Instructivo Iibb DDJJ Web

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INDICE

1. INTRODUCCIÓN………………………………………………………...…………………………………………………5

2. OBJETIVOS……………………………………………………………………………………………………….…………..5

3. FUNCIONAMIENTO GENERAL DEL SISTEMA………………………………………………………………….5

4. PRESENTACIÓN DDJJ PERIÓDICAS……………………………………………………….….…………………….7

4.1. INICIO - DDJJ PERIÓDICAS………………………………….……………………………………………………….8

4.2. RESUMEN DE TOTALES …………………………………………………………………………………………….12

4.2.1. INGRESOS DEL AÑO ANTERIOR………………………………………………………………………………12

4.2.2. GRAVADOS………………………………………………………………………….…………………………………14

4.2.2.1. MONTO IMPONIBLE………………………………………….………………………………………………..15

4.2.2.2. ALÍCUOTA VIGENTE…………………………………………….………………………………………………15

4.2.2.3. MODIFICACIÓN DE ALÍCUOTA VIGENTE………………………………………………………………15

4.2.2.4. TRATAMIENTOS FISCALES……………………………………………………………………………………16

4.2.2.5. MONTO MÍNIMO…………………………………………..……………………………………………………18

4.2.2.6. CARGA DE ACTIVIDADES……………………………..………………………………………………………20

4.2.2.7. MODIFICACIÓN DE ACTIVIDADES………………………………………………………………………..23

4.2.3. MONTO NO GRAVADO…………………………………………………………………………………………..24

4.2.4. DECLARACIÓN DE DEDUCCIONES………………………………………..…………………………………25

4.2.4.1. DEDUCCIONES INFORMADAS POR AGENTES……………………………………………………….25

4.2.4.2. DEDUCCIONES INFORMADAS POR CONTRIBUYENTES…………………………………………25

4.2.4.3. CARGA MANUAL Y CONSULTA…………………………………………………………………………….26

2
4.2.4.4. DESCARGA DE DEDUCCIONES…………………………………………..…………………………………32

4.2.4.5. CARGA POR LOTE………………………………………………………………………………………………..33

4.2.4.6. NOMENCLATURA DE REGISTROS…………………………………………………………………………36

4.2.4.7. PROGRAMA GENHASH………………………………………………………………………………………..36

4.2.4.8. BUSQUEDA DE DEDUCCIONES.……………………………………………………………………………37

4.2.4.9. ARCHIVO DE DEDUCCIONES…………………………….………………………………………………….38

4.2.4.10. ARCHIVO DE ERRORES………………………………………………………………………………………38

4.2.4.11. BORRAR ERRORES………………………………………………………..……………………………………39

4.2.5. COMPENSACIONES………………………………………………….…………………………………………….40

4.2.6. EXENTOS………………………………………………………………………………………………………………..40

4.2.7. IMPUESTO DETERMINADO DEL PERIODO………………………………………………………………40

4.2.8. MONTO IMPONIBLE DECLARADO TOTAL………………………….……………………………………41

5. ENVÍO DE LA DJ……………………………………………………………………………………………………………41

6. OPCIONES DE PRESENTACIÓN DE LA DJ……………………………………………………………………….45

6.1. CARGA DE DJ…………………………………………………………………………………………………………….45

6.2. ENVÍO……………………………………………………………………………………………………………………….48

7. LIQUIDACIÓN……………………………………………………………………………………………………………….50

7.1. OBLIGACIÓN PRINCIPAL…………………………………………………………………………………………...50

7.2.LIQUIDACIÓN DESDE CONSULTA DE DDJJ CERRADAS………..………………………………………57

7.3. LIQUIDACIÓN DE INTERESES……………………………………………………………………………………..57

7.4. LIQUIDACIÓN DE RECARGOS…………………………………………………………………………………….60

8. PRESENTACIÓN DDJJ ANUAL………………………….……………………………………………………………63

3
8.1. OPCIÓN DESDE PRESENTACIÓN -DDJJ ANUAL…………………………………………………………..63

8.2. CARGA DE INFORMACIÓN ADICIONAL………………………………………………………………………65

8.3. DECLARACIÓN DDJJ ANUAL………………………………………………………………………………………66

8.4. CESE DE ACTIVIDADES………………………………………………………………………………………………69

9. CONSULTAS……………………………………………………………….………………………………………………..69

9.1. CONSULTAS DE DDJJ PENDIENTES…………………………………………………………………………….69

9.2. CONSULTA DE DDJJ CERRADAS…………………………………………………………………………………71

9.2.1. CONSULTA DE DDJJ CERRADAS ANTICIPO………………………………………………………………71

9.2.2. CONSULTA DE DDJJ CERRADAS ANUALES…………………….…………………………………………72

10. REIMPRESIÓN…………………………………………………………………………………………………………….74

11. CONTÁCTENOS…………………………………………………………………………………………………………..75

11.1. TÉRMINOS Y CONDICIONES…………………………………………………………………………………….78

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Los contribuyentes de IIBB puros de la provincia de Buenos Aires deben presentar sus DDJJ
mediante el uso de la presente herramienta, que permite al obligado generar sus DDJJ On line -
dando cumplimiento a los deberes formales-, como así también generar su volante de pago por el
capital y sus accesorios.

