SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: RANCHO CASTILLO

VI. Análisis Financiero

V.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
V.2 CÁLCULOS TÉCNICOS
V.2.1 MEMORIAS DE CÁLCULO
V.2.2 COSTOS DE OPERACIÓN
V.3 PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 3 AÑOS.
V.3.1 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
V.3.2 PROYECCIÓN DE INGRESOS
V.3.3 ESTADO DE RESULTADOS
V.3.4 FLUJO DE EFECTIVO
V.4 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
V.4.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
INDICE RANCHO CASTILLO
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
Gastos de Construcción

CORRAL DE MANEJO METÁLICO MODULAR 54 M2 EN PÁNELES DE 3 PRESUPUESTO 1 $ 33,870.00

M DE LARGO POR 1.1 DE ALTO, COMEDEROS Y BEBEDERO

Lámina recta galvanizada cal 28. 2.44m Pza 30 $ 287.00

Cemento Bulto 40 $ 138.00
ANIMALES
VIENTRES DE CAPRINO CABEZAS 65 $ 2,200.00
SEMENTALES CAPRINO CABEZAS 2 $ 4,500.00
OTROS
BASCULA GANADERA LOTE 1 $ 8,700.00

ACTIVO DIFERIDO
Asesoría técnica y capacitación Servicio 1 $ 28,800.00

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS
Administración y contabilidad Servico 6 $ 200.00
Energía eléctrica Servico 6 $ 80.00
Agua potable Servico 6 $ 70.00
COSTOS VARIABLES
Mano de obra Jornal 408 $ 80.00
Alimentación Lote 1.5 $ 48,059.90
 Fletes Servico 6 $ 100.00
Manejo sanitario Lote 1 $ 2,056.90

TOTAL

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

CORRAL DE MANEJO METÁLICO MODULAR 54 M2 EN PÁNELES DE 3 PRESUPUESTO 1 $ 33,870.00
M DE LARGO POR 1.1 DE ALTO, COMEDEROS Y BEBEDERO
Lámina recta galvanizada cal 28. 2.44m Pza 30 $ 287.00
Cemento Bulto 40 $ 138.00
VIENTRES DE CAPRINO CABEZAS 65 $ 2,200.00
Alimentación Lote 1.5 $ 48,059.90
Bascula plataforma 600 kg 1,2x1,2 RINO LOTE 1 $ 8,700.00
TOTAL

CORRAL DE MANEJO METÁLICO MODULAR 54 M2 EN PÁNELES DE 3 M DE LARGO POR 1.1 DE ALTO, COMEDEROS Y BEBEDERO

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Panel abierto 3 metro de largo x 1,1 de alto 54 m 10 $ 1,150.00
Barrida: 1 puerta de barrida con 3 paneles curvos cubiertos de lamina 1 $ 2,730.00
Shute de 4m: 2 puertas corredizas, 2 panel recto cubierto, 2 panel recto cubierto con puerta 1 $ 3,200.00
superior, 1 separador1 panel rect cubierto, 1 puerta de cantina, 1 tramapa automática de
Trampa automática. 1 $ 3,000.00
cuello.
Cortador de 2 salidad. 1 $ 2,000.00
Embarcadero de 3.5m de largo para trabajar a 1.4m de alto 1 $ 2,800.00
Comedero: con deposito de forraje 3 $ 1,800.00
Bebedero: Válvula acero inoxidable para borrego 4 $ 810.00
CASTILLO
DE INVERSIÓN
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 208,700.00 $ 176,700.00 $ 32,000.00 $ 208,700.00
$ 48,000.00 $ - $ 48,000.00

$ 33,870.00 $ 33,870.00 $ - $ 33,870.00

$ 8,610.00 $ 8,610.00 $ 8,610.00

$ 5,520.00 $ 5,520.00 $ 5,520.00
$ 120,000.00 $ 32,000.00 $ 152,000.00
$ 143,000.00 $ 120,000.00 $ 23,000.00 $ 143,000.00
$ 9,000.00 $ - $ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 8,700.00 $ - $ 8,700.00
$ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00

