Este documento presenta un libro diario simplificado de una empresa minera para el período de octubre a noviembre de 2015. Registra las transacciones de efectivo, compras de materiales, pagos a empleados, depreciación de maquinaria, y distribución de dividendos. Finaliza con un balance general que resume los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al cierre del período.
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Este documento presenta un libro diario simplificado de una empresa minera para el período de octubre a noviembre de 2015. Registra las transacciones de efectivo, compras de materiales, pagos a empleados, depreciación de maquinaria, y distribución de dividendos. Finaliza con un balance general que resume los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al cierre del período.
Este documento presenta un libro diario simplificado de una empresa minera para el período de octubre a noviembre de 2015. Registra las transacciones de efectivo, compras de materiales, pagos a empleados, depreciación de maquinaria, y distribución de dividendos. Finaliza con un balance general que resume los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al cierre del período.
Este documento presenta un libro diario simplificado de una empresa minera para el período de octubre a noviembre de 2015. Registra las transacciones de efectivo, compras de materiales, pagos a empleados, depreciación de maquinaria, y distribución de dividendos. Finaliza con un balance general que resume los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al cierre del período.
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FORMATO 5.
2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Fecha o Período Glosa
10 saldo inicial S/. 40,500.00
10/1/2016 recepcion del anticipo
cobro del amticipo S/. 100,000.00 10/2/2016 arena
piedra larillo cemento fierro traslado a almacen
cancelacion arena -S/. 17,550.00
deposito de detraccion -S/. 1,950.00
cancelacion piedra -S/. 7,911.00
deposito de detraccion -S/. 879.00 cancelacion de materias primas ladrillo,cemento y fierro -S/. 54,120.00 10/2/2016 salida de almacen destino del consumo
10/2/2016 provicion del pago a peones y obreros
destino del gasto 10/8/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 10/15/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 10/22/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 10/29/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 10/31/2016 provicion de la planilla cancelacion de la planilla -S/. 2,937.00 destino del gasto 11/2/2016 provicion del pago a peones y obreros S/. 264,435.00 S/. 264,435.00
S/. 3,706.00 destino del gasto 11/8/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 11/15/2016 prevision del recibo de hidrandina DESTINO DELGASTO
pgo del recibo -S/. 350.00
11/15/2016 provicion de la cts destino delgasto
pago de la cts -S/. 1,983.33
11/15/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 11/22/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 11/29/2016 cancelacion -S/. 2,765.93 10/31/2016 deprecicion de la maquinaria
destino del gasto
11/30/2016 trasalado a producto terminado
11/30/2016 por la entrega del departamento
costo de veta cancelacion por eldepartamento,cobro del 50% S/. 100,000.00 reclasificacion delanticipo 11/30/2016 capitalizacion de resultados acumuldos
11/30/2016 reparticiondedividendos CANCELACION DE DIVIDENDOS -S/. 9,320.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: DICIEMBRE 2015
RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MINERA HORIZONTE SAC
EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos S/. 121,372.23 Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 85,225.00 Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar PRODUCTOS EN PROCESO S/. 20,710.00 Materiales Auxiliares S/. - TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 227,307.23
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Depreciación y Amortización S/. -1,641.67 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/. 111,000.00 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) S/. - Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo S/. 7,000.00 Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 116,358.33
TOTAL ACTIVO S/. 343,665.56
RA HORIZONTE SAC