La aplicación permite generar tanto DDJJ periódicas y anuales, trátese de régimen bimestral o
mensual, tipo original o rectificativas y la liquidación de intereses y /o recargos.

Ofrecer una herramienta que permita a los contribuyentes del Impuesto presentar , consultar sus
DDJJ y efectuar la liquidación correspondiente a través de la Web, sin la necesidad de contar con
el Sistema Integrado de Aplicaciones (SIAp), permitiendo operar desde cualquier PC y sin recurrir a
aplicativos instalados; cuando por diversas causas resulte necesario, reduciendo así los posibles
errores de carga.

El contribuyente debe acceder a la aplicación ingresando a la página de la agencia,


www.arba.gov.ar, y desde “MENU POR IMPUESTO” seleccionar la solapa “INGRESOS BRUTOS”,
luego “DDJJ Y DEDUCCIONES INFORMADAS”.

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Por último, en el apartado “PRESENTACION de DDJJ de IIBB”, la opción “DDJJ WEB”.

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Al ingresar a la opción de “DDJJ WEB”, visualizará la pantalla de Autenticación.

El Usuario debe identificarse ingresando su CUIT y CIT. Cargados estos datos, debe presionar el
botón “INICIAR SESIÓN” para comenzar a operar dentro de la Aplicación.

En caso de no contar con la clave, debe registrarse como usuario y recibir la CIT correspondiente,
para ello debe ingresar en “SOLICITAR CLAVE” y completar los datos requeridos.

En esta pantalla se visualiza el menú de opciones:

PRESENTACIÓN – CONSULTAS – LIQUIDACIONES - REIMPRESIÓN – CONTÁCTENOS- SALIR

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A su vez, el contribuyente podrá visualizar en la parte superior derecha, los datos del usuario, la
fecha y la opción de “CERRAR SESION”.

El contribuyente debe ingresar de la siguiente manera:

Presentación- DJ Anticipo- Inicio

Dentro del sistema el usuario deberá seleccionar las opciones detalladas:

1) Régimen: puede optar por Régimen Mensual o Bimestral, de acuerdo a su condición frente
al impuesto, en el período que desea declarar.
2) Año y Período / Mes a declarar: El sistema lo habilita a efectuar la presentación de las
DDJJ Periódicas y Anuales a partir del año 1990 hasta los anticipos del año vigente;
mientras los contribuyentes de Régimen Bimestral solo podrán declarar hasta el anticipo
2008-06, inclusive. Cabe señalar que para los anticipos comprendidos entre los años 1990

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y 1999 se visualizará un cambio en la aplicación en la estructura de carga de información
de la Dj :
 No se expondrá el código de actividad, será el contribuyente quién deba
consignarlo.
 La alícuota se mostrará en 0 (cero) y será un campo editable para su declaración.
 La aplicación no recuperará créditos en la Dj anteriores al año 2000.
 El contribuyente cargará la cuantía de sus créditos en un sólo valor mediante la
grilla “Pagos a cuenta registrados/ Otros Créditos”.

3) Posteriormente deberá presionar el botón de “INICIAR DJ”

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1) Seleccionar RÉGIMEN

2) Luego seleccionar AÑO

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3) Finalmente, el MES correspondiente a la DJ que se desea presentar.

A continuación “INICIAR DJ“

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En la pantalla “Detalle de DJ”, tratándose de una presentación original, el usuario visualizará la
información de deducciones brindada por los Agentes de Recaudación ante la Agencia en caso de
disponer. No obstante, el mismo deberá efectuar la carga de datos correspondiente al anticipo
que se encuentre declarando.

Cabe señalar, que si al ingreso de la Dj la cuit declarada conservara “Titulo Ejecutivo” aún sin
cancelar y tampoco incluído en un Plan de Pagos, emergerá una pantalla indicándole :
“Sr.Contribuiyente, le advertimos que éste anticipo se encuentra incluído en un Título
Ejecutivo”.

El sistema arrojará la sumatoria de los Ingresos (gravados- no gravados y exentos), información


proveniente de las DDJJ enviadas por el contribuyente en el año calendario anterior. De no contar
con dicha información, mediante mensaje, se alertará la falta de presentación de las DDJJ

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correspondiente al año anterior. Asimismo se destaca que esta información será editable atento el
período que se encuentre declarando.

Cabe señalar que dicha aplicación “no” permitirá la edicción de este campo, a partir del año 2014
inclusive,(exceptuando contribuyentes ARBAnet que confirmaron la DJ Anual). Las correcciones
deben efectuarse mediante rectificación de las DDJJ períodicas presentadas en el año inmediato
anterior.

Respecto aquellas presentaciones de años anteriores, si bien también se alertará la falta de


presentación mediante mensaje, contará con un campo editable a efectos de poder ingresar el
correspondiente dato.

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Deberá ingresar a “CARGA DE LA DJ”

Se despliega un “Listado de Actividades y Alícuotas”, que permitirá visualizar aquellas existentes a


la fecha de la presentación de la dj, registrada en la base de datos de la Agencia, de conformidad
con las que el contribuyente informó. En caso de que las actividades no correspondan a las que
actualmente desarrolla, deberá actualizarla mediante aplicación trámites WEB.

