Empresa e Iniciativa Emprendedora Tarea 7 José Luis Comesaña Cabeza

TAREA 7
La gestión administrativa de la empre-
sa
Comenzamos, sin ánimo de ser pesados, recordándote la importancia de participar al menos una vez en el
foro de cada unidad. Es una forma de no sentirnos solos -en esta enseñanza tan autodidacta-, de hacer
equipo, de compartir dudas, conocimientos, inquietudes… Recuerda finalmente que supone un 10% de la
calificación final.
Las dos actividades de esta tarea persiguen que completes tu plan de negocio añadiendo un nuevo aparta-
do: la gestión administrativa y comercial; aprovechamos también para repasar el documento añadiendo y
quitando lo que consideremos oportuno.

Actividad 1:
En esta actividad debes incluir tu plan de empresa completo, todo lo que hasta ahora llevas elabo-
rado. Marca en él de alguna manera los cambios que realices respecto de las entregas anteriores.
Es importante tener ya el nombre comercial, el logo… la imagen corporativa de tu entidad.
Incorpora en el documento la actividad 2 de esta tarea, se trata de un nuevo apartado del plan de
negocio al que te proponemos denomines:
La gestión administrativa y comercial de la empresa.
Valoración de la actividad 2 puntos.

Actividad 2:
a) Realiza una lista de los documentos comerciales y de cobro y pago que vas a emplear en tu
futura empresa.
No todos los documentos estudiados en esta unidad son necesarios en todas las empresas. Te
recomendamos que reflexiones sobre ello y en todo caso contactes con empresas del sector a
efectos de comprobar el uso que dan a esos documentos.
b) Elige uno de los documentos y haz un modelo personalizado para tu empresa.
Para esta tarea te aconsejamos que mires los documentos que se enlazan desde la uni-
dad relativos a presupuestos, pedidos, albaranes, facturas, ....Puedes emplear una hoja de
cálculo -como hemos hecho nosotros con la empresa del supuesto- o bien acudir a direcciones
de internet como las siguientes:
www.hazteunafacturae.com, www.portalprogramas.com, www.facturae.es en las que pue-
des descargarte gratis los modelos.
c) Como te decimos en la actividad 1, incluye la actividad 2 en el plan de empresa
Los apartados a y b puntúan 3 puntos, el c 2

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PLAN DE EMPRESA

José Luis Comesaña Cabeza

PLAN DE EMPRESA JOLUNET Por José Luis Comesaña

ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................................ - 1 -
DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ............................................................................................. - 1 -
INFORMACIÓN SOBRE LA PERSONA O PERSONAS PROMOTORAS DEL PROYECTO ........................... - 1 -
ANÁLISIS DEL ENTORNO SOCIO ECONÓMICO ................................................................................... - 1 -
Entorno general............................................................................................................................. - 1 -
Factores económicos ................................................................................................................. - 1 -
Factores socioculturales ............................................................................................................ - 1 -
Factores políticos ...................................................................................................................... - 1 -
Factores legales ......................................................................................................................... - 2 -
Factores tecnológicos ................................................................................................................ - 2 -
Factores propios de mi sector ................................................................................................... - 3 -
Entorno específico ......................................................................................................................... - 3 -
La competencia ......................................................................................................................... - 3 -
Los clientes ................................................................................................................................ - 3 -
Los proveedores o intermediarios ............................................................................................. - 3 -
Los prescriptores ....................................................................................................................... - 3 -
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA ........................................................................................................ - 3 -
PLAN DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIONES ..................................................................................... - 4 -
Mercancías ................................................................................................................................ - 4 -
Servicios .................................................................................................................................... - 4 -
Apariencia interna del local ....................................................................................................... - 4 -
EL EQUIPO DE TRABAJO .................................................................................................................... - 5 -
PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES. ............................................................................................. - 5 -
PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO. ...................................................................................................... - 5 -
PLAN DE INVERSIÓN INICIAL.......................................................................................................... - 5 -
PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL.................................................................................................... - 6 -
PRESUPUESTO PREVISIONAL DE TESORERÍA ..................................................................................... - 7 -
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL .......................................................................... - 9 -
Gestión administrativa y comercial de la empresa .......................................................................... - 10 -
Presupuesto ................................................................................................................................ - 10 -
Pedidos ........................................................................................................................................ - 11 -
Albarán ........................................................................................................................................ - 12 -
Factura ........................................................................................................................................ - 13 -
Recibo.......................................................................................................................................... - 14 -
PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña

