NUEVO castilla cuadras 7 al 12
PROYECTO Mejoramiento de pistas y veredas del jirón
6 S/.333,000.00 3.31% S/. 214,451.00 S/.547,451.00 3.41%
NUEVO Argentina
PROYECTO Mejoramiento de pistas y veredas de la
7 S/. - 0.00% S/. 556,050.00 S/.556,050.00 3.47%
NUEVO avenida América
PROYECTO
8 avenida panamericana km. 1414 del barrio S/.300,000.00 2.98% S/. 85,000.00 S/. 385,000.00 2.40%
NUEVO
San Miguel-24 de junio. Ilave, El Collao, Puno
PROYECTO agua potable y saneamiento en el centro
9 S/.300,000.00 2.98% S/. - S/. 300,000.00 1.87%
NUEVO poblado de San Cristóbal de Balsabe, dist.-
PROYECTO Construcción de pistas y veredas del Jr.
10 S/. - 0.00% S/. 430,000.00 S/. 430,000.00 2.68%
NUEVO Zepita, del distrito Ilave, Prov. El Collao.
Rehabilitación y mejoramiento del camino
PROYECTO vecinal tramo Chijuyo Copaphujo - Colloco-
11 S/.240,000.00 2.38% S/. 15,000.00 S/.255,000.00 1.59%
NUEVO Huaychani - quera del distrito de Ilave prov. el
Collao – puno
PROYECTO
12 letrinas sanitarias en la com. Casimuyo, Dist. S/. - 0.00% S/. 60,000.00 S/.60,000.00 0.37%
NUEVO
Ilave, Prov. El Collao –Puno
Mejoramiento de carretera y construcción de
PROYECTO
13 pontón en centro poblado de Ancoamaya, S/.100,000.00 0.99% S/. -100,000.00 S/. - 0.00%
NUEVO
Dist. Ilave, Prov. El Collao.
PROYECTO DE
14 vecinales de la sub zona II, zona media del S/. 210,000.00 2.09% S/. 180,040.00 S/.390,040.00 2.43%
ARRASTRE
distrito de Ilave, Provincia El Collao – Puno.
Construcción de infraestructura de puesto de
PROYECTO DE
15 salud en centro poblado de Pusuyo, Distr. S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
ARRASTRE
Ilave, Prov. El Collao.
PROYECTO DE
16 organizaciones de la sub zona - 4 Dist. Ilave, S/. - 0.00% S/. 83,890.00 S/.83,890.00 0.52%
ARRASTRE
Prov. El Collao - Puno.
PROYECTO DE
17 letrinas Sanitarias en la Comunidad de S/. - 0.00% S/. 104,951.00 S/.104,951.00 0.65%
ARRASTRE
Challaccollo – Ilave
PROYECTO DE Ampliación del sistema de Electrificación rural
18 S/. - 0.00% S/. 68,920.00 S/.68,920.00 0.43%
ARRASTRE en las organizaciones de - sub zona 5 - Ilave
PROYECTO DE disposición de excretas en las comunidades
19 S/. - 0.00% S/. 178,676.00 S/.178,676.00 1.11%
ARRASTRE de Conchaca y Posta Vaqueria, Dist. Ilave,
Prov. El Collao - Puno.
PROYECTO Construcción de Letrinas Sanitarias en las
20 S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO organizaciones de sub zona 5
PROYECTO Construcción de cerco perimétrico de I.E.P.
21 S/. - 0.00% S/. 215,000.00 S/.215,000.00 1.34%
NUEVO 70323 de Afharuni
Construcción y equipamiento de las IEIs -
PROYECTO
22 WAWA utas en organizaciones de sub zona S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO
06 de Ilave.
comunidades de Jarani, Thoccori, Paiconi,
PROYECTO
23 Asiruni Laca, Japopata Opopesque del centro - 0.00% S/. 150,000.00 S/.150,000.00 0.94%
NUEVO
poblado de Chijichaya, dist. De Ilave, prov. El
Collao – Puno.
124
PROYECTO Construcción de letrinas sanitarias en las
24 S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO comunidades de Lacaya, Yaurima del Dist.
Construcción del puente Pallallmarca en
PROYECTO
25 centro poblado de Kanccora Yacango, Distrito S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO
de Ilave.Prov. El Collao Depto Puno.
Perforación de pozos en la comunidad de
PROYECTO
26 Churo Maquera, Centro Poblado Villa López S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO
del Distrit. Ilave, prov. El Collao – Puno.
Mantenimiento del camino vecinal Catamuro –
PROYECTO
27 I Jachocco en Centro Poblado de Jachocco - S/. - 0.00% S/. 140,000.00 S/.140,000.00 0.87%
NUEVO
Huaracco, Distr. Ilave, Prov. El Collao.
OBRAS DE
28 comunidades de Ullacachi y Checachata del S/. - 0.00% S/. 554,143.00 S/.554,143.00 3.45%
ARRASTRE
Distrito de Ilave, Provincia El Collao – Puno
Construcción de Infraestructura del puesto de
PROYECTO
29 salud en C.P. de Huarahuarani, Dist. Ilave. S/. - 0.00% S/. 230,000.00 S/.230,000.00 1.43%
NUEVO
Provin. El Collao , Depto Puno
PROYECTO educativa Nº 70320 del centro poblado de
30 S/. - 0.00% S/. 198,000.00 S/.198,000.00 1.23%
NUEVO Siraya. Distr. Ilave, Prov. El Collao, Depto
Puno.
Mejoramiento en la prestación de servicios
OBRAS DE públicos -administrativos en centro poblado de
31 S/. - 0.00% S/. 261,000.00 S/.261,000.00 1.63%
ARRASTRE Cangalli Distrito de Ilave, Provincia El Collao –
Puno.
PROYECTO saneamiento en la comunidad de Saracaya
32 S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO del centro poblado Cangalli, Distri. Ilave, prov.
El Collao - Puno.
Ampliación del sistema de riego en la
PROYECTO comunidad de Llachuni, del Centro Poblado
33 S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO de Cangalli, del Distrito de Ilave , Provincia El
Collao
saneamiento en las comunidades de
PROYECTO
34 Cconcahui Arcamaya Moroccollo, Jallamilla y S/. - 0.00% S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 0.31%
NUEVO
Tiutiri Antamarca, centro poblado de Tiutiri
Antamarca.
PROYECTO DE Construcción de carretera asfaltado Lohani -
35 S/. 530,000.00 5.27% S/. 160,076.00 S/.690,076.00 4.30%
ARRASTRE Maquera.
PROYECTO
36 poblado de Santa Rosa de Huayllata Dist. S/.60,000.00 0.60% S/. -60,000.00 S/. - 0.00%
NUEVO
37 MULTIANUAL de agua mediante pozos artesanales S/. 200,000.00 1.99% S/. 29,480.00 S/.229,480.00 1.43%
38 S/.120,000.00 1.19% S/. 23,943.00 S/.143,943.00 0.90%
El Collao, - Puno.
PROYECTO
39 Camicachi - Rosacani Distrito Ilave -El Collao S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO
–Puno
de agua mediante pozos artesianos en la sub
40 MULTIANUAL S/.400,000.00 3.97% S/. 295,888.00 S/.695,888.00 4.34%
zona Catura Pampa de la zona Lago, Distrito.
Ilave, prov. El Collao – Puno
PROYECTO DE Construcción del mercado municipal de
41 S/.200,000.00 1.99% S/. 68,840.00 S/.268,840.00 1.68%
ARRASTRE abastos nuevo San Miguel – Ilave.
PROYECTO DE innovación tecnológica para la producción de
42 S/.120,000.00 1.19% S/. 53,087.00 S/.173,087.00 1.08%
ARRASTRE artesanía, confección y ebanistería en Dist.
Construcción de mercado municipal en barrio
PROYECTO DE
43 ciudad nueva, del Distrito de Ilave Provincia El S/. 200,000.00 1.99% S/. 68,840.00 S/.268,840.00 1.68%
ARRASTRE
PROYECTO Mejoramiento de la infraestructura del
44 S/.2,000,000.00 19.87% S/. -531,335.00 S/.1,468,665.00 9.16%
NUEVO mercado central - II etapa - Ilave
PROYECTO
45 zona Lago del Distr. De Ilave, Prov. E3l Collao S/.150,000.00 1.49% S/. 22,832.00 S/172,832.00 1.08%
NUEVO
– Puno
PROYECTO DE Mejoramiento de complejo deportivo municipal
46 S/.1,000,000.00 9.94% S/. 1,191,125.00 S/2,191,125.00 13.66%
ARRASTRE – progreso
125
PROYECTO Mejoramiento de instituciones educativas de la
47 S/. - 0.00% S/. - S/ - 0.00%
NUEVO ciudad de Ilave.
Mejoramiento de bermas y veredas laterales
PROYECTO de la avenida Panamericana de la ciudad de
48 S/.2,000,000.00 19.87% S/. - S/2,000,000.00 12.47%
NUEVO Ilave, prov. "El Collao", depto. Puno.
Mejoramiento de capacidades para la atención