La alícuota será la correspondiente atento lo establecido por Ley Impositiva vigente, para el
período a declarar. El contribuyente deberá seleccionar el botón de “ACCIONES”, a fin de acceder
a la carga.

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Recuerde que si no generó ingresos por la/s actividad/es durante el periodo fiscal, deberá declarar
el Monto Imponible e Impuesto Determinado con valor igual a cero (0), caso contrario la aplicación
no permitirá el envío de la DJ por considerarse incompleta.

Dentro de la pantalla de “MODIFICAR ACTIVIDAD”, deberá proceder a la carga de:

podrá ser de hasta 10 números enteros.

4.2.2.2. el sistema expondrá la alícuota determinada por Ley


Impositiva para la/s actividad/es y período que se encuentra declarando, teniendo en
consideración los ingresos totales informados en el año anterior.
4.2.2.3. se podrá editar teniendo en cuenta las
siguientes cuestiones.
 Cuando se modifique por un importe menor al sugerido por la aplicación,
deberá especificar el motivo, seleccionando algunas de las siguientes
opciones:

 Código Fiscal

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 Pacto Fiscal (Ley 11490/11518)
 Beneficios Promocionales (Ley Patagónica, beneficio del 100%
sobre los Ingresos Totales)
 Promoción Industrial
 Leyes Especiales
 Rangos de Ingresos según Ley Impositiva, cuando por Ley
Impositiva y según los ingresos del año anterior, le
corresponde una alícuota distinta a la mostrada por la
aplicación.
 Cuando el importe de la alícuota sea mayor, no requiere motivo de
cambio.

4.2.2.4 para contribuyentes alcanzados por los beneficios de la Ley


Patagónica, como así también para aquellos que por el desarrollo de sus actividades cuenten con
más de un tratamiento alicuotario para una misma actividad.
 Tratamiento fiscal- BENEFICIOS PROMOCIONALES (Ley Patagónica)

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Esta opción está destinada a aquellos contribuyentes que gocen de dispensas
Promocionales (Ley Patagónica,) con una reducción del cincuenta por ciento de la
base imponible. Los beneficiados contarán con la actividad desagregada en dos
líneas a efectos de que puedan consignar la proporción del monto imponible
gravado y la proporción del monto exento.
Para el período 04/2008 correspondiente al régimen bimestral admitirá hasta 3
tratamientos fiscales.
Deberá clickear la opción en Tratamiento Fiscal “BENEFICIOS PROMOCIONALES”

 Tratamiento fiscal-OTROS
El mismo está habilitado a aquellos contribuyentes que por el desarrollo de
sus actividades cuenten con más de un tratamiento fiscal para una misma
actividad. Deberá clickear en Tratamiento Fiscal – Otros

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4.2.2.5 El correspondiente a la actividad según Ley impositiva para el año
declarado, será un dato “Editable” a los efectos de actividades que no lo apliquen.

Una vez completos la totalidad de los campos editables, deberá presionar “MODIFICAR” y lo
llevará a la grabación de la información suministrada.

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Concretado lo expuesto en el párrafo anterior, se retornará a la pantalla de “Declaración de
actividades “, situación en la que se observarán los datos volcados con anterioridad: Mínimo
Mayor – Impuesto Determinado Total- Monto Imponible Declarado total.
Luego el usuario deberá presionar “VOLVER”, a efectos de regresar a la pantalla “Detalle de la DJ”
y continuar con la carga de la misma.

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 DJ a vencer: Al momento de declarar períodos no vencidos tanto la
incorporación como la modificación de las actividades desarrolladas, deberán
realizarse mediante la aplicación “Tramites Web”.
 DJ vencida: Para estos casos el sistema permitirá realizar la carga y
modificación de las actividades desde la misma aplicación.

A continuación detallamos el proceso de carga de actividades:

 Carga de nueva actividad (ej.: DJ período vencido) ingresando en


“AGREGAR ACTIVIDAD” podrá optar entre:

1- Ingresar en forma manual el número de código NAIIB perteneciente a la


actividad que se pretende informar, ó
2- Seleccionar la opción “BUSCAR”, elegir los rangos que correspondan a la
actividad a declarar: TÍTULO - SUBTÍTULO – ACTIVIDAD

Al ingresar a “AGREGAR ACTIVIDAD”:

Puede cargar manualmente el código NAIIB o clickear el botón “BUSCAR”:

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Seleccionar las opciones de TÍTULO- SUBTÍTULO- ACTIVIDAD

21
Seleccionada la descripción de la actividad, el usuario presionará “ACEPTAR”

A continuación “SELECCIONAR” y la aplicación permitirá visualizar la actividad

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Una vez concretada la carga de la misma, la aplicación habilitará al usuario la incorporación de
datos editables, en esta instancia, debe seleccionar “TIPO” de Actividad como “PRINCIPAL ó
SECUNDARIA”.
Finalizada la carga de datos, presionará “AGREGAR”

4.2.2.7. para modificar una actividad, el usuario deberá proceder


a eliminar aquella reflejada en la pantalla de “Declaración de actividades”, mediante el botón de
Acciones “ELIMINAR”. Con posterioridad podrá realizar la cargar según el procedimiento detallado
previamente.
Opción “X” (Eliminar)

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4.2.3. El usuario deberá Ingresar por la opción “MODIFICAR”,
permitiéndose la carga de un número entero sin decimales.