$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ - $ 28,800.00

$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ - $ 28,800.00

$ 109,486.75 $ 63,300.00 $ 46,186.75 $ 109,486.75

$ -
$ 1,200.00 $ - $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 480.00 $ - $ 480.00 $ 480.00
$ 420.00 $ - $ 420.00 $ 420.00
$ -
$ 32,640.00 $ - $ 32,640.00 $ 32,640.00
$ 72,089.85 $ 63,300.00 $ 8,789.85 $ 72,089.85
 $ 600.00 $ - $ 600.00 $ 600.00
$ 2,056.90 $ - $ 2,056.90 $ 2,056.90

$ 346,986.75 $ 268,800.00 $ 78,186.75 $ 346,986.75

MONTOS PROGRAMA
$ 33,870.00 $ 33,870.00

$ 8,610.00 $ 8,610.00
$ 5,520.00 $ 5,520.00
$ 143,000.00 $ 120,000.00
$ 72,089.85 $ 63,300.00
$ 8,700.00 $ 8,700.00
$ 240,000.00

COMEDEROS Y BEBEDERO

TOTAL
$ 11,500.00
$ 2,730.00
$ 3,200.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 2,800.00
$ 5,400.00
$ 3,240.00
INDICE RANCHO CASTILLO
MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

PARTE I: DESARROLLO DEL REBAÑO

1.1 Parámetros reproductivos y de manejo

AÑOS DE HORIZONTE DE ANÁLI

PARÁMETRO
1 2
Partos anuales 1.5 1.5
Fertilidad 95% 95%
Crias por parto 1.9 1.9
Mortalidad de vientres 1% 1%
Mortalidad de sementales 1% 1%
Mortalidad predestete 5% 5%
Mortalidad postdestete 2% 2%
% vientres de desecho 18% 18%
% sementales de desecho 15% 15%
% de hembras destinadas para reemplazo 20% 20%
% de machos para venta de cabrito 30% 30%
Peso de nacimiento (kg) 3.9 3.9
Ganancia de peso (Nac - deste Kg/día) 0.3 0.3
Ganancia de peso ( engorda Kg/día) 0.2 0.2
Relación hembras/macho 40 40
Producción de excretas/día en adultos (Kg) 0.6 0.6
Producción de excretas/día en corderos (Kg) 0.3 0.3

1.2 Composición del rebaño

AÑOS
CONCEPTO
1 2
Vientres al inicio del año 65 69
Vientres al final del año 52 56
Partos totales 94 100
Total de nacimientos 174 185
Cabritos destetados 165 175
Total de hembras destetadas 83 88
Hembras para reemplazo 17 18
Hembras para venta de cabrito 64 68
Total de machos destetes 82 87
Machos para venta de cabrito 25 27
Machos para engorda 55 58
Sementales 2 2
 MORTALIDAD
Cabritos antes del destete 9 10
Post-destete 4 4
Vientres 1 0
Sementales 0 0

COMPRAS
Vientres 65 0
Sementales 2 0

VENTA
Vientres de desecho (Cbzas) 12 13
Sementales de desecho (Cbzas) 0 0
Hembras para venta de cabrito 64 68
Machos para venta de cabrito 25 27
Chivos cebados 50 Kg (Cbzas) 55 58
Excremento seco (Kg) 33726 35806.5

1.3 Concentrado de composición del rebaño anual

AÑOS
CONCEPTO
1 2
Vientres 65 69
Cabritos hembras
Remplazo 17 18
Venta de cabrito 64 68
Cabritos machos
Chivos para engorda 55 58
Venta de cabrito 25 27
Sementales 2 2
Total de cabezas 228 242
% de crecimiento del Rebaño 6%