integral en desnutrición infantil de niños
PROYECTO
49 menores de 3 años y madres en el ámbito de S/. - 0.00% S/. - S/ - 0.00%
NUEVO
la red de salud el Collao - Provincia el Collao –
Puno.
PROYECTO Agua Potable y Letrinas Distrito de Santa
50 S/. - 0.00% S/. - S/ - 0.00%
NUEVO Rosa Mazocruz
PROYECTO Construcción de mercado de abasto en
51 S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO Distrito de Conduriri
PROYECTO Construcción de casa materna Distrito de
52 S/. - 0.00% S/. - S/. - 0.00%
NUEVO Capaso
S/.
TOTALED S/.10,063,000.00 100% 100%
5,977,717.00 S/.16,040,717.00
En cuanto al Análisis del Presupuesto Participativo en la asignación del PÍA y del PIM 37
Obras de 53 Sufrieron Modificaciones en cuanto a su presupuesto inicial Priorizando
Mejoramiento de Pistas y Veredas, Construcción de un puente peatonal sin considerar lo
primordial que es la Educación, Servicios Básicos (agua ,desagüe, luz) se considera que en estas
modificaciones se infringe lo que es el instructivo del Presupuesto Participativo, los acuerdos y
actas establecidas al final del proceso del Presupuesto Participativo creándose así el PIM.
Tabla: 30
126
Análisis Ejecución del PÍA y del PIM
Asignación
Ejecución Porcentaje
NOMBRE DEL PROYECTO Presupuestal
Mejoramiento a nivel de asfalto de las av.
S/. 505,500.00 S/. 16,281.37 3.22%
los Mártires de la ciudad Ilave
Mejoramiento de pistas y veredas de los Jr.
S/. 1,150,000.00 S/. 621,366.97 54.03%
Mollendo

S/. 204,450.00 S/. 200,933.24 98.28%
letrinas sanitarias en barrio 3 de mayo -I.
Mejoramiento de pitas y veredas del Jr.
Puno, Jr. 28 de julio, Jr. San Sebastián y
S/. 544,000.00 S/. 521,793.74 95.92%
Santa Rosa (era cuadra) en Distrito de
Ilave, Prov. El Collao, Depto de Puno
Construcción de pistas y veredas Jr. Ramón
S/. 555,000.00 S/. 540,009.84 97.30%
castilla cuadras 7 al 12
Mejoramiento de pistas y veredas del jirón
S/. 880,451.00 S/. 389,200.45 44.20%
Argentina
Mejoramiento de pistas y veredas de la
S/. 556,050.00 S/. 526,724.52 45.80%
avenida América
avenida panamericana km. 1414 del barrio
S/. 685,000.00 S/. 293,556.18 42.85%
San Miguel-24 de junio. Ilave, El Collao,
Puno
agua potable y saneamiento en el centro
S/. 600,000.00 S/. 553,193.25 92.20%
poblado de San Cristóbal de Balsabe, dist.-
Construcción de pistas y veredas del Jr.
S/. 430,000.00 S/. 390,883.35 90.90%
Zepita, del distrito Ilave, Prov. El Collao.
Rehabilitación y mejoramiento del camino
vecinal tramo Chijuyo Copaphujo - Colloco-
S/. 495,000.00 S/. 237,307.47 47.94%
Huaychani - quera del distrito de Ilave prov.
el Collao - puno
letrinas sanitarias en la com. Casimuyo, S/. 60,000.00 S/. 8,940.16 14.90%
Dist. Ilave, Prov. El Collao -Puno
Mejoramiento de carretera y construcción
de pontón en centro poblado de S/. 100,000.00 S/. 80,812.66 80.81%
Ancoamaya, Dist. Ilave, Prov. El Collao.
Rehabilitación y mejoramiento de los
caminos vecinales de la sub zona II, zona
S/. 600,040.00 S/. 367,004.65 61.16%
media del distrito de Ilave, Provincia El
Collao – Puno.
Construcción de infraestructura de puesto
de salud en centro poblado de Pusuyo, S/. - S/. - 0.00%
organizaciones de la sub zona - 4 Dist. S/. 83,890.00 S/. 28,681.37 34.19%
127
letrinas Sanitarias en la Comunidad de S/. 104,951.00 S/. 63,592.01 60.59%
Challaccollo - Ilave
Ampliación del sistema de Electrificación
rural en las organizaciones de - sub zona 5 S/. 68,920.00 S/. 55,492.50 80.52%
- Ilave
disposición de excretas en las
comunidades de Conchaca y Posta S/. 178,676.00 S/. 151,776.22 84.94%
Vaqueria, Dist. Ilave, Prov. El Collao -
Puno.
Construcción de Letrinas Sanitarias en las
S/. - S/. - 0.00%
organizaciones de sub zona 5
Construcción de cerco perimétrico de I.E.P.