Ingresado el Monto No Gravado, deberá clickear en “ACEPTAR”

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4.2.4.1. es aquella información con la que cuenta
la Agencia, proporcionada por los diferentes Agentes de Recaudación mediante sus DDJJ
tratándose de un dato no editable; el mismo permanecerá de modo estático.
4.2.4.2. es aquella información,
brindada por el contribuyente, se trata de un dato dinámico que se ajusta en función de lo
agregado, modificado o quitado por el obligado respecto a las deducciones informadas por los
Agentes.
Se procederá al ingreso mediante “DEDUCCIONES”

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Seleccionado el hipervínculo “Deducciones” se desplegará una pantalla emergente, donde el
usuario podrá seleccionar “CARGA MANUAL Y CONSULTA” ó “CARGA POR LOTE”

La aplicación expondrá en la pantalla de “Declaración de deducciones” distintas solapas


identificando Retenciones-Percepciones-Percepciones Aduaneras-Retenciones Bancarias.

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Para las DDJJ Originales: en la pantalla de “Declaración de Deducción“, se visualizarán todas las
Deducciones Informadas por Agentes con tilde verde, cuya descripción implica “deducción
ratificada”.

Si el usuario optara por eliminar la deducción informada por el Agente, se visualizará con cruz roja,
descripta como “deducción eliminada por el contribuyente”.

Finalmente, si el usuario modificara una deducción informada por el Agente o procediera a cargar
una nueva, se visualizará con signo de exclamación amarillo, cuya descripción es “deducción
rectificada o declarada por el contribuyente”.

Para las DDJJ Rectificativas, se visualizarán todas las deducciones con el signo de exclamación
amarillo y las que elimine con la cruz roja. En ésta instancia, todas las deducciones formarán parte
de las “Deducciones declaradas por el contribuyente”.

 AGREGAR DEDUCCIONES: en cada solapa de deducciones (Retenciones -


Percepciones - Percepciones Aduaneras - Retenciones Bancarias) el usuario
puede seleccionar “AGREGAR”

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A modo de ejemplo, utilizamos el régimen general de Retenciones para realizar la carga:

Seleccionada la opción “AGREGAR”, se desplegará una pantalla con los datos de la deducción a
ingresar:

Para cada deducción en general, la aplicación solicitará los siguientes datos:

 CUIT del Agente


 Fecha de deducción
 Importe de la deducción

Y en particular, los datos a cargar dependerán del tipo de deducción:

 Retenciones: N° de sucursal- N° de comprobante


 Percepciones: Tipo de comprobante- Letra de comprobante- N° de
sucursal- N° de emisión
 Percepciones aduaneras: N° de despacho aduanero

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 Retenciones bancarias: Tipo de CBU cuenta- Tipo de moneda – Tipo de
cuenta – Tipo (retención o devolución), el importe total acumulado por años-
mes, debe cargarse en forma unificada para cada CBU –Agente. La carga de
devolución se encuentra vigente a partir del periodo 2014-04 y subsiguientes.

Primero deberá Cargar CUIT del Agente, validarla y luego presionar “ACEPTAR”

Completados los datos editables (fecha, número de sucursal, número de emisión, Importe de la
retención),
“ACEPTAR”

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Todos los campos editables serán de carácter obligatorio para grabar correctamente la deducción
a ingresar.
 MODIFICAR DEDUCCIONES: el usuario deberá seleccionar la deducción y
presionar “MODIFICAR”

La aplicación habilitará a los efectos de modificar, SOLO el campo correspondiente al importe de


la deducción. Para el caso de optar por modificar cualquier otro campo deberá eliminar y cargar
nuevamente la misma con el dato correcto.

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 ELIMINAR DEDUCCIONES: el usuario seleccionará la deducción a descartar y deberá
presionar “ELIMINAR”.

 RECUPERAR DEDUCCIONES: E usuario seleccionará la deducción marcada con cruz roja y luego
el botón “RECUPERAR”.

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Esta opción estará disponible en la solapa -
“CONSULTAS- DESCARGA DE DEDUCCIONES”

Seleccionar año y mes de las deducciones que desea descargar:

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Dicha descarga contiene las deducciones del mes indicado; tratándose de un archivo de extensión
.TXT. Aquellos contribuyentes incluidos en el régimen bimestral, deberán descargar ambos meses
por separado. Luego para proceder a la carga de lote deberá remitirlo de modo unificado o
separados, diferenciado conforme a la nomenclatura.