RESUMEN EJECUTIVO ---------------------------------------------------------------------

JOLUNET es una empresa informática, de y para, entusiastas informáticos. Montaje y repa-
ración de equipos, programas a medida, diseño y programación web, posicionamiento SEO
y SEM, docencia informática. Lucharemos por ser líderes del sector en la zona del Aljarafe
sevillano.

DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ----------------------------------------------

JOLUNET abarcará la mayoría de los campos tratados por el mundo de la informática, des-
de la docencia hasta el servicio técnico, desde la programación al posicionamiento web,
desde el diseño web a la venta de equipos.

INFORMACIÓN SOBRE LA PERSONA O PERSONAS PROMOTORAS DEL

PROYECTO -----------------------------------------------------------------------------------
El grupo que formará el equipo de trabajo de JOLUNET estará compuesto por tres perso-
nas:
José Luis Comesaña Cabeza: Técnico Superior en Desarrollo de Aplicaciones Web, con una
amplia experiencia en docencia informática, y como técnico hardware. Actualmente desem-
pleado. Desarrollará las tareas de dirección, formación y servicio técnico.
Isabel Díaz Fernández: Técnico Superior en Administración y Gestión de Empresas. Posee
una amplia experiencia como administrativa de gestión. Actualmente trabaja en la empresa
pública, por lo que pedirá una excedencia. Se encargará de las tareas de marketing, aten-
ción al cliente y control de stock
Rafael de las Casas Ruiz: Ingeniero informático, con escasa experiencia pero con una
grandísima ilusión por demostrar sus conocimientos. Actualmente está desempleado. Sus
tareas serán las de desarrollo web, programación y posicionamiento.

ANÁLISIS DEL ENTORNO SOCIO ECONÓMICO ---------------------------------------

Entorno general
Actualmente existe una crisis general, que si bien es perjudicial
para la venta de equipos y sistemas nuevos, sí es muy benefi-
ciosa para el servicio técnico de reparaciones y, para la publi-
Factores económicos cidad y el posicionamiento web.
Fomentaremos la idea de que si no estás en la web no exis-
tes, con el fin de incrementar la solicitud de desarrollos y posi-
cionamientos web
Al encuadrarse este tipo de negocios en el entorno de las nue-
vas tecnologías, nos encontramos ante una actividad en conti-
nua expansión, y que cuenta con el apoyo de la gran mayoría
Factores socioculturales de personas de todos los estamentos socioeconómicos, cultu-
rales y de edad.
La cultura de las TIC se implanta con mucha fuerza en la so-
ciedad actual.
La administración a través de sus Políticas Públicas trabaja en
la implantación y difusión de las nuevas tecnologías en la so-
ciedad, mediante campañas de promoción y favoreciendo las
infraestructuras que hacen posible su uso.
Factores políticos Estas acciones se traducen en un incremento en la demanda
de estos productos y servicios que se verá acompañado por
un mantenimiento o descenso de los precios de los mismos.
Actual e independientemente del color político de la fuerza
gobernante, existen y existirán, subvenciones para la implan-