S/. 215,000.00 S/. 159,140.95 74.02%
70323 de Afharuni
Construcción y equipamiento de las IEIs -

WAWA utas en organizaciones de sub zona S/. - S/. - 0.00%
06 de Ilave.
Instalación de sistema de agua potable en
las comunidades de Jarani, Thoccori,
Paiconi, Asiruni Laca, Japopata Opopesque S/. 150,000.00 S/. - 0.00%
del centro poblado de Chijichaya, dist. De
Ilave, prov. El Collao – Puno.
S/. - S/. - 0.00%
comunidades de Lacaya, Yaurima del Dist.
Construcción del puente Pallallmarca en
centro poblado de Kanccora Yacango,
S/. - S/. - 0.00%
Distrito de Ilave.Prov. El Collao Depto
Puno.
Perforación de pozos en la comunidad de
Churo Maquera, Centro Poblado Villa López S/. - S/. - 0.00%
del Distrit. Ilave, prov. El Collao – Puno.
Mantenimiento del camino vecinal Catamuro
– I Jachocco en Centro Poblado de
S/. 140,000.00 S/. 47,272.75 33.77%
Jachocco - Huaracco, Distr. Ilave, Prov. El
Collao.
Instalación del servicio de agua potable en
las comunidades de Ullacachi y Checachata
S/. 554,143.00 S/. 203,151.83 36.66%
del Distrito de Ilave, Provincia El Collao -
Puno
Construcción de Infraestructura del puesto
de salud en C.P. de Huarahuarani, Dist. S/. 230,000.00 S/. 150,778.31 65.56%
Ilave. Provin. El Collao , Depto Puno
educativa Nº 70320 del centro poblado de
S/. 198,000.00 S/. 196,034.99 99.01%
Siraya. Distr. Ilave, Prov. El Collao, Depto
Puno.
Mejoramiento en la prestación de servicios
públicos -administrativos en centro poblado
S/. 261,000.00 S/. 221,085.50 84.71%
de Cangalli Distrito de Ilave, Provincia El
Collao – Puno.
saneamiento en la comunidad de Saracaya
S/. - S/. - 0.00%
del centro poblado Cangalli, Distri. Ilave,
prov. El Collao - Puno.
128
Ampliación del sistema de riego en la
comunidad de Llachuni, del Centro Poblado
S/. - S/. - 0.00%
de Cangalli, del Distrito de Ilave , Provincia
El Collao
saneamiento en las comunidades de
Cconcahui Arcamaya Moroccollo, Jallamilla S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 100.00%
y Tiutiri Antamarca, centro poblado de
Tiutiri Antamarca.
Construcción de carretera asfaltado Lohani
S/. 1,220,076.00 S/. 604,734.84 49.57%
- Maquera.
poblado de Santa Rosa de Huayllata Dist. S/. 60,000.00 S/. 7,867.64 13.11%
de agua mediante pozos artesanales S/. 429,480.00 S/. 321,458.07 74.85%
Camicachi - Rosacani
secundaria de la I.E.S. Rosacani del centro
S/. 263,943.00 S/. 83,408.41 31.60%
poblado de Rosacani, Distrito Ilave,
Provincia El Collao, - Puno.
Camicachi - Rosacani Distrito Ilave -El S/. - S/. - 0.00%
Collao –Puno
de agua mediante pozos artesianos en la
S/. 1,095,888.00 S/. 321,458.07 29.33%
sub zona Catura Pampa de la zona Lago,
Distrito. Ilave, prov. El Collao - Puno
Construcción del mercado municipal de
S/. 468,840.00 S/. 225,490.76 48.10%
abastos nuevo San Miguel – Ilave.
innovación tecnológica para la producción
S/. 293,087.00 S/. 82,372.00 28.10%
de artesanía, confección y ebanistería en
Construcción de mercado municipal en
barrio ciudad nueva, del Distrito de Ilave S/. 268,840.00 S/. 225,490.76 83.88%
Provincia El Collao, Departamento Puno.
Mejoramiento de la infraestructura del

S/. 3,468,665.00 S/. - 0.00%
mercado central - II etapa - Ilave
zona Lago del Distr. De Ilave, Prov. E3l S/. 322,832.00 S/. 102,451.53 31.74%
Collao – Puno
Mejoramiento de complejo deportivo
S/. 3,191,125.00 S/. 2,137,936.33 67.00%
municipal - progreso
Mejoramiento de instituciones educativas de
S/. - S/. - 0.00%
la ciudad de Ilave.
Mejoramiento de bermas y veredas laterales
de la avenida Panamericana de la ciudad de S/. 4,000,000.00 S/. 822,234.49 20.56%
Ilave, prov. "El Collao", depto. Puno.
Mejoramiento de capacidades para la
atención integral en desnutrición infantil de
niños menores de 3 años y madres en el S/. - S/. - 0.00%
ámbito de la red de salud el Collao -
129
Mejoramiento a nivel de asfalto de la
carretera tramo Chipana - Cachipucara del S/. 1,220,870.00 S/. 463,606.74 37.97%
Distrito de Pilcuyo - El Collao.
Agua Potable y Letrinas Distrito de Santa
S/. - S/. - 0.00%
Rosa Mazocruz
Construcción de mercado de abasto en
S/. - S/. - 0.00%
Distrito de Conduriri
Construcción de casa materna Distrito de

S/. - S/. - 0.00%
Capaso
TOTALES S/. 25,903,717.00 S/. 11,473,523.92 100.00%

La ejecución presupuestal tomando en cuenta el PÍA y el PIM que en su mayoría la
ejecución pasa de un 50 % teniendo como proyecto ejecutado al 100% la instalación de servicios
de agua potable y saneamiento ,la Construcción y mejoramiento de la Institución Educativa 70320
la cual alcanzo un 99.01% ,como también 16 Proyectos que se quedaron en 0.
OBJETIVO 3
Proponer lineamientos para mejorar el proceso de formulación presupuestaria en la
Municipalidad Provincial de El Collao - Ilave
130
Tabla: 31
LINEAMIENTOS PARA MEJORAR EL PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE EL COLLAO ILAVE
LINEAMIENTOS FORMULACIÓN
Consignar un Equipo Técnico En el sentido de que deben estar capacitados para explicar el proceso del Presupuesto
que tenga fluidez en la Participativo a la población y a los agentes participantes en su idioma nativo (Aymara) ya que
comunicación. en el medio rural la mayor parte de la población se comunica en ese idioma y exigen ser
informados y capacitados d esa manera.
Pues al conversar con los dirigentes de las comunidades de El Collao Ilave, ellos manifiestan
que muchas de sus priorizaciones no son ejecutadas por el Concejo Provincial por cuanto no
cuentan con un perfil de proyecto, que no lo saben hacer y tampoco tienen recursos
económicos para mandarlos a construir, por ello es necesario que la Oficina de Planificación
realice talleres de capacitación para los actores sociales, con la finalidad de que se familiaricen
Asesorar y enseñar a los actores con la elaboración de perfiles ,con la finalidad es evitar que únicamente se presenten ideas,
sociales cómo elaborar un perfil que en la mayoría de los casos no se las puede ejecutar. La ciudadanía también expresa la
de proyecto necesidad permanente y reciente por aumentar sus conocimientos respecto de temas propios
de la gestión presupuestaria en general, esto también calza en la promoción y difusión.
Procesos como el Proceso Participativo originan una importante demanda de información por
parte de los actores participantes, cuestión que es clave a la hora de la deliberación,
negociación y dimensionamiento de las demandas versus los recursos existentes.
Respetar estrictamente lo que