Para el usuario cuyas deducciones informadas por los Agentes


superen las 600 deducciones en líneas, la aplicación permitirá realizar Altas, Bajas o
Modificaciones de las deducciones, indefectiblemente mediante la opción de “CARGA POR LOTE”.
El sistema habilitará un archivo en formato Excel, para su previa visualización y control.
Ingresar a “CARGA POR LOTE”

A continuación la aplicación desplegará una pantalla que permitirá la carga del lote, presionando
“EXAMINAR”; mediante esta opción, podrá importar al sistema aquel Lote que desee cargar,
desde la PC del usuario.

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Una vez identificado y seleccionado el archivo (en formato TXT, zipeado y con código Hash),
deberá escoger la opción “ABRIR”

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Previo al envío del lote, deberá corroborar que el archivo seleccionado sea el correcto. Luego
seleccionará la opción de “CARGAR”, para que el archivo se importe a la aplicación

Enviado el lote, el usuario visualizará el siguiente mensaje: “El archivo se fue recibido
correctamente, para ver el impacto debe esperar unos minutos y volver a consultar la DJ”.

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El usuario debe repetir esta operación tantas veces como cantidad de lotes tenga que transferir.

Importante: a fin de visualizar el impacto del lote enviado así como el reporte de errores, en caso
de corresponder, el contribuyente debe esperar los minutos que especifica el sistema, luego
realizar consulta de la DJ pendiente mediante Opción INICIO-DJ ANTICIPO- CONSULTA DE DJ
PENDIENTES.

para detalle de nomenclatura y diseño de registro ver


Archivo de Diseño de Los Registros en “MENU POR IMPUESTOS/INGRESOS BRUTOS/DDJJ Y
DEDUCCIONES INFORMADAS/DDJJ WEB/INSTRUCTIVO Y MARCO NORMATIVO/ARCHIVO DE LOS
DISEÑOS DE REGISTROS”

El contribuyente tiene disponible el archivo de descarga del software, dentro de la opción (“MENU
POR IMPUESTO/ INGRESOS BRUTOS/DDJJ Y DEDUCCIONES INFORMADAS/ DDJJWEB/ PROGRAMA
DE INTEGRIDAD DE DATOS (HASH)),”

Una vez instalado el programa, debe ingresar a Generación de Hash.

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Se desplegará en una nueva ventana el Generador de Hash para intercambio de información

Seguidamente al escoger la opción “SELECCIONE EL ARCHIVO” deberá proceder a la búsqueda del


mismo que previamente fue comprimido en formato .ZIP, seleccionado el mismo deberá generar
el código presionado “GENERAR HASH”.

Obsérvese que se incorporará un código alfanumérico al final del nombre del archivo. Agregado el
código Hash aquel archivo no podrá ser modificado, a fin de efectuar las mismas deberá hacerlo
desde el archivo (TXT) original, comprimirlo (en ZIP) y generar así nuevamente el código Hash.

el sistema le permitirá realizar la búsqueda de


deducciones

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A tal fin, deberá completar los campos según el tipo de deducción que se desea buscar.

El mismo estará disponible para la consulta de las


deducciones, permitiendo realizar la descarga de un archivo en formato Excel en la PC del usuario,
destinado a cotejar tanto las deducciones informadas por los Agentes como aquellas incorporadas,
modificadas o eliminadas por el Contribuyente, previo al envío de la dj.
Una vez concretado el envío de Lotes y recepcionado
correctamente por la aplicación, éste se procesará en minutos y la aplicación devolverá en caso de
corresponder un “ARCHIVO DE ERRORES”, en formato .TXT:
Listado de errores:
 “Deducción duplicada”, se origina cuando existen dos deducciones iguales
en la totalidad de la clave.
 “Longitud de línea invalida”, se origina cuando no cumple con la totalidad
de caracteres para la deducción según el diseño de registro
 “Operación invalida”

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 “No existe deducción de origen”, cuando no existe la deducción informada por agente,
que se pretende modificar o eliminar

Archivo de Errores en formato .TXT

Ésta opción se habilitará una vez finalizada la operatoria de


importación de lotes y siempre que se detecten errores.
Importante: Recuerde que si la DJ contiene errores el sistema no permitirá su envío.

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Se visualizará como dato estático, según las presentaciones de las DDJJ de los Agentes de
Recaudación, para contribuyentes de Ingresos Brutos que actúen como Agentes de los Regímenes
(08-24), en los cuales se admite la compensación entre las sumas percibidas y las percepciones
efectuadas.

4.2.6. Corresponde al total de Ingresos declarados con alícuota cero (0), en la carga
de la DJ.

4.2.7. Este dato surge de la resultante del Monto


Imponible por alícuota, declarado en la carga de la dj, es el mayor valor entre el Impuesto
Determinado total y el monto mínimo mayor.

40
4.2.8. Se trata de la sumatoria de los Montos
Imponibles Gravados y Exentos declarados en la carga de la DJ.

Completados los campos editables, se procederá al envío de la DJ, presionando el botón “ENVIAR”

Previo a realizar el envío, la aplicación exhibirá un resumen de Datos Declarados en la DJ,


habilitándose una grilla editable “Saldo a favor DJ anterior”, si el usuario opta por modificar el
importe; posteriormente debe presionar en “Ingrese Saldo y Recalcule”, para registrar
correctamente el cálculo del saldo en la DJ correspondientes a los años 2000 en adelante.