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña

tación de las nuevas tecnologías en las medianas y pequeñas

empresas, como era el plan AVANZA hasta el 2010, o actual-
mente los Incentivos para el fomento de la innovación y el
desarrollo empresarial
Serán de aplicación para el desarrollo de nuestra actividad los
siguientes factores legales:
Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servicios de la Sociedad de la
Información y del Comercio Electrónico.
 Ley 1/2010, de 1 de marzo, de reforma de la Ley 7/1996,
de 15 de enero, de Ordenación del Comercio Minorista.
 Orden del 12 de julio de 2001 por la que se modifica la
Orden del 21 de marzo de 2000, por la que se regula el
sistema de asignación de nombres de dominio en Internet
bajo el código de España ".es".
 Real Decreto 1906/1999, del 17 de diciembre, por el que
se regula la contratación telefónica o electrónica con con-
diciones generales.
 Ley Orgánica 15/1999, del 13 de diciembre, de Protección
de datos de carácter personal.
 Real Decreto 994/1999, de 11 de junio, por el que se
Factores legales aprueba el Reglamento de Medidas de Seguridad de los fi-
cheros automatizados que contengan datos de carácter
personal.
 Ley 5/1998, del 6 de marzo, de transposición al derecho
Español de la Directiva 96/6/CE, de él 11 de marzo de
1996, sobre protección jurídica de las bases de datos.
 Ley 7/1998, de él 13 de abril, sobre Condiciones Genera-
les de la Contratación.
 Real decreto 1/1996, del 12 de abril, por el que se aprueba
la Ley de Propiedad Intelectual.
 Ley Orgánica 10/1995, del 23 de noviembre, del Código
Penitenciario Común (delitos informáticos).
 Ley 6/1993, del 23 de diciembre, de incorporación al dere-
cho Español de la Directiva 91/250/CE, del 14 de mayo de
1991, sobre protección jurídica de programas de ordena-
dor.
Cuando se marca alguna diferencia de carácter tecnológico
esta es rápidamente adquirida o imitada por la competencia,
siempre en un contexto de rápida obsolescencia de los equi-
pos y programas.
Aplicaremos la metodología de Vigilancia Tecnológica para
Factores tecnológicos estar siempre al día en los aspectos tecnológicos del sector,
realizando estudios periódicos de los trabajos de la competen-
cia, cuidando la formación de los trabajadores y acudiendo a
las ferias del sector, como al certamen de informática y nuevas
tecnologías de Sevilla, feria de informática, multimedia y co-
municaciones de Madrid (SIMO)…

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña

Es uno de los sectores más demandados y que mayor creci-

miento lleva experimentando desde hace un tiempo, si bien, y
debido a la crisis, se encuentra en un estado de actual decele-
ración.
Factores propios de mi Para la docencia informática, hasta hace relativamente poco
sector podíamos contar con subvenciones locales, provinciales, re-
gionales, nacionales y europeas, pero actualmente, de nuevo
por la crisis, no hay muestra que podamos optar a alguna de
ellas

Entorno específico
En la localidad existe un centro de APP informática que
desarrolla tareas de reparación y venta, pero no abarca el
resto de actividades que realiza JOLUNET. El resto de la
La competencia competencia se esparce en corta medida por las localida-
des vecinas, que constan de centros parecidos al de APP,
pero ninguno que abarque tantas especialidades como el
nuestro
Su edad, sexo, ideas políticas o religiosas. así como su
nivel de conocimientos, empresas o particulares, no es
Los clientes relevante en nuestra clientela.
Es decir, que el abanico de clientes es de lo más amplio y
heterodoxo que se pueda concebir.
En principio no optaremos por asociarnos a ninguna fran-
Los proveedores o interme- quicia, pero adquiriremos productos de cualquiera de ellas,
diarios buscando siempre la economía, calidad y rapidez en el
servicio
Los prescriptores de nuestros servicios son los propios
clientes y usuarios finales (particulares y empresas), que
tras ver o utilizar nuestros servicios (por ejemplo nuestra
web o nuestra tienda virtual) se pueden interesar por ellos
para incorporarlos en su propia empresa o beneficio. Tam-
Los prescriptores bién podremos localizarlos en las redes sociales más utili-
zadas y en blogs especializados. La satisfacción final es lo
más importante para que recomienden nuestra firma, por lo
que hemos de cuidar la relación directa con las empresas y
clientes, actuales o potenciales

LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA -------------------------------------------------------

JOLUNET se ubicará en el Centro de

Empresas de c/Azahar s/n, 41111 - Al-
mensilla, donde nos acogeremos a los
beneficios ofrecidos por el consistorio
municipal para la implantación de nuevas
empresas en dicho Centro, y que consis-
ten en un bajo alquiler, a abonar cuando
tengamos definitivamente en marcha el
negocio.