dispone INSTRUCTIVO Nº 001- Esto contribuirá a democratizar los procesos y hacerlos más participativos a nivel provincial.
2010-EF./76.01
RESOLUCIÓN DIRECTORAL
Nº 007-2010-EF./76.01.
Ya que esto permitiría realizar de una manera más eficiente el trabajo, puesto que ésta es una
Contar con el suficiente personal de las razones por las cuales los procesos de ejecución de proyectos demoran mucho tiempo
técnico especializado y son los técnicos, los encargados de llevar a cabo las actividades propias del funcionamiento
de las metodologías participativas y evaluativos del proceso.
Se debe mejorar y tomar Con ello lograríamos la optimización del tiempo en el trámite en la Municipalidad Provincial
decisiones en función del Sistema de El Collao Ilave, ya que se ha logrado de alguna manera mejorar el proceso de planificación
de Control y Seguimiento de de los proyectos, pero todavía no se ha logrado una mayor agilidad en los trámites internos;
Documentos este sistema es una herramienta muy útil para la toma de decisiones por la Oficina de
Planificación.
131
Mejorar el tiempo de ejecución Ya que existe mucha burocracia administrativa. Las organizaciones de la sociedad civil y las
de los procesos de tramite autoridades deberán fortalecer sus relaciones para que los proyectos a ejecutarse no tengan
inconvenientes y los actores sociales queden satisfechos en la atención de sus derechos.
Orientar técnicamente a los

actores sociales repercutirá en
una mejor y más
eficiente distribución de los Ya que se responderá a las prioridades de la gente, pero con criterio técnico, lo que implicará
recursos a los barrios urbanos una optimización de los recursos en cada territorio.
marginales y a las
comunidades,
Vigilar el proceso del

Presupuesto Participativo es Ya que esto genera intereses generalizados
tarea de todos y no sólo de los
actores sociales o
políticos
Ya que son ellos quienes tienen un mayor interés en asumir responsabilidades, de esta manera
La Municipalidad Provincial de El Collao Ilave generará una mayor dinámica social, pues
elevar el grado de cultura participativa conllevará a ejecutar acciones y procesos formales de
organización que prevean espacios sostenidos de participación; así como también permitirá
Se debe mejorar el diálogo con los identificar problemas, buscar soluciones y tomar decisiones en conjunto; un correcto diálogo
distintos actores sociales ayudará a los actores sociales a comprender las competencias de la Municipalidad Provincial
de El Collao Ilave, luego opinarán y decidirán con efectivo conocimiento de causa. De esta
forma se crea un amplio espacio de co-participación, de corresponsabilidad, a través del cual
surgen condiciones para la formación de seres humanos, más conscientes, participativos y
sensatos.
Que aseguren la disminución de la pobreza y que conviertan la cultura participativa de los

Consolidar proyectos distintos actores sociales en una práctica permanente, de tal manera que los habitantes de los
territorios ejerzan su derecho de mandantes y acepten de manera prioritaria sus co-
responsabilidades. Este nuevo centro de decisión opina, discute e influye en el carácter y
oportunidad de las inversiones públicas, facilita la redistribución de los recursos, ya que los
criterios de asignación de éstos parten de las necesidades de la población, que es el efecto más
evidente, pero también contribuye a un efecto menos evidente, pero más significativo.
Que cada responsable de los