41
Asimismo para los Pagos cuenta Registrados, contemplados en Resolución General 3873 AFIP –
RFOCB (Registro Fiscal de Operaciones de la Cadena de Producción y Comercialización de
Haciendas y Carnes Bovinas y Bubalinas), el sistema recuperará de la base dichos pagos en la línea
“Pagos a Cuenta Registrados (RFOCB)”y será un dato estático no editable.

DDJJ posteriores a los años 2000.

Para los anticipos correspondientes a los años 1990 a 1999, el Cierre de la Dj se visualizará de
manera distinta con relación a los años posteriores, ya que para estos anticipos más remotos se
unificaron los datos de carga según se detalla en la pantalla con el concepto “Pagos a cuenta
registrados / Otros Créditos. Cabe aclarar que cada vez que se consigne un dato, deberá presionar
en el hipervínculo “Ingrese los montos permitidos y recalcule el Saldo”, permitiendo calcular
correctamente el saldo de la dj.

Para confirmar el cierre de la DJ deberá presionar la opción “ENVIAR”, o bien la opción “Volver” si
desea rectificar alguno de los datos.

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DDJJ años 1990 al 1999.

Habiendo optado por la opción mencionada en primer lugar, acto seguido el sistema arrojará un
mensaje: “La DJ se cerró exitosamente”

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Enviada la dj, la aplicación emitirá un formulario de resumen de DJ (FORMULARIO R-606M/B) y
otro de constancia de presentación. El contribuyente podrá proceder a la impresión de ambos
mediante la opción “IMPRIMIR RESUMEN” e “IMPRIMIR CONSTANCIA” respectivamente.

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Al “IMPRIMIR CONSTANCIA” el sistema emitirá el comprobante de presentación de la DJ.

Cuando el contribuyente informe deducciones de Agentes no inscriptos como tales, se dejará


constancia mediante mensaje impreso, en el formulario de presentación de la DJ.

La aplicación tiene disponible otras opciones para realizar la carga de datos.

45
El usuario deberá escoger la solapa Presentación- DJ Anticipo- Carga de DJ

El sistema habilitará las opciones de búsqueda de DJ, por

 Nro. De comprobante: El usuario deberá conocer el número de


comprobante que le asigno el sistema.

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 Criterios varios: Consignado el año - periodo desde/hasta, y el mes -
bimestre desde - hasta, de las DJ que se pretende declarar, una vez
visualizados los datos en el contenido de la misma se deberá presionar el
botón “VER DETALLE DE LA DJ 5000xxxx”, a la pantalla “para ingresar Detalle
de la DJ”

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Se habilitará dicha opción, para aquellas DDJJ que se encuentren en estado pendiente,
posibilitando el ingreso al “Detalle de la DJ” y luego proceder a realizar el “ENVÍO”. El usuario
consignará la opción Presentación-DJ Anticipo- Envío

Nuevamente se habilitarán las opciones de búsqueda. (Por número de comprobante ó por


criterios varios)

48
Dentro del “Detalle de la DJ”, encontrará la opción para el
“ENVÍO”

Para años anteriores al 2000 se visualizará de la misma forma que se detallo anteriormente.

49
El contribuyente deberá ingresar a la solapa “LIQUIDACIONES” – “OBLIGACION PRINCIPAL”

50
En esta pantalla se habilitará la opción por criterios de búsqueda:

 Número de comprobante

 Por criterios varios

Luego en la opción “Acciones” presionar para ver el Detalle de la DJ

51
En el Detalle de la DJ se presionará el botón “LIQUIDAR”

En la “Vista previa de la Liquidación”, se visualizarán los siguientes datos,

 Datos que surgen de la DJ enviada previamente:


 Impuesto determinado
 Deducciones del período (Retenciones-Retenciones Banco Act.26-
Percepciones-Percepciones Aduaneras), informadas por los Agente más/
menos las modificadas por el contribuyente.
 Datos con que cuenta la Agencia, a la fecha de efectuar la liquidación:
 Deducción Art 208 CF. (T.O.2011): proviene de la DJ previamente
presentada por Art.208, cuando el contribuyente es empleador de personal
con discapacidad.

52
 Saldo a Favor de la DDJJ período anterior: Este dato surge según el saldo
arrojado en la DJ inmediata anterior, presentada.
 Devoluciones
 Crédito fiscal COPRET.
 Honorarios profesionales
 Créditos por pago CIC.
 Pago a cuenta Registrados (original) RFOCB.
 Compensaciones.
Importante: Todos los campos anteriores son campos no editables
 Fecha de pago: Se deberá completar el campo de fecha de pago (no
superior a los 15 días)
 Pagos no registrados: cuando la aplicación no arroje un pago que el
contribuyente haya efectuado, permitirá la carga de un importe que no
supere el Saldo de la DJ.