PARTE II: ALIMENTACIÓN

2.1 Programa de alimentación

ESTRATEGIA DE PESO PROMEDIO

ETAPA DE DESARROLLO ALIMENTACIÓN KG

Vientres (empadre a lactancia) Suplem + Forrajes 42

Lactantes Solo leche 6
Crecimiento (Del destete a los 12 Kg) Suplem + Forrajes 9.5
Desarrollo (12 kg a 25Kg) Forrajes 20
Cabrillas para pie de cria Forrajes 32
Engorda (Etapa de finalización) Forrajes 37
Sementales en servicio Suplem + Forrajes 50
Sementales en mantenimiento Forrajes 50

2.2 Consumo de alimentos

Año 1
ETAPA DE DESARROLLO CONSUMO DE MS A CONSUMO DE
PARTIR DE FORRAJES SUPLEMENTOS
KG EN KG
Vientres 19656 3120
Crecimeinto 288 144
Desarrollo 1800 0
Cabrillas para pie de cría 2975 0
Engorda 3520 2200
Sementales en servicio 90 36
Sementales en mantenimiento 1005 0
CONSUMO TOTAL ANUAL (KG) 29334 5500

2.3 Componentes de alimentación

2.3.1 Mezcla de forrajes
COMPONENTE % MS % DE INCLUSIÓN

Ratrojo de Maíz 85% 20%

Avena fresca 35% 70%
Alfalfa fresca 24% 10%

2.3.2 Suplemento para reproducción

% de inclusion
INGREDIENTES COSTO POR KG
INCLUSIÓN
Maíz molido $ 7.50 50%
Galleta $ 5.50 20%
Pasta de soya $ 8.38 8.50%
Salvado de trigo $ 6.50 20%
Premezcla de minerales $ 5.50 1.50%
100%

2.3.3 Dieta de Crecimiento 14.5 % PC 2.6 Mc EM/kg MS

% DE
INGREDIENTES COSTO $/kg
INCLUSIÓN
RASTROJO DE MAIZ (molido) $ 1.80 25%
 MAIZ MOLIDO $ 7.50 43.50%
SALVADO DE TRIGO $ 6.50 10%
GALLETA $ 5.50 11%
PASTA DE SOYA $ 8.38 9%
MINERALES $ 5.50 1.50%
100%

2.3.4 Dieta de engorda (Finalización) 13.4 % PC 2.8 Mc EM/kg MS

% DE
INGREDIENTES COSTO $/kg
INCLUSIÓN
RASTROJO DE MAIZ (molido) $ 1.80 20%
MAIZ MOLIDO $ 7.50 48.50%
GALLETA $ 5.50 13%
PASTA DE SOYA $ 8.38 6%
SALVADO DE TRIGO $ 6.50 11%
MINERALES $ 5.50 1.50%
100%

2.4 Costo anual de alimentación

Año 1
ETAPA DE DESARROLLO CONSUMO DE
CONSUMO DE MS KG SUPLEMENTO EN
KG
Vientres $ 40,297.04 $ 21,667.78
Crecimeinto $ 590.43 $ 835.80
Desarrollo $ 3,690.21 $ -
Cabrillas para pie de cría $ 6,099.09 $ -
Engorda $ 7,216.40 $ 13,228.16
Sementales en servicio $ 184.51 $ 250.01
Sementales en mantenimiento $ 2,060.36 $ -
CONSUMO TOTAL ANUAL (KG) $ 60,138.04 $ 35,981.75

PARTE III: MANEJO SANITARIO

3.1 Programa de manejos sanitario

PRESENTACIÓN DEL COSTO POR
ETAPA DE DESARROLLO PRODUCTO ML UNIDAD
Vientres
Ivomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50
Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50
 Sementales
Ivomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50
Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50
Cabritos
Ivomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50
Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50
Cabrillas para pie de cria
Ivomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50
Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50
Engorda
Ivomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50
Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50

3.2 Costo anual del manejo sanitario

AÑOS
ETAPA DE DESARROLLO
1 2
Vientres $ 1,123.66 $ 1,192.80
Sementales $ 46.57 $ 46.57
Cabritos $ 1,775.99 $ 1,886.30
Cabrillas para pie de cria $ 395.88 $ 419.17
Engorda $ 771.71 $ 813.80
COSTO ANUAL TOTAL $ 4,113.80 $ 4,358.64