programas (Vialidad,
Producción, Turismo, Para que a las personas que requieran de la misma se les entregue detalladamente lo requerido;
Ambiente, Riego y Grupos también se necesita de funcionarios convencidos para dar atención a todas las personas que
Vulnerables) deben convertirse necesiten del tiempo necesario para ser escuchados respetuosamente y con la comprensión
en facilitadores de la de para aquellos que no fueron priorizados en sus demandas y que estén conscientes de que el
información del Presupuesto diálogo es la mejor manera en que se asumen las oportunidades para la concreción de los
Participativo y de impulsadores objetivos deseados.
de los procesos internos,
132
Lograr que los Colegios de Se integren al Proceso del Presupuesto Participativo, para ello es necesario iniciar
Profesionales, las Universidades, conversaciones con la finalidad de “vender” la propuesta, y que realmente todos participemos.
las Iglesias, Cada uno de estos actores debe participar en la asesoría y en la construcción de las propuestas.
Y, lo fundamental, el Presupuesto Sino que se debería crear una caja económica de inversión provincial común, donde la
Participativo Municipalidad Provincial de El Collao Ilave, las comunidades, parcialidades, parroquias,
no solo debe ser la distribución Instituciones Educativas las ONG, incluso, las instituciones del Gobierno Central, pongan a
equitativa y con justicia la orden de sus presupuestos de inversión, de esta manera dejaríamos de administrar la
redistributiva del monto que pobreza de El Collao, y nos dedicaríamos a administrar la esperanza de desarrollo de nuestra
corresponde a la inversión de ésta provincia.
institución
133
CONCLUSIONES
1. El presupuesto participativo del año 2013 de la Municipalidad Provincial de El Collao -
Ilave, se dio inició cumpliendo cada una de las fases que contempla el instructivo 001-
2010-EF./76.01 – Instructivo para el Presupuesto Participativo Basado en Resultados, la
información difundida previo al inicio del presupuesto participativo hizo posible la
participación del 90% de representantes de las organizaciones civiles (Agentes
Participantes), la mayor participación fue de las organizaciones de la zona alta con un 30%,
la sensibilización se realizó por zonas mediante charlas y esto promovió la participación
informando a los representantes de la sociedad civil, llegando así a la convocatoria que
garantizó un 98% de asistencia.
Para el cumplimiento de la segunda fase que es la Concertación , se tuvo un dialogo entre
los agentes participantes y los encargados de realizar el Proceso del Presupuesto
Participativo, los cuales toman el nombre de Equipo Técnico, dando a conocer a los agentes
participantes el criterio que deben de tener en cuenta al proponer sus proyectos; por lo que
el 56% de proyectos está destinado al mejoramiento, rehabilitación y construcción de
carreteras, solo un 26% son proyectos de agua y electrificación y el otro 24% riego
educación y salud.
En la tercera fase de coordinación del Proceso del Presupuesto Participativo, se estableció
el monto de inversión para cada proyecto teniendo en cuenta la consistencia del perfil y el
134
tiempo de ejecución que tomara realizarlos, el 64% de los proyectos cuentan con un código
SNIP y el 36% cuentan por lo menos con una idea de proyecto.
En la formalización que es la última fase del Proceso del Presupuesto Participativo se
precisó el cronograma de los proyectos aprobados, presupuesto y tiempo de ejecución,
redactando las actas de acuerdo final y validación de los compromisos del proceso del
presupuesto participativo con 53 proyectos programados, 34 cuentan con un código SNIP
y 19 están solo con una idea de proyecto. En el transcurso del período muchos de los
proyectos ya programados sufren modificaciones por parte de sus autoridades creándose el
Presupuesto Institucional Modificado quedando en cero todo el proceso del presupuesto
participativo en todas sus fases.
2. Al concluir las fases del Proceso del Presupuesto Participativo obtenemos todos los
Proyectos Priorizados para su ejecución durante el período 2013, por tanto 42% de los
proyectos programados en las Actas de acuerdo final y validación de los compromisos del
proceso del presupuesto se incluyeron en el Presupuesto Institucional de Apertura, mientras
que el 58% tuvo una aprobación mas no fue considerado en el PÍA por no tener un perfil
de proyecto y no contar con un código SNIP siendo imposible la culminación de estos en
tan solo un período trayendo consigo deficiencias en su ejecución .
El Presupuesto Institucional de Apertura y el Presupuesto Institucional Modificado del
período 2013 tuvo una asignación de S/.26,103,717.00 que representa el 100%, de los
cuales se han ejecutado 37 Proyectos, que constituye el 70%, mientras que 16 proyectos
135
que conforman un 30% quedaron en 0 debido a que no cumplieron con los criterios
establecido para la aprobación y asignación de código SNIP
136
RECOMENDACIONES
1) Observamos que en las dos primeras fases del Proceso del Presupuesto Participativo se
inició con el cumplimiento del instructivo 001-2010-EF./76.01 – Instructivo para el
Presupuesto Participativo Basado en Resultados, con una comunicación y concertación
favorables dando resultados positivos en un comienzo, se sugiere continuar con el
desarrollo de estas dos primeras fases desarrollando capacidades institucionales para el
fortalecimiento de la ciudadanía y de la democracia para involucrar a una mayor parte de
la comunidad.
La coordinación de proyectos debe ser tomada como la fase más importante del proceso
del presupuesto participativo, ya que en esta fase se tomara en cuenta la consistencia del
perfil siendo base para su designación presupuestal y el tiempo de ejecución.
Se recomienda que la población tenga una mayor información y capacitación con talleres
acerca de cómo realizar y priorizar un perfil de proyecto de acuerdo con las normas
vigentes, que atiendan las necesidades de la población , en la perspectiva que alcance una
mayor cobertura de la zona, e incorporar proyectos de promoción del desarrollo económico
de acuerdo a las características del distrito para que estos tengan una designación
presupuestal eficiente y puedan contar con un código SNIP así su ejecución se realizara en
un porcentaje mayor.
137
La última fase del Proceso del Presupuesto Participativo conlleva a la formalización de
todo lo acordado en las anteriores fases, se observa que 19 proyectos solo están con idea
no cuentan con un código SNIP sin embargo fueron aprobados concluyendo que su
ejecución no será posible ya que en un solo período sin tener una referencia exacta no podrá
ser realizado. Se recomienda que en los próximos procesos se incluya a los criterios la
aprobación de proyectos que cuenten con un perfil y por lo menos con un código SNIP
para que en el transcurso del período no sufra variaciones y modificaciones llegando a su
completa ejecución.
2) La priorización de proyectos tiene la finalidad de ejecución de cada Proyecto en todo el
período 2013 incluyéndolo en el Presupuesto Institucional de Apertura un 58% no fue
considerado en este, siendo un porcentaje alto. Se sugiere que solo se tome en cuenta
proyectos que tengan un código SNIP o por lo menos tengan una cofinanciación por parte
de alguna entidad y se respete las actas finales del Proceso del Presupuesto Participativo
no permitiendo la modificación o el cambio de proyectos en el transcurso del período.
La ejecución de un proyecto es el fruto de todo el Proceso del Presupuesto Participativo
con su respectiva asignación presupuestal a pesar de las modificaciones que se hizo en el
transcurso del período se tuvo 16 proyectos que en su totalidad no fueron ejecutados. La
recomendación es que tanto la población como las autoridades no incidan en la aceptación
de proyectos que no tengan un criterio aceptable y un sustento de presupuesto y tiempo de
ejecución los cuales deben de estar incluidos en un perfil, que no sea cuestión solo de
política el cambio de autoridades en las diferentes zonas sino que estas estén en la
capacidad de llevar de la mano a toda una población.
138
Que el comité de vigilancia cumpla con la función de verificar todo el Proceso de ejecución
en el transcurso de todo el período haciendo cumplir con lo ya pactado no permitiendo que
sus proyectos sufran modificaciones velando por los intereses de la zona u organización al
cual representan.
139
REFERENCIAS
Álvarez, A. (1999) Comentario de la Ley de Gestión Presupuestaria del Estado. Lima.
Amaro, R. (1994) Versión Actualizada del Presupuesto. Panamá.
Bass, J. (2005) Metodología utilizada para la elaboración del plan estratégico: Perú
Conkey, l. (1983) Los Presupuestos y el Proceso de Planificación. Panamá
Geever, J. (2005) Guía para escribir propuestas, del Foundation Center, Paraguay.
Grever, J (1999) Presupuesto y sus Procesos. Paraguay
Gómez, (1999) Presupuesto y sus Procesos. Paraguay
Ley N° 27293. Ley que crea el Sistema Nacional de Inversión. Diario Oficial El Peruano,
Lima, Perú 28 de Junio del 2000.
Ley N° 27867. Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Diario Oficial El Peruano, Lima,
Perú 30 de Marzo del 2004.
140
Ley N° 28095. Ley Marco del Presupuesto Participativo. Diario Oficial El Peruano, Lima,
Perú 31 de Diciembre del 2002.
Ley N° 27029. Ley de Gestión Presupuestaria. Diario Oficial El Peruano. Lima, Perú 28
de Octubre del 2003.
Mayrena, J. (2008) “Contabilidad Gubernamental” (3 era. Ed.)
Michael Gilligan, the Henry Luce Foundation
Moreta, J. (2010) Presupuesto Participativo estrategias para el fortalecimiento de la
democracia y desarrollo local. Santo Domingo.
Hernández Sampieri, R. (2010) Metodología de la Investigación (5ta Ed.)
Orosz, J. (2006) Guía para el procedimiento del presupuesto Kellogg Foundation. Perú
Pattillo, G. (2008) Políticas para llevar mejor un presupuesto. Perú
Quispe, J. (1999) Administración Pública. Perú: Puno
Reposo, D. (2011) Plan Estratégico Institucional: Perú
141
Salinas, J. (2012) Metodología de la Investigación Científica
Vidal, O. (2013) La definición de Objetivos, Metas y Políticas Institucionales Publicas y
su influencia en la Gestión Presupuestaria Ministerial. Pana.
https://mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&letter=P&id=508&Itemid=100297&l
ang Consultado el 20 de Marzo del 2015.
142
ANEXOS
Anexo Nº 01
Organizaciones Sociales de Base y Territoriales
Nº ZONA URBANA ZONA MEDIA