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña

PLAN DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIONES ----------------------------------------

Nuestros proveedores serán muchos y muy variados e intentaremos
siempre buscar un emparejamiento perfecto entre precio y calidad. Algu-
nos productos se obtendrán directamente del fabricante, por lo que podr-
íamos obtener un beneficio mayor, aunque muchos otros, al principio, los
tendremos que adquirir a través de franquiciados, con lo que no podre-
mos jugar demasiado con los precios.
A medida que avancemos en el negocio iremos contactando con nuevos
proveedores, pero nunca con la intención de convertirnos en una franqui-
Mercancías cia de ninguna marca. Con ello iremos buscando una igual o superior ca-
lidad con un abaratamiento de los costes.
En cuanto al abono de la mercancía, trataremos de encontrar proveedo-
res que permitan realizar el pago de las mismas cada segunda remesa,
es decir, que abonemos el pedido anterior cuando realicemos el siguiente,
siendo esta una modalidad ampliamente utilizada en la actualidad, ya que
te permite obtener unas ganancias previas a la siguiente inversión.

La venta de equipos y materiales informáticos ha de realizarse en la tien-

da y en horario partido para una buena atención al público. Las clases de
informática se realizarán en el centro, anexo a la tienda y en horario de
mañana. El servicio técnico de reparación y montaje se realizará en hora-
rio de tarde, y en un apartado existente junto a las aulas. La programación
web y el posicionamiento habrán de hacerse en horario de mañana y tar-
de, y en una habitación acristalada de la tienda.
En nuestra web figurarán los cursos que impartiremos, los servicios que
prestamos, los artículos que vendemos, etc, junto con el número de telé-
Servicios fono, la dirección física y el email con el que contactarnos para solicitar
información. Cuando un cliente solicita presupuesto de reparación, monta-
je o programación, se le hará una pequeña toma de información inicial y
se concierta una cita a posteriori donde le indicaremos en qué varemos
iniciales nos moveremos, y las distintas variaciones que podría tener el
precio. Dicho presupuesto inicial ha de realizarse con premura, ya que
para el definitivo podremos espaciarnos más, y siempre será sobre algo
más seguro que el anterior.

En el local contaremos con línea telefónica, ADSL y conexiones eléctricas

homologadas para el desarrollo de nuestras actividades

Apariencia in-
terna del local

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña

EL EQUIPO DE TRABAJO ------------------------------------------------------------------

Al comienzo de la actividad mercantil contaremos únicamente con los tres socios comenta-
dos en un principio, siendo polivalente la labor de cada uno, ya que algunas materias docen-
tes serán impartidas por mí y otras por mi socio Rafael, aunque mi cometido principal será el
diseño web, el posicionamiento y la programación, la de Rafael el servicio técnico y la de
Isabel el marketing y la gestión.
Cuando entremos en un proceso de producción adecuado, se ampliará la plantilla con el fin
de alcanzar un nivel productivo ascendente e ir incrementando el negocio con la anexión de
locales circundantes vacíos y el nuevo establecimiento en otras localidades cercanas, ya
que pretendemos amortizar la inversión realizada en el primer año y reinvertir en nuestro
negocio todo el capital obtenido que exceda de nuestros salarios base.
La contratación de nuevo personal se realizará en un principio en base a personas conoci-
das, ya que siempre sabremos, de manera más fiable, los conocimientos que posee y si en
principio nos encontramos ante personas válidas para cubrir los puestos solicitados.
A medida que las circunstancias de la producción lo requiera, podremos contar con una am-
pliación de personal mayor que será cubierta por medio de ETT’s, ya que sería para una
cobertura puntual y determinada, con lo que evitaremos posibles roces y malos entendidos.

PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES. ---------------------------------------------

La modalidad de organización de la prevención la realizaré yo personalmente, ya que he
realizado un curso de prevención de 100 horas y la actividad a realizar no entra de las de-
nominadas peligrosas, además que, en principio, la empresa tendrá menos de 6 empleados.
Se realizará un estudio de riesgos laborales por riesgos eléctricos, condiciones de tempera-
tura y humedad, iluminación deficiente, ventilación, etc. Así mismo, se dispondrá que yo
realizaré las funciones de dirección de la prevención y mis dos socios realizarán funciones
de mandos intermedios

PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO.-------------------------------------------------------
PLAN DE INVERSIÓN INICIAL
 No necesitaremos ningún tipo de fianza ya que estos locales son proporcionados por el
Ayuntamiento en su plan de desarrollo, y sólo necesitaremos pagar una cuota mensual
de 300,00 €, siempre que sea admitida nuestra propuesta de negocio
 Como los locales se encuentran sin preparar, tendremos que contratar personal para
que nos realice el acondicionamiento en el plazo de 30 días (fontanería, solería, alicata-
do, electricidad y pintura), solicitando presupuestos y siendo el más adecuado, el ofreci-
do por la empresa REMANSUR que alcanza los 2.500,00 € por la mano de obra y los
materiales de albañilería y escayola, teniéndonos que hacer cargo de la compra del ma-
terial de fontanería, electricidad, solería y alicatado, lo que supone un desembolso de
1.500,00 €
 Las sillas, sillones, mesas y armarios se adquirirán en IKEA, ascendiendo el presupuesto
total a 1.500,00 €
 Encargaremos a uno de nuestros proveedores la compra de 15 ordenadores completos
para los alumnos por un montante de 6.000,00 €, mas dos ordenadores de mayores
prestaciones por 1.250,00 €, un TPV con escáner por 700,00 €, 2 impresoras multifun-
ción por 150,00 € y una impresora láser en color por 400,00 € (estos materiales informá-
ticos serán adquiridos mediante Leasing)
 Soldadores, alicates, destornilladores, polímetros y todo tipo de herramientas para la
reparación y comprobación de equipos informáticos por un total de 3.500,00 €
 Al inicio de nuestra actividad utilizaremos nuestros propios vehículos, los cuales tiene
suficiente capacidad y fiabilidad para realizar desplazamientos y transporte de pequeñas
mercancías
 Optaremos por instalar programas libres de licencia que nos den un respiro económico,
al menos al principio.

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña

 Firmaremos con nuestros proveedores un confirming para poder cargar la tienda de pro-
ductos informáticos con los que poder iniciar la actividad, aunque básicamente para
aquellos que requieran de una importante inversión utilizaremos la compra por catálogo,
posibilitándonos la utilización de varias marcas con las que poder tratar con los clientes
 con 100,00 € podremos adquirir lejías, aerosoles, detergentes, escobas, fregonas y de-
más productos de limpieza para el local. Desembolsaremos 250,00 € en la compra de fo-
lios de papel, post-it, bolígrafos, libretas, carpetas, A-Z, y diverso material de oficina.
 Para poder comenzar nuestra actividad con las suficientes garantías deberemos tener un
mínimo de 6.000,00 € como previsión de fondos, teniendo en cuenta que nuestro salario
será abonado a partir del tercer mes, ya que lo principal será arrancar con la fuerza que
nos dará el respaldo económico que tendremos, sin necesidad de contar con este des-
embolso económico inicial.

PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL

Cada uno de los socios pondremos 3.000,00 € para comenzar nuestro proyecto, además,
será necesario solicitar a una entidad bancaria 15.000,00 € mediante un crédito, y una vez
estudiados las distintas ofertas existentes en el mercado, nos decantaremos por un crédito
ICO Liquidez, que está orientado a empresas, autónomos y entidades, independientemente
de su tamaño, con la única condición de estar al corriente del pago con la entidad. Este tipo
de préstamo se adjudica hasta el 15/12/2013 o hasta agotar los fondos ICO disponibles. No
tienen comisión de apertura, ni gastos de estudio ni comisión de disponibilidad, y para un
importe de 15.000,00 € como el que solicitamos, lo pondremos a 5 años, y a un 5,01%, ob-
teniendo así una cuota mensual de 283,14 €:
CUADRO DE AMORTIZACIÓN PAGOS RESULTANTES
Importe 15.000,00 € Principal 15.000,00 €
Años 5 Intereses 1.988,23 €
Comisión de apertura 0,00 % Comisiones 0,00 €
Interés nominal 5,01 % Total 16.988,23 €
Periodos de pago anuales 12
Mensualidad resultante 283,14 €
Tipo de amortización 1