A continuación presionar nuevamente el botón “LIQUIDAR”

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A los efectos de cumplir con el pago de la obligación la Aplicación permite seleccionar entre:

 Impresión de liquidación en PDF, Formulario R606M/B volante de pago en


bancos

54
 Pago electrónico

55
Aquí el sistema habilita una pantalla, a fin de que el usuario opte por qué medio electrónico
realizará el pago

56
7 para acceder a la pantalla de
Detalle de la DJ y posterior Liquidación, deberá ingresar en CONSULTAS - CONSULTAS DE DDJJ
CERRADAS ANTICIPOS

Para realizar la búsqueda de las DDJJ cerradas a los fines de practicar liquidación, la aplicación
habilita iguales criterios de búsqueda a los descriptos anteriormente (por número de
comprobantes- por criterios varios).

La presente opción estará habilitada en la solapa “LIQUIDACION - INTERESES”, a fines de efectuar


el pago de aquellos emergentes por períodos vencidos.

57
Deberá completar: Régimen, año y período al cual corresponde el interés a liquidar, e importe que
se desea abonar. La aplicación no realiza el cálculo de intereses.

Para ello será menester completar los siguientes campos: “Total de Intereses a Pagar” y “Fecha de
Pago”, no superior a los 15 días.

58
 Impresión de liquidación en PDF, Formulario R621

 Pago Electrónico

59
Para efectuar la liquidación de recargos, habilitados en los períodos comprendidos según lo
establecido la Ley N° 13405, Circular 007/06. (Períodos comprendidos entre los años 2006 al 2012
inclusive), el usuario debe ingresar a “Liquidaciones –Recargos”

Deberá informar los datos correspondientes al período y deuda original para que la aplicación
realice el cálculo del recargo.

60
Impresión de liquidación en PDF- FORMULARIO R622

61
62
El usuario deberá consignar el año a declarar:

63
Al presionar el botón “INICIAR”, la aplicación exhibe una pantalla con el detalle de las DDJJ
periódicas oportunamente presentadas, mostrando los siguientes conceptos:

 Ingresos Totales gravados, no gravados y exentos


 Impuesto Determinado
 Art.208 CF (T.O.2011)
 Total de Deducciones (Retenciones-Retenciones Banco- Percepciones-
Percepciones Aduaneras- devoluciones)
 Compensaciones
 Pagos
 Otros Créditos (en caso de Dj correspondientes a los años 1990-1999 se
unificarán los importes de los conceptos ya sea de Pagos a cuenta Registrados
como Otros Créditos).
 Saldo a favor de Arba/Contribuyente.
Luego presionar “CONTINUAR”

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Cuando los datos detallados en la presente DJ anual, no sean coincidentes con la realidad
económica del contribuyente para el período fiscal informado, se deberá subsanar las mismas
mediante la presentación de las correspondientes DDJJ rectificativas.

Aclaración : la declaración jurada anual emitida por aplicación WEB solo arrojará como “Saldo
final de la DJ” la diferencia entre los débitos y créditos del periodo fiscal que se encuentre
declarando, es decir no se visualizará en la misma saldos a favor trasladados de periodos fiscales
anteriores.

El saldo con que cuenta el contribuyente, si bien no lo verá reflejado en la presente declaración, de
existir efectivamente podrá ser consultado desde su cuenta corriente, utilizando cualquiera de los
medios de consulta tanto remota como presencial.

A fin de que el obligado pueda verificar los datos previos al envío de la Dj deberá optar por
“IMPRIMIR RESUMEN”; la aplicación abrirá un PDF con EL RESUMEN DE LOS DATOS DE LA DJ
ANUAL.

Luego se deberá optar por “CONTINUAR”

El sistema solicitará la carga de “Información Adicional”:

 Total Facturado (total facturado con IVA para Responsables Inscriptos),


campo editable con importes mayores o iguales a cero
 Exportaciones, campo editable con importes mayores o iguales a cero
 Bienes de Uso, campo editable con importes mayores o iguales a cero

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Una vez finalizada la carga de la información adicional, deberá presionar el botón “ACEPTAR” y se
desplegará una ventana en la que se visualizará el Resumen de Declaración Jurada Anual, si todos
los datos son correctos el usuario deberá avanzar mediante el botón “CONTINUAR”.

Conformados los datos exhibidos mediante” Resumen de Declaración Jurada Anual”, se efectuará
el envío de la misma, mediante la opción “DECLARAR”. Caso contrario, si optara por “CANCELAR”,
regresará a la pantalla principal de datos.

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Una vez enviada la DJ, el sistema arrojará un mensaje “La DJ anual se cerró exitosamente”

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La aplicación habilitará los botones de impresión de “CONSTANCIA DE PRESENTACION” e
“IMPRESIÓN DE FORMULARIO R006W” de presentación de la DJ Anual

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Se habilitará la presentación de la DJ anual del año corriente para
aquellos contribuyentes que hubiesen comunicado su cese de actividad y el mismo se encuentre
en estado confirmado, habiendo tomado intervención la Autoridad de Aplicación en su
procesamiento.
El sistema brindará la información concerniente a las DDJJ periódicas obligatorias de presentación
según Tramites Web.

para consultas de DDJJ pendientes, deberá ingresar a


Presentación- DJ Anticipo- Consultas de DDJJ pendientes,

La aplicación habilitará dos tipos de búsqueda:

 Por número de comprobante: Para ello será imprescindible que el usuario


conozca el número de comprobante que le asigno el sistema.