EJERCICIO O PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE Tributos por Pagar S/. 66,970.19 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 36,710.00 impuesto a la renta Impuesto a la Renta-5°Categoría S/. 21.00 Otras Cuentas por Pagar S/. 14,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 118,201.19
PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -
TOTAL PASIVO S/. 118,201.19
PATRIMONIO NETO Capital S/. 80,800.00 Capital Adicional Utilidad del ejercicio S/. 67,364.29 Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados S/. 77,300.00 TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 225,464.29
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 343,665.48
¿¿¿¿¿ S/. 0.08 ???? VENTAS 169491.53 COSTO DE VENTA 96141.29 UTILIDAD BRUTA 73350.24 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5985.94 GASTOS DE VENTAS 0.00 GASTOS FINANCIEROS 0.00 UTILIDAD BRUTA ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 67364.29 S/. 67,364.37 -S/. 0.08 PARTICIPACIÓN DE UTILIDAD (8%) 5389.14 UTILIDAD DESPUÉS DE LA PARTICIPACIÓN 61975.15 IMPUESTO A LA RENTA(28%) 17353.04 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 44622.11
RESERVA LEGAL(10%) 4462.21
40159.90 FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operación Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
EJERCICIO O PERIODO
S/. 200,000.00 saldo inicial
cobro del amticipo
cancelacion arena deposito de detraccion -S/. 82,760.00 cancelacion piedra -S/. 36,367.77 deposito de detraccion cancelacion de materias primas ladrillo,cemento y fierro cancelacion cancelacion cancelacion S/. 80,872.23 cancelacion cancelacion de la planilla cancelacion pgo del recibo pago de la cts cancelacion cancelacion cancelacion cancelacion por eldepartamento,cobro del 50% CANCELACION DE DIVIDENDOS TOTALES S/. 80,872.23 S/. 40,500.00
PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA
DATOS DEL TRABAJADOR INGRESOS DEL TRABAJAD
APELLIDO Y CARGO U ASIGNACION REMUNERACION
NOMBRES OCUPACION FAMILIAR BASICA
administrador S/. 2,200.00
secretaria S/. 1,200.00
TOTALES S/. 3,400.00
DATOS DEL TRABAJADOR
FECHA DE APELLIDO Y CARGO U ASIGNACION INGRESO NOMBRES OCUPACION FAMILIAR
JUAN DIEGO GERENTE
ANTHONY OBRERO
GRATIFICACIONES DATOS DEL TRABAJADOR
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN APELLIDO Y CARGO U ASIGNACION NOMBRES OCUPACION FAMILIAR
JUAN DIEGO OBRERO S/. 2,200.00
ANTHONY OBRERO S/. 1,200.00
CTS DATOS DEL TRABAJADOR
REMUNERACIÓN APELLIDO Y CARGO U ASIGNACION NOMBRES OCUPACION FAMILIAR
JUAN DIEGO OBRERO S/. 2,200.00
ANTHONY OBRERO S/. 1,200.00 PLANILLA
INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS DEL TRABAJA
ESSALUD ASIGNACION OTRAS HORAS EXTRAS REMUNERACIONES, ONP FAMILIAR COMICIONES
S/. 198.00 S/. 286.00
S/. 108.00 S/. 156.00
S/. - S/. - S/. - S/. 306.00 S/. 442.00
VACACIONES DATOS LABORALES
VACACIONES ONP PERIODO REMUNERACION ASIGNACION COMPUTABLE BASICA FAMILIAR
30 S/. 2,200.00 S/. 183.33 S/. 23.83
30 S/. 1,200.00 S/. 100.00 S/. 13.00
TOTALES S/. 3,400.00 S/. - S/. 283.33 S/. 36.83
GRATIFICACIONES
PERÍODO EN GRATIFICACIÓN GRATIFICACIÓN
PERÍODO EN DÍAS BONIFICACIÓN MESES MENSUAL DIARIA PERÍODO EN GRATIFICACIÓN GRATIFICACIÓN PERÍODO EN DÍAS BONIFICACIÓN MESES MENSUAL DIARIA
3 0 S/. 550.00 S/. - S/. 49.50
1 15 S/. 100.00 S/. 50.00 S/. 13.50
S/. 650.00 S/. 50.00 S/. 63.00
CTS
GRATIFICACIÓN PERÍODO MESES PERÍODO DÍAS CTS MENSUAL CTS DIARIA
PERCIBIDA
S/. 2,200.00 6 S/. 1,283.33
S/. 1,200.00 6 S/. 700.00
S/. 1,983.33 S/. -
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR TOTAL DE REMUNERACION I.R. 5TA. ADELANTOS/ DESCUENTOS NETA A PAGAR AFP CATEGORIA PRESTAMOS
S/. 21.00 S/. 307.00 S/. 1,893.00
S/. 156.00 S/. 1,044.00
S/. - S/. 21.00 S/. - S/. 463.00 S/. 2,937.00
VACASIONES-ONP ESSALUD NETO A PAGAR
S/. 159.50 S/. 16.50 S/. 176.00
S/. 87.00 S/. 9.00 S/. 96.00
S/. 246.50 S/. 25.50 S/. 272.00
TOTAL TOTAL
S/. 599.50 S/. 163.50
S/. 763.00
TOTAL
S/. 1,283.33 S/. 700.00
S/. 1,983.33 RENTA DE 5TA CATEGORIA DESCRIPCION SUELDO ANUAL PERCIBIDO GRATIFICACIONES RENTA BRUTA TOTAL RENTA DE 5TA CATEGORIA DEDUCCION DE 7 UIT (UIT = S/. 3950) TOTAL RENTA NETA DE 5TA CATEGORIA
TOTAL RANTA IMPONIBLE DE TRABAJO
RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO
Hast 5 UIT S/. 19,750.00 Por el exceso de 5 UIT S/. 19,750.00 hasta 20 UIT S/. 79,000.00 Por el exceso de 20 UIT . S/. 79,000.00 hasta 35 UIT S/. 138,250.00 Por el exceso de 35 UIT . S/. 138,250.00 hasta 45 UIT S/. 177,750.00 Por el exceso de 45 UIT . S/. 177,750.00 IMPUESTO A LA RENTA ANUAL Impuesto a la renta mensual