En estos momentos, la mayoría de las subvenciones se conceden por la contratación de

personal, y en nuestra sociedad, de momento, no vamos a contratar a personal ajeno, por lo
que no nos podremos acoger a ninguna subvención por tal motivo, como por ejemplo el pro-
grama Crea-Impulsa, aunque por el hecho de la creación de una nueva empresa podremos
solicitar una subvención a cargo del proyecto INNOEMPRESA, que en su artículo 6, punto
8, indica que será subvencionable las partidas de alquiler y leasing de equipos de produc-
ción, así como los intereses de la financiación externa, gastos de suministros y gastos admi-
nistrativos, de tributos o tasas.

Esta subvención está promovida por la Consejería de Economía, Innovación y Ciencia de la

Junta de Andalucía, que en su orden del 18 de enero de 2012 crea su convocatoria para los
años 2012 y 2013, y cuyo plazo de presentación finaliza el 30 de junio de 2013.

Se solicitará dicha subvención según la línea de Creación de Empresas y su categoría de

Proyectos de emprendedores, lo cual está subvencionado hasta en un 40%, y si añadimos
la característica adicional de Localizados en municipios de baja actividad económica, po-
dremos añadirle hasta un 5% más. Estos porcentajes vienen recogidos en una tabla incluida
en el Anexo V-INTENSIDAD DE LOS INCENTIVOS del BOJA nº 18 del 25 de enero de
2012.
En caso de ser aceptada nuestra solicitud de subvención, supondrá una inestimable ayuda
para el despegue definitivo de nuestro proyecto, pero incluso sin ella, el cuadro de amortiza-
ción inicial nos prevé un beneficio positivo como muestro en la siguiente página.

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

PRESUPUESTO PREVISIONAL DE TESORERÍA

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
INGRESOS
Ingreso por Venta y 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 €
Reparación
Desarrollo web y otros 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 €
Formación 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 €
Capital/Recursos pro- 9.000,00 €
pios
Préstamos 15.000,00 €
Total Cobros 24.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 €

PAGOS
Constitución 5.516,88 €
Alquiler y Comunidad 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 € 320,00 €
Otros proveedores 5.350,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 €
Sueldos y Salarios 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 €
Publicidad/Propaganda 400,00 € 150,00 €
Suministros 233,75 € 42,23 € 192,23 € 42,23 € 192,23 € 42,23 € 192,23 € 42,23 € 192,23 € 42,23 € 192,23 € 42,23 €
Primas de seguros 347,19 €
Seg.Social autónomos 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 € 845,52 €
Asesoría 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 €
Leasing 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 € 224,51 €
Previsión impuestos 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 €
Devolución préstamos
283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 € 283,14 €
y créditos
Total Pagos 12.825,47 € 4.315,40 € 4.465,40 € 4.315,40 € 4.465,40 € 4.465,40 € 4.465,40 € 4.315,40 € 4.465,40 € 4.315,40 € 4.465,40 € 4.315,40 €

Diferencia Cobros-Pagos 11.174,53 € 684,60 € 534,60 € 684,60 € 534,60 € 534,60 € 534,60 € 684,60 € 534,60 € 684,60 € 534,60 € 684,60 €
Saldo anterior 0,00 € 11.174,53 € 11.859,13 € 12.393,73 € 13.078,33 € 13.612,93 € 14.147,53 € 14.682,13 € 15.366,73 € 15.901,33 € 16.585,93 € 17.120,53 €
Saldo acumulado 11.174,53 € 11.859,13 € 12.393,73 € 13.078,33 € 13.612,93 € 14.147,53 € 14.682,13 € 15.366,73 € 15.901,33 € 16.585,93 € 17.120,53 € 17.805,13 €

Los pagos de esta tabla se explican a continuación:

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Certificado negativo de nombre 23,65 €
Gastos notariales 225,45 €
Inscripción en Registro Mercantil 123,78 €
Compra Libro Visita y Reclamaciones 10,00 €
Licencia de obra y apertura 334,00 €
Proyecto licencia apertura 800,00 €
Empresa construcción REMANSUR 2.500,00 €
Materiales de construcción 1.500,00 €
TOTAL 5.516,88 €

