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    Libro Diario

    Cargado por

    Jose F LV
    Este documento presenta un caso práctico sobre la constitución de una sociedad. Se detalla la suscripción de acciones por parte de tres socios y la forma en que cada uno cancela su aporte. También se registran diversas compras, ventas, cobros y pagos realizados por la sociedad, así como los saldos resultantes en las cuentas contables.

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    Libro Diario

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    Jose F LV
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    Este documento presenta un caso práctico sobre la constitución de una sociedad. Se detalla la suscripción de acciones por parte de tres socios y la forma en que cada uno cancela su aporte. También se registran diversas compras, ventas, cobros y pagos realizados por la sociedad, así como los saldos resultantes en las cuentas contables.

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    libro diario

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    Este documento presenta un caso práctico sobre la constitución de una sociedad. Se detalla la suscripción de acciones por parte de tres socios y la forma en que cada uno cancela su aporte. También se registran diversas compras, ventas, cobros y pagos realizados por la sociedad, así como los saldos resultantes en las cuentas contables.

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    Este documento presenta un caso práctico sobre la constitución de una sociedad. Se detalla la suscripción de acciones por parte de tres socios y la forma en que cada uno cancela su aporte. También se registran diversas compras, ventas, cobros y pagos realizados por la sociedad, así como los saldos resultantes en las cuentas contables.

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    de 6

    CASO PRACTICO

    ACCIONISTAS N° DE ACCIONES VALOR NOMINAL TOTAL


    Max Gonzales 8000 10 80000
    Ronald CUBAS 6000 10 60000
    Magali Cardoso 7000 10 70000
    TOTAL 21000 210000

    1.- Accionista Max Gonzales paga el 60% en efectivo, 30% en mercadería y la diferencia pendiente de pago.

    2.- Accionista Ronald Cubas paga el 50% en efectivo y la diferencia en una camioneta

    3.- Accionista Magali Cardoso paga el 80% en mercadería y la diferencia en efectivo.

    4.- El dinero es depositado en cuenta corriente a nombre de la sociedad, el cual genera un gasto por ITF (0.005%) y un rendim

    5.- Realiza la adquisición de mercaderías a la empresa El Norteño SRL identificada con RUC N° 20324156439
    según Factura N° 001-5242 por S/. 12 900.00 más IGV, pagando con cheque del banco.

    6.- Realiza la venta de mercaderías a nuestro cliente La Ramada SAC identificada con RUC N° 20126753428
    según factura N° 001-1200 por S/. 13 600.00 más IGV, cobrando y se deposita en cuenta corriente.

    7.- Se recibe anticipo del cliente por 10 000 en efectivo por una factura

    8.- Realiza la adquisición de mercaderías a la empresa El Ruiseñor SAC identificada con RUC N° 20234165230
    según Factura N° 001-52423 por S/. 24 569.00 más IGV, pagando con cheque del banco.

    9.- Se paga telefono por 3500 mas igv con giro de cheque a nombre de movistar se distribuye el gasto en 60%
    para administracion y la diferencia a ventas.

    10.- Realiza la venta de mercaderías a nuestro cliente Los Girasoles SRL identificada con RUC N° 20324567223
    según factura N° 001-1201 por S/. 25 780.00 más IGV, cobrando y se deposita en cuenta corriente.
    ITF (0.005%) y un rendimiento del 1%.
    Apellidos y Nombres,

    LIBRO DIARIO FOR


    Denominación
    Razón Social

    RUC
    fecha de la referencia de la operacion
    operación
    numero
    codigo del libro N°
    correlativo del correlativo
    GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN del registro o
    asiento o codigo o registro
    de la operacion dia mes cod. De la
    (tabla 8) operación

    vienen del folio N°

    1 1 1 POR SUSCRIPCION DE SOCIOS

    2 1 1 POR APORTACION DE LOS SOCIOS

    3 1 1 POR DEPOSITO DEL EFECTIVO

    4 1 1 POR INTERES A FAVOR

    5 1 1 POR PROVISION

    6 1 1 POR PAGO DE I.T.F

    7 1 1 TRANSFERENCIA DE GASTOS

    8 1 5 POR COMPRA DE MERCADERIA

    9 1 5 POR INGRESO AL ALMACEN

    10 1 5 POR LA CANCELACION EN CHEUE

    11 1 5 POR EL ANTICIPO

    12 5 5 POR VENTA DE MERCADERIA

    13 5 5 POR COBRO DE LA VENTA


    14 5 5 POR DEPOSITO DE LO COBRADO

    14 6 5 POR COMPRA DE MERCADERIA

    15 6 5 POR INGRESO AL ALMACEN

    16 6 5 POR CANCELACION EN CHEQUE

    17 6 5 POR LA PROVISION DE SERVICIOS

    18 6 5 POR LA TRANSFERENCIA

    17 7 5 POR VENTA DE MERCADERIA

    18 7 5 POR COBRO DE LA MERCADERIA

    19 7 5 POR DEPOSITO DE LO COBRADO

    TOTAL
    DIARIO FORMATO 5.1
    ncia de la operacion Mes de .....ENERO.......................................... del 20 16.
    cuenta contable asociada a la operación movimiento
    Numero del
    documento
    sustentatorio codigo denominacion debe
    √ haber
    √
    vienen del folio N°

    1421 suscripcion 202,000.00


    501 capital 202,000.00
    101 efectivo 92,000.00
    201 mercaderia 80,000.00
    334 u. transporte 30,000.00
    1421 suscripcion 202,000.00
    104 cta cte 92,000.00
    101 efectivo 92,000.00
    104 cta cte 920.00
    772 interes a favor 920.00
    6412 I.T.F 4.60
    40181 I.T.F 4.60
    40181 I.T.F 4.60
    104 cta cte 4.60
    97 gastos financieros 4.60
    79 cargas imputables 4.60
    601 mercaderia 12,900.00
    401 g. central 2,322.00
    421 fac. bol. Por pagar 15,222.00
    201 mercaderia 12,900.00
    611 mercaderia 12,900.00
    421 fac. bol. Por pagar 15,222.00
    104 cta cte 15,222.00
    122 anticipo 10,000.00
    701 venta 10,000.00
    121 fac. bol.por cobrar 16,048.00
    401 g. central 2,448.00
    701 ventas 13,600.00
    101 caja 16,048.00
    121 fac. bol.por cobrar 16,048.00
    104 cta cte 16,048.00
    101 caja 16,048.00
    601 mercaderia 24,569.00
    401 g. central 4,422.42
    421 fac. bol. Por pagar 28,991.42
    201 mercaderia 24,569.00
    611 mercaderia 24,569.00
    421 fac. bol. Por pagar 28,991.42
    104 cta cte 28,991.42
    634 etelefono 3,500.00
    401 igv 630.00
    469 otras ctas por pagar 4,130.00
    94 gastos admin 2,100.00
    95 gastos ventas 1,400.00
    79 cargas imputables 3,500.00
    469 otras ctas por pagar 4,130.00
    104 cta cte 4,130.00
    121 fac. bol. Por cobrar 30,420.40
    401 g. central 4,640.40
    701 ventas 25,780.00
    101 caja 30,420.40
    121 fac. bol. Por cobrar 30,420.40
    104 cta cte 30,420.40
    101 caja 30,420.40
    783,994.84 783,994.84

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