01 Barrio Villa Cruzani C. Pacco Risalazo
02 Barrio San Sebastián CP.: de Pasuyo Ccollpuyo Latccollo S.
03 Barrio San José Sub Zona y Carretera Ilave Mazocruz (P. Tojjocachi)
04 Barrio Miraflores y Ramón Castilla Parcialidad de Apacheta
05 Barrio Nuevo San Miguel C.P. Huancarani
06 Barrio Nueva Integración San Pablo – Ilave C.P. Jaquencachi
07 C. Campesina Santa María –Mañazo Tanapaca,
Barrio Nueva Integración San Pablo – Ilave
Jichuccollo Antamarca
08 Barrio 3 de Mayo C. Calloco Huaychani Tuturlaya.Tiñucco.
09 Barrio Pachacutec C.P. Mulla Contihuco Hirpani
10 Barrio Chojja Pujo Santa Bárbara C.P. Coraraca
11 Barrio Alto Ilave C.P. Chucaraya
12 Urbanización San Francisco de Borja P. Pucajrani – Tiraccollo
13 Urbanización Vallecito – Ilave Posta Vaqueria
14 Barrio San Miguel C.P. Chijuyo Copapujo Tarahuancuni y Casimuyo
15 Junta de Usuarios de Agua – Ilave C.P. Chijuyo Copapujo
16 Central Única de Barrios y Urbanizaciones (CUBUI) C.P. Ancoamaya
17 Organización de Personas con Discapacidad Huilasipe
18 I.E.S. Técnico Industrial – Ilave Thamana Huatancachi
19 I.E.S. Nuestra Señora del Carmen – Ilave Percatuyo
20 Institución Educativa Pública 70315 (GLORIOSO 895) Tuturuma Yaurincani
21 Policlínico Ilave – ESSALUD Lacotuyo Chiaruyo
22 Asc. En Técnicos en Sastrería y Confecciones / 6 de Octubre Taapaca
23 Asoc. Del Parque Automotor "APAC" C. P. Unidas Jilata Calacota
24 Organización San Juan TEPRO IV ETAPA
Asoc. De Artesanos "Galaxia El Collao”
PACHACUTEC
25 Frente Único de Comerciantes Mercado Central – FUC
26 Asociación de Periodistas del Perú - Filial Ilave
27 Asoc. De Ebanistas Industriales Aymaras del Perú
28 Parroquia San Miguel de Ilave (Santa Bárbara)
29 Municipalidad del Centro Poblado San Cristóbal de Balsabe
143
Nº ZONA ALTA ZONA LAGO
01 C.P. Kancora Yacango Municipalidad de Jilacatura
02 C.P. Kancora Yacango (San Juan Queacachi) C.P. de Jilacatura
03 C.P. Kancora Yacango (P, Chutaccollo) C.P. Rosacani; (P. Jila Chata)
04 C.P. Kancora Yacango (P, Sequinapi) C.P. Camicachi (Urbano)
05 C.P. Kancora Yacango (C. Kanaki Chiaruyo Vicuñiri) C.P. Camicachi (C. Lupaca Alpacuyo)
06 C.P. Kancora Yacango (Yacango Central) C.P. Camicachi (P Coripiri)
07 C.P. Tiutiri Antamarca C.P. Camicachi (Ticuyo)
08 C.P. Tiutiri Antamarca (P. Fortaleza) C.P. Camicachi (P. Challaputi
09 C.P. Tiutiri Antamarca (P. Jallamilla) C.P. Camicachi (P. San Isidro Yunguta)
10 C.P. Tiutiri Antamarca (P. Plasuyo Huilamaya) C.P. Pharata Copani
11 C.P. Tiutiri Antamarca (C. Chocco….) C. Compacaso
12 C.P. Tiutiri Antamarca (P. Ancoamaya) C.P. Ccallata Pacuncani
13 C.P. Tiutiri Antamarca (P. Moroccollo) C.P. Pharata (Ccaccata)
14 C.P. Tiutiri Antamarca (C. Concahui) C.P. Ccallata Pacuncani– (P. Corijachi)
15 C.P. Jachocco Huaracco C.P. Vilca Chile
16 C.P. Ullacachi C.P. Fharata (Villa Sicata)
17 C.P. Cangalli C.P. Santa Rosa de Huayllata
18 C. P. Cangalli (C. Saracaya) C. Chiramaya
19 C. P. Cangalli (C. Llachuni) P. Huaycho Huilamaya
20 C. P. Cangalli (C. Mayta Cápak Kollahuaya) C.P. Santa Rosa de huayllata
21 C. P. Cangalli (C. San José de Chacamarca) C. Urani Marcacollo
22 C. P. Cangalli (C. Huenccasi) C. de Pamaya Jichuyo
23 C.P. Cangalli (C. Cangalli Central) C.P. Rosacani
24 C.P. Villa López C.P. Rosacani (Sector Quequesana)
25 C.P. Villa López (C. Jacha Yacango) C.P. Rosacani (Sector Foraquita)
26 C. P. Villa López (Churo Maquera) C.P. Rosacani (Sector Chicata Chulumani)
27 C. P. Villa López (P. Quelicani Chico) C.P. Rosacani (Sector Vilca Morales)
28 C.P. Villa López (Puesto de Salud de López) C.P. Rosacani (Sector Mamani Nueva)
29 C.P. Siraya C.P. Rosacani (Sector Iñamaya)
30 C.P. Chijichaya C.P. Rosacani (Sector Lupaca)
31 C. Japu Patja Asiruni Laca Yocco pesqui C.P. Rosacani (Sector Lupaca)
32 C.P. Chijichaya (Japu Patja Asiruni laca) C.P. Rosacani (Sector Flores Ichaputi)
33 C. P. Chijichaya (Thocori y Paiconi) C.P. Rosacani (Poquechilla)
34 C.P. Chijichaya (C. 3 de Mayo Jarani) C.P. Challapujo Suyo
35 C. P. Chijichaya (C. San Miguel de Quellisiri y Chingani) C. Campesina Laqui
36 C.P. de Huarahuarani C.P. SullcacaturaII
37 Municipalidad San Juan de Huinihuinini C.P. Sullcacatura Choquetanca Ccorpa Flores
38 C.P. Checca
39 C.P. Checca (Barrio Chijotomaya)
144
Anexo Nº 02
Cargo de los representantes de las Instituciones
LUGAR U ORGANIZACIÓN CARGO DEL REPRESENTANTE