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 Por criterios varios: Deberá consignar el año periodo desde– hasta, y el
mes/bimestre desde-hasta, de las DDJJ que se pretende consultar.

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La aplicación devolverá una pantalla con los datos de la DJ:Número de comprobante, Estado,
Regímen, Año- Periodo, Tipo y Fecha de Inicio, omitiendo la fecha de cierre por su condición de
DJ pendiente; para ingresar al detalle de una DJ, el usuario deberá seleccionar mediante el botón
de “VER DETALLE DE LA DJ 5000XXXX”

También se podrá eliminar la Dj pendiente, a través de la opción “ELIMANAR DJ 5000XXXX”

tanto para la consulta de las DDJJ periódicas y DDJJ


Anuales, la aplicación habilita las siguientes opciones:

ingresar por CONSULTAS–CONSULTAS DDJJ


CERRADAS ANTICIPO, para realizar la consulta de las DDJJ periódicas cerradas, similar a la consulta
de DJ pendientes.

Los criterios de búsqueda habilitados son:

 Por número de comprobante: Ídem a las búsquedas anteriores, el usuario


debe conocer el número de comprobante ofrecido por la aplicación al
efectuar envío la DJ periódica.

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 Por criterios varios: Deberá consignar el rango mediante el dato de
periodos Desde- Hasta y mes/bimestre Desde-Hasta, donde esté comprendida
la DJ que se desea consultar.

La aplicación mostrará una pantalla con los datos de cabecera, de las DJ cerradas: Número de
Comprobante, Estado, Régimen, Año, Período, Tipo, Fecha de inicio y Fecha de cierre, para
ingresar al detalle se debe presionar el botón “VER DETALLE DE LA DJ 5000XXXX”.

se disponen criterios iguales de búsqueda al de


las DDJJ anticipos.

 Por número de comprobante: El usuario deberá conocer el número de


comprobante que arrojo la DJ Anual al momento de efectuar el envío

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 Por criterios varios, especificar el año Desde- Hasta.

La aplicación devolverá una pantalla con datos de la DJ anual Año, Rectificativa, Número de
Comprobante, Fecha de vencimiento y Fecha de cierre, asimismo para ingresar a consultar se

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debe presionar el botón de “VER DETALLE DE LA DJ 5000xxxx”, sólo para el caso de aquellas DJ
presentadas por este sistema.

Mediante esta opción la aplicación ofrecerá al usuario la posibilidad de reimprimir tanto la


constancia de presentación de la obligación principal, como así también de la DJ Anual.

Se podrá realizar la reimpresión de comprobantes de DDJJ enviadas, ingresando a

 Reimpresión- CONSTANCIA ANTICIPO, para los comprobantes de las DDJJ


periódicas

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Se habilitará la de búsqueda por Número de comprobante o por Criterios varios.

 Reimpresión CONSTANCIA ANUAL, para los casos de comprobantes de la


DJ Anual, se aplicará idéntico criterios a los expuestos anteriormente.

Dentro de la aplicación el usuario contará con este canal para poder comunicar cualquier tipo de
inquietud, duda o inconveniente que le surja sobre el uso de la aplicación.

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Al pie del formulario el usuario podrá visualizar los términos y condiciones de uso los cuales
deberá leer y aceptar antes de realizar el envío del mensaje.

1. Confidencialidad de los datos: la información brindada es a solicitud dela parte interesada y no


podrá difundirse por ningún tipo de medio.2. Alcance del servicio: es un medio de consultas, con
alcance limitado a brindar información impositiva y de servicios, consultas de aplicativos
informáticos, etc. Toda operación que tenga alcance o competencia de la Agencia de Recaudación
de la Provincia de Buenos Aires (ARBA), deberá efectuarse por los canales habituales estipulados
en la legislación vigente. 3. Carácter no vincular de las respuestas: La respuestas tendrán carácter
de mera información y no de acto administrativo, no vinculando a Arba como Administración
(Art.23 Código Fiscal de la Pcia. de Bs. As). Los Interesados no podrán entablar recurso alguno
contra las respuestas, aun cuando puedan hacerlo posteriormente contra un acto administrativo
relacionado con la temática tratada en ellas (Art.25 Código Fiscal de la Pcia. De Bs.As.). 4.
Extensión de caracteres del mensaje: por razones operativas se podrá ocupar el espacio de hasta
450 caracteres inclusive. 5. Resolución de las respuestas: las respuestas efectuadas a partir de
realizada la consulta, tendrá un tiempo máximo de 72 hs. Hábiles. 6. Conducta: cada participante
es el único y exclusivo responsable de sus manifestaciones, dichos, opiniones y todo acto que
realice u omita en la redacción de la consulta. Se prohíbe el uso de lenguaje ofensivo. Arba se
reserva el derecho de no responder a quien no respete los términos y condiciones de uso del
servicio. 7. Recepción de Información: el teléfono y la casilla de correo por la que Ud. Realizo la
consulta, formará parte de nuestra base de datos a través de la cual podría recibir información de
nuevos servicios y novedades que ofrece Arba.

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