Otros proveedores
Sueldos y salarios Seguridad Social Autónomo
Material oficina 250,00 €
José Luis 800,00 € José Luis 281,84 €
Material limpieza 100,00 €
Isabel 800,00 € Isabel 281,84 €
Mobiliario 1.500,00 €
Rafael 800,00 € Rafael 281,84 €
Herramientas varias 3.500,00 €
TOTAL 2.400,00 € TOTAL 845,52 €
TOTAL 5.350,00 €

Cálculo del Leasing

Importe sin impuestos 8.500,00 €
Años 4 Devolución préstamos y crédito (ICO Liquidez)
Comisión de apertura 0,00 % Importe 15.000,00 €
Interés nominal anticipado 5,00 % Comisión de apertura 0,00 %
periodo de pago 12 Gastos de estudio 0,00 €
Impuestos (21% IVA) 1.975,29 € Comisión de disponibilidad 0,00 %
Importe valor residual 500,00 € Interés nominal 5,01 %
Carga financiera 906,14 € Tiempo 5 años
Recuperación de coste 8.000,00 € Mensualidad resultante 283,14 €
Coste efectivo 6,03 %
Renta mensual fija 224,51 €

 El primer mes no se recogen salarios ya que serán abonados en febrero, al igual que
ocurre con el autónomo.

 En otros proveedores se recogen unos gastos iniciales, y a partir del segundo mes se
destinan 50,00 € mensuales para la reposición de materiales.

 En publicidad y propaganda se destinan 400,00 € para publicitar la apertura del negocio,

y en junio 150,00 € para publicidad especial de los nuevos cursos que comenzarían en
septiembre.

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ------------------------------

+ AÑO 1
INGRESOS 55.000,00 €
VENTAS 22.000,00 €
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 33.000,00 €
GASTOS 42.102,96 €
COSTE DE VENTAS 4.400,00 €
GASTOS DE PERSONAL 26.400,00 €
DOTACIÓN
AMORTIZACIÓN 337,50 €
TRIBUTOS 180,00 €
ARRENDAMIENTOS 3.840,00 €
REPARACIÓN Y CONSERVACIÓN 4.000,00 €
SERV. PROF. INDEPENDIENTES 600,00 €
TRANSPORTES
PRIMA DE SEGUROS 347,19 €
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 550,00 €
SUMINISTROS 1.448,27 €
OTROS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 12.897,04 €
GASTOS FINANCIEROS 1.063,53 €
RESULTADO ANTES IMPUESTOS 11.833,51 €
IMPUESTOS 25% 2.958,38 €
RESULTADO NETO 8.875,13 €

 Los ingresos son contabilizados sin los 9.000,00 € iniciales ni el préstamo, sólo las ga-
nancias mensuales
 Costes de ventas refleja los materiales necesarios que se adquieren para el desarrollo
de la actividad
 Gastos de personal recoge la nómina de los tres socios
 Amortización anual del inmovilizado material
 Tributos son los impuestos sobre RSU
 Reparación y conservación recoge la obra de acondicionamiento del local y sus materia-
les
 Los servicios profesionales independientes recogerán los gastos de asesoría
 En servicios bancarios incluimos los intereses del préstamo y el leasing
 Suministros engloba los gastos de electricidad y teléfono

Tal como se refleja en el cuadro de pérdidas y ganancias para el 2013, los resultados de la
sociedad JOLUNET son positivos. Si además tenemos en cuenta que para el 2014 :

 se verán reducidos los gastos en reparación y conservación

 Se reducirán los costes de ventas
 Se verán incrementados los ingresos por Formación y WEB

El resultado neto para ese año se verá incrementado de forma positiva a favor de nuestra
sociedad.

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

Gestión administrativa y comercial de la empresa ------------------------------

Todas las operaciones que realice JOLUNET se plasmarán en los siguientes tipos de documentos:

Presupuesto
Para realizar una propuesta comercial detallando los productos y/o servicios, plazos de ejecución y
coste de los mismos, utilizaremos el siguiente modelo de presupuesto.