Urb. San Francisco de Borja Presidente
Barrio Villa Cruzani Presidente del barrio
Barrio San Sebastián
Barrio San José Presidente
Presidente del comité de pavimentación av.
Barrio Miraflores y Ramón Castilla
América
Barrio Nuevo San Miguel Vicepresidente
Barrio Nueva Integración San Pablo – Ilave Presidente
Barrio Nueva Integración San Pablo – Ilave Secretario
Barrio 3 de Mayo Presidente del barrio
Barrio Pachacutec
Urbanización Vallecito – Ilave Presidente
Junta de Usuarios de Agua – Ilave Protesorero
Junta de Usuarios de Agua – Ilave Tesorero
Barrio Alto Ilave Presidente del barrio
Central Única de Barrios y Urbanizaciones (CUBUI) Presidente
Organización de Personas con Discapacidad Presidente
Organización de Personas con Discapacidad Tesorera
Barrio Chojja Pujo Santa Bárbara Presidente
I.E.S. Técnico Industrial – Ilave Director
I.E.S. Técnico Industrial – Ilave Sub director
Juntas / Organizaciones Vecinales Presidente
Asoc. De Ebanistas Industriales Aymaras del Perú Tesorera
I.E.S. Nuestra Señora del Carmen – Ilave Presidente APAFA
I.E.S. Nuestra Señora del Carmen – Ilave Personal administrativo
Policlínico Ilave – ESSALUD Administrador
Policlínico Ilave – ESSALUD
Asc. En Técnicos en Sastrería y Confecciones / 6 de
Presidente
Octubre
Asc. En Técnicos en Sastrería y Confecciones / 6 de
Tesorero
Octubre
Barrio San Miguel Presidente
Asoc. Del Parque Automotor "APAC" Presidente
Asoc. De Artesanos "Galaxia El Collao" Presidente
Parroquia San Miguel de Ilave (Santa Bárbara)
Parroquia San Miguel de Ilave (Santa Bárbara) Secretario general
Frente Único de Comerciantes Mercado Central – FUC
Asociación de Periodistas del Perú - Filial Ilave Periodista
Institución Educativa Pública 70315 (GLORIOSO 895) Presidente de APAFA
Institución Educativa Pública 70315 (GLORIOSO 895) Director
Frente único de comerciantes mercado central Presidente asociación pescados 8 de octubre
Frente único de comerciantes mercado central Presidente 14 de setiembre - ropas
Frente único de comerciantes mercado central Secretario general - FUC
Frente único de comerciantes mercado central Secretaria de actas - FUC
Municipalidad del Centro Poblado San Cristóbal de
Alcalde de la municipalidad
Balsabe
Regidor de la municipalidad
Balsabe
Regidora de la municipalidad
Balsabe
145
Anexo Nº 3
Lugar u Organización- Cargo del Representante
Organización Representante
C. Pacco Risalazo Presidente
C.P: de Pasuyo Ccollpuyo Latccollo S. Alcalde
Sub Zona y Carretera Ilave Mazocruz (P. Tojjocachi) Secretario de la parcialidad
Parcialidad de Apacheta Presidente
C.P. Huancarani Alcalde
C.P. Huancarani Teniente
C.P. huancari y C.P. Jaquencachi Presidente
C. Campesina Santa María –MañazoTanapaca, Jichuccollo Antamarca Teniente gobernador
C. CallocoHuaychani T.T.
C.P. Mulla Contihuco Hirpani Alcalde
C.P. Coraraca Alcalde
C.P. Chucaraya Alcalde
P. Pucajrani – Tiraccollo Teniente gobernador
Posta Vaqueria Presidente
C.P. Chijuyo CopapujoTarahuancuni y Casimuyo Alcalde
C.P. Chijuyo CopapujoTarahuancuni y Casimuyo Regidora
C.P. Chijuyo Copapujo Teniente gobernador
C.P. Ancoamaya Alcalde
C.P. Ancoamaya Teniente
C.P. Ancoamaya Secretario
C.P. Ancoamaya
Huilasipe
Thamana Huatancachi
Alquipa(ojo)
Percatuyo
Tuturuma Yaurincani
Lacotuyo Chiaruyo Presidente
Taapaca
C. P. Unidas Jilata Calacota Teniente
C. P. Unidas Jilata Calacota Presidente
Organización San Juan TEPRO IV ETAPA PACHACUTEC
146
Anexo Nº 4
Lugar u Organización- Cargo del Representante

C.P. Kancora Yacango Alcalde
C.P. Kancora Yacango Teniente gobernador
C.P. Kancora Yacango (San Juan Queacachi) Presidente
C.P. Kancora Yacango (P, Chutaccollo) Teniente gobernador
C.P. Kancora Yacango (P, Sequinapa) Presidente
C.P. Kancora Yacango (C. Kanaki Chiaruyo Vicuñiri) Presidente
C.P. Kancora Yacango (Yacango Central) Presidente
C.P. Tiutiri Antamarca Alcalde
C.P. Tiutiri Antamarca Regidor
C.P. Tiutiri Antamarca (P. Fortaleza) Presidente
C.P. Tiutiri Antamarca (P. Jallamilla) Presidente
C.P. Tiutiri Antamarca Regidor
C.P. Tiutiri Antamarca (P. Plasuyo Huilamaya) Presidente
C.P. Tiutiri Antamarca (C. Chocco….) Teniente gobernador
C.P. Tiutiri Antamarca (P. Ancoamaya) Presidente
C.P. Tiutiri Antamarca Juez de paz
C.P. Tiutiri Antamarca (P. Moroccollo) Teniente gobernador
C.P. Tiutiri Antamarca (C. Concahui) Presidente
C.P. Tiutiri Antamarca (C. Concahui) Teniente gobernador
C.P. Jachocco Huaracco Teniente gobernador
C.P. Ullacachi Alcalde
C.P. Jachocco Huaracco Presidente
C.P. Cangalli Alcalde
C.P. Cangalli Regidor
C. P. Cangalli (C. Saracaya) Vicepresidente
C. P. Cangalli (C. Llachuni) Presidente
C. P. Cangalli (C. Mayta Cápak Kollahuaya) Presidente
C. P. Cangalli (C. San José de Chacamarca) Presidente
C. P. Cangalli (San José de Chacamarca)
C. P. Cangalli (C. Huanccasi) Teniente gobernador
C.P. Cangalli (C. Cangalli Central) Teniente gobernador
C.P. Villa Lopez (C. JachaYacango) Teniente gobernador
C.P. Villa López Alcalde
C. P. Villa Lopez (Churo Maquera) Presidente
C.P. Villa Lopez (Churo Maquera) Teniente gobernador
C. P. Villa López (P. Quellicani Chico ii) Teniente gobernador
C.P. Villa Lopez (Churo Maquera)
C.P. Siraya
C.P. Siraya
C.P. Siraya
C.P. Siraya
C.P. Siraya
C.P. Villa Lopez (Puesto de Salud) Médico cirujano
Puesto de Salud de López Obstetra
147
C.P. Chijichaya Alcalde
C.P. Chijichaya Regidora
C. Japu Patja Asiruni Laca Yocco pesqui Secretario
C.P. Chijichaya (Japu Patja Asiruni laca) Fiscal
C. P. Chijichaya (Thocori y Paiconi) Teniente gobernador
C. P. Chijichaya (Thocori y Paiconi) Presidente
Presidente
Presidente
C.P. Chijichaya (C. 3 de Mayo Jarani) Teniente gobernador
C. P. Chijichaya (C. 3 de Mayo Jarani) Presidente
C. P. Chijichaya (C. San Miguel de Quellisiri y Chingani) Presidente
C. P. Chijichaya (C. San Miguel de Quellisiri y Chingani) Vicepresidente
Municipalidad San Juan de Huinihuinini Presidente de ronda
Municipalidad San Juan de Huinihuinini Teniente gobernador
Municipalidad San Juan de Huinihuinini Alcalde
Municipalidad San Juan de Huinihuinini Presidente
C.P. de Huarahuarani Alcalde
C.P. de Huarahuarani Teniente gobernador
C.P. Checca Regidora
C.P. Checca Alcalde
C.P. Checca (Barrio Chijotomaya) Presidente del barrio
148
Anexo Nº 5
Lugar u Organización – Cargo del Representante

Municipalidad de Jilacatura Alcalde
Municipalidad de Jilacatura
C.P. de Jilacatura Teniente gobernador
C.P. Rosacani; (P. Jila Chata)
C.P. Rosacani; (P. Jila Chata)
C.P. Pueblo Camicachi (Urbano) Presidente
C. P. Pueblo Camicachi (C.LupacaAlpacuyo) Presidente
C.P. Pueblo de Camicachi (P Coripiri) Gobernador
C.P. Pueblo de Camicachi (Ticuyo)
C.P. Pueblo de CamicachiP. Challaputi Teniente gobernador
C.P. Camicachi P. San Isidro Yunguta
Pueblo Camicachi Alcalde
C.P. PharataCopani Presidente
C. Compacaso Presidente
C.P. CcallataPacuncani Alcalde
C.P. Pharata (Ccaccata) Presidente
C.P. CcallataPacuncani– (P. Corijachi) Presidente
C.P. Vilca Chile Alcalde
C.P. Vilca Chile
C.P. Vilca Chile
C.P. Fharata (Villa Sicata) Presidente
C.P. Santa Rosa de Huayllata Alcalde
C.P. Santa Rosa de Huayllata Regidor
C.P. Pharata Copani Alcalde
C. Chiramaya Teniente gobernador
P. Huaycho Huilamaya Teniente gobernador
C.P. Santa Rosa de huayllata Teniente gobernador
C.P. Santa Rosa de huayllata Teniente gobernador
C.P. Ccallata Pacuncani Teniente gobernador
C. UraniMarcacollo Teniente gobernador
C. de PamayaJichuyo Presidente
C.P. Rosacani
C.P. Rosacani (Sector Quequesana)
C.P. Rosacani (s. Foraquita)
C.P. Rosacani (S. Chicata Chulumani)
C.P. Rosacani (S. Vilca Morales)
C.P. Rosacani (S. Mamani Nueva)
C.P. Rosacani (S. Iñamaya)
C.P. Rosacani (S. Lupaca)
C.P. Rosacani (S. Lupaca)
C.P. Rosacani (S. Flores Ichaputi)
C.P. Rosacani (Poquechilla)
C.P. Challapujo Suyo Presidente apafa
149
C.P. Challapujo Suyo Teniente alcalde
C.P. Challapujo Suyo Alcalde
C. Campesina Laqui Fiscal de la directiva comunal
C. Campesina Laqui Teniente gobernador
C.P. SullcacaturaII Teniente gobernador
C.P. SullcacaturaII Juez de paz
C.P. SullcacaturaChoquetancaCcorpa Flores Alcalde
C.P. SullcacaturaChoquetancaCcorpa Flores Teniente gobernador
C.P. Sullcacatura –Choquetanca – Ccorpa Flores. Vicepresidente de la comunidad
C.P. Sullcacatura – Choquetanca – Ccorpa Flores. Juez de paz
Anexo Nº 6
Todas las Zonas – Representantes por Grupos de Edad
TABLA DE FRECUENCIAS (CANTIDAD DE PERSONAS EN LAS ZONAS)

GRUPOS DE EDAD
ZONA URBANA ZONA ALTA ZONA MEDIA ZONA LAGO TOTAL
20 29 0 7 2 9 18
30 39 13 16 7 8 44
40 49 9 27 11 19 66
50 59 15 16 8 11 50
60 69 7 0 3 6 16
TOTAL 44 66 31 53 194
Anexo Nº 7
Todas las Zonas – Representantes por Grupos de Edad
TABLA DE FRECUENCIAS (CANTIDAD DE PERSONAS EN LAS ZONAS)

GRUPOS DE EDAD
ZONA URBANA ZONA ALTA ZONA MEDIA ZONA LAGO TOTAL
20 29 0.00% 38.89% 11.11% 50.00% 100.00%
30 39 29.55% 36.36% 15.91% 18.18% 100.00%
40 49 13.64% 40.91% 16.67% 28.79% 100.00%
50 59 30.00% 32.00% 16.00% 22.00% 100.00%
60 69 43.75% 0.00% 18.75% 37.50% 100.00%
TOTAL 22.68% 34.02% 15.98% 27.32% 100.00%
150

Tesis PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Tesis PDF

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Tesis PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD ANDINA “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CARRERA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA

CARMEN PATRICIA FRANCO ARRIAGA

PARA OPTAR EL TÍTULO DE:

“ANÁLISIS DEL PROCESO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA

CARMEN PATRICIA FRANCO ARRIAGA

PARA OPTAR EL TÍTULO DE

PRESIDENTE DEL JURADO : -------------------------------------------------

MIEMBRO DEL JURADO : -------------------------------------------------

MIEMBRO DEL JURADO : ---------------------------------------------------

ASESOR DE TESIS : ---------------------------------------------------

soporte y compañía durante todo el período de estudio.

persona de bien, pero más que nada, por su amor.

sacrificio me inspiraste a ser mejor, gracias por estar siempre a mi lado.

y cuidan cada paso que doy.

Agradecer hoy y siempre a mi familia Arriaga, les agradezco el cariño y su comprensión,

brindan el apoyo, la alegría y me dan la fortaleza necesaria para seguir adelante.

Un agradecimiento especial a mí Asesora Mag. Amparo Alemán Gonzales, gracias por su

motivación la colaboración, paciencia, en el desarrollo de mi formación profesional, haberme

culminación del mismo.

hasta esta etapa final de mi formación profesional.

1.1. Análisis de la Situación Problemática 16

1.2. Formulación o Planteamiento del Problema 19

1.2.1. Problema General 19

1.2.2. Problemas Específicos 19

1.3. Justificación de la Investigación 20

1.41. Objetivo General 20

1.4.2. Objetivos Específicos 21

2. Marco Teórico Referencial 22

2.1. Antecedentes de la Investigación 22

2.2. Bases Teóricas 27

2.3. Marco Conceptual 61

2.4.2. Hipótesis Específicas 65

2.5. Análisis de Variables e Indicadores 65

III Metodología de la Investigación 68

3.1 Método de Investigación 68

3.2 Diseño de la Investigación 68

3.3 Población y Muestra 69

3.4 Técnicas e Instrumentos 70

3.4.1. Técnicas de Observación 70

3.4.2 Técnicas de Comunicación 71

3.4.3 Instrumentos de Recolección de Datos 71

3.4.4. Fuentes de Recolección de Datos 71

3.5. Operacionalización de las Variables 72

3.6. Diseño de Contrastación de Hipótesis 73

Fases y Particularidades del Proceso Participativo 74

1.4. Identificación y Registro de Agentes Participantes 79

a. Conformación del Equipo Técnico 79

b. Elaboración del plan de actividades 80

1.5 Capacitación de Agentes Participantes 87

2.1. Desarrollo de Talleres de Trabajo 88

I. De Diagnostico Situacional a Nivel Distrital y Provincial 88

II. De diagnóstico, identificación y priorización de

Alternativa de solución según zonas territoriales 88

III. De Identificación y evaluación técnica de proyectos 89

2.1.1 Taller de Identificación y Priorización de Resultados 89

Paso 1 Presentación del Plan de Desarrollo Concertado 89