PRESUPUESTO
Cliente 001-001
Fecha: Nombre
Dirección
Validez: CP Población
Provincia
Forma de pago: Tlfs.
CIF / NIF

Código Concepto Unidades Cant. Precio TOTAL

Observaciones SUBTOTAL
Dto. 0%
Portes
IVA 21%
R.E. 0%

TOTAL 0,00 €

Valor en letras euros

Sello y firma:

Fdo.-

- 10 -
PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

Pedidos
Se realizarán por escrito y por duplicado, utilizándose el siguiente formato de documento:

Nº

PEDIDO 001-13
NIF - 52.260.171-P Cliente 001- 001
C/Azahar s/n - 41.111 - Almensilla - Sevilla Nombre
Tlf.: 954 123 456 - [email protected]
Dirección
Modo de envío CP Población
Provincia
Forma de pago Tlfs.
CIF / NIF

Almensilla a, 28 de abril de 2013

Código Concepto Unidades Cant. Precio TOTAL

Fecha de entrega: SUBTOTAL

Dto. 0%
Lugar de entrega: Portes
IVA 21%
Observaciones: R.E. 0%

TOTAL 0,00 €

Valor en letras euros

Sello y firma:

Fdo.-

- 11 -
PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

Albarán
Cada pedido que emitamos irá acompañado de su correspondiente albarán por duplicado que nos
deberá firmar el cliente a la retirada del mismo. Tendrá el siguiente formato:

Nº

ALBARÁN 001-13
Cliente 001-001
Fecha del pedido: Nombre
Dirección
Fecha de entrega: CP Población
Provincia
Hora de entrega: Tlfs.
CIF / NIF

Código Concepto Unidades Cant. Precio TOTAL

Empresa de transporte SUBTOTAL

Dto. 0%
Transportista Portes
IVA 21%
Observaciones R.E. 0%

TOTAL 0,00 €

Valor en letras euros

NIF y firma del receptor

N.I.F./C.I.F. Fdo.-

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

Factura
Para formalizar las ventas realizadas, extenderemos a nuestros clientes una factura, quedándonos
nosotros con una copia:

Nº

FACTURA 001-13
NIF - 52.260.171-P Cliente 001-001
C/Azahar s/n - 41.111 - Almensilla - Sevilla Nombre
Tlf.: 954 123 456 - [email protected]
Dirección
Fecha CP Población
Provincia
Forma de pago Tlfs.
CIF / NIF

Código Concepto Unidades Cant. Precio TOTAL

Observaciones SUBTOTAL
Dto. 0%
Portes
IVA 21%
R.E. 0%

TOTAL 0,00 €

Valor en letras euros

Sello y firma

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PLAN DE EMPRESA JOLUNET José Luis Comesaña Cabeza

Recibo
Para los cobros parciales de ventas o servicios prestados por JOLUNET, utilizaremos un talonario de
recibos, el cual estará compuesto de dos partes (una para el cliente y otra que nos quedaremos no-
sotros como justificante de la realización de dicho cobro). Utilizaremos el siguiente modelo:
RECIBO Nº RECIBO Nº
01234 01234
NIF - 52.260.171-P con fecha
C/Azahar s/n NIF - 52.260.171-P
41.111 - Almensilla (Sevilla) C/Azahar s/n 28 de abril de 2013
Tlf.: 954 123 456 - [email protected] 41.111 - Almensilla - Sevilla
Tlf.: 954 123 456 - [email protected]

Recibí de Recibí de

La cantidad de La cantidad de

En concepto de En concepto de

Firmado:
A 28 de abril de 2013
Fdo.-

También se harán uso de cheques bancarios y transferencias para las que se usarán los formatos de
documentos ofrecidos por las correspondientes entidades financieras.

Se firmarán varios contratos de suministros con empresas proveedoras de electricidad, agua y tele-
fonía, siendo éstas las que dispongan de unos formularios estandarizados que nos pondrán al cobro
en su momento.

Para los contratos de trabajo y las nóminas se utilizarán documentos estándar, los cuáles firmaremos
y sellaremos nosotros con nuestro sello:

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