PARTE IV: MANO DE OBRA Y SERVICIOS

4.1 Costos de mano de obra y servicios

CONCEPTO UNIDAD COSTO UNITARIO

Mano de obra Jornal $ 80.00

Administración y contabilidad Servicio $ 200.00
Veterinario Visita $ 80.00
Energía eléctrica Servicio $ 80.00
Servicio de agua potable Servicio $ 70.00
Fletes Viaje $ 100.00
PARTE V: INGRESOS

5.1 Ganancia de peso en la engorda

GANANCIA DE PESO
ETAPA DE DESARROLLO DURACIÓN
KG/DÍA
Cabrito lactante 0.3 60
Cabrito destetado 0.2 20
Jovenes en desarrollo 0.2 50
Chivos en engorda 0.2 80
210
7
5.2 Productos y precios de venta
PRECIO DE
CONCEPTO UNIDAD VENTA
Vientres de desecho (Cbzas) Cbza $ 1,300.00
Sementales de desecho (Cbzas) Cbza $ 1,800.00
Hembras para venta de cabrito Cbza $ 800.00
Machos para venta de cabrito Cbza $ 800.00
Chivos cebados 50 Kg (Cbzas) kg $ 45.50
Excremento seco (Kg) kg $ 1.00
TOTAL DE INGRESOS

PARTE VI: CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO
1 2
INGRESOS $ 2,810.50 $ 2,810.50
Vientres de desecho (Cbzas) $ - $ -
Sementales de desecho (Cbzas) $ - $ -
Hembras para venta de cabrito $ - $ -
Machos para venta de cabrito $ - $ -
Chivos cebados 50 Kg (Cbzas) $ - $ -
Excremento seco $ 2,810.50 $ 2,810.50

COSTOS $ 14,342.80 $ 14,342.80

COSTOS FIJOS $ 350.00 $ 350.00
Administración y contabilidad $ 200.00 $ 200.00
Energía eléctrica $ 80.00 $ 80.00
Agua potable $ 70.00 $ 70.00

COSTOS VARIABLES $ 13,992.80 $ 13,992.80

Mano de obra $ 5,440.00 $ 5,440.00
 Alimentación $ 8,009.98 $ 8,009.98
Fletes $ 200.00 $ 200.00
Manejo sanitario $ 342.82 $ 342.82

FLUJO DE EFECTIVO -$ 11,532.30 -$ 11,532.30

FLUJO DE EFECTIVO ACUM. -$ 11,532.30 -$ 23,064.60
CAPITAL DE TRABAJO $ 69,193.80
ASTILLO
DE COSTOS Y VENTAS

AÑOS DE HORIZONTE DE ANÁLISIS

3
1.5
95%
1.9
1%
1%
5%
2%
18%
15%
20%
30%
3.9
0.3
0.2
40
0.6
0.3

AÑOS
3
74
60
107
198
188
94
19
73
94
29
63
2
DAD
10
4
0
0

AS
0
0

A
14
0
73
29
63
38325

AÑOS
3
74

19
73

63
29
2
260
7%

CONSUMO DE
CONCUMO DE MS TOTAL POR ESTAPA
DURACIÓN DÍAS SUPLEMENTO
KG/DÍA DE MS KG
KG/DÍA
240 1.26 0.2 302.4
60 0 0 0
20 0.2 0.1 4
50 0.5 0 25
250 0.7 0 175
 80 0.8 0.5 64
30 1.5 0.6 45
335 1.5 0 502.5

CONSUMO ANUAL DE ALIMENTOS KG

Año 2 Año 3
CONSUMO DE MS A CONSUMO DE CONSUMO DE MS CONSUMO DE
PARTIR DE SUPLEMENTOS EN A PARTIR DE SUPLEMENTOS EN
FORRAJES KG KG FORRAJES KG KG
20865.6 3312 22377.6 3552
304 152 328 164
1900 0 2050 0
3150 0 3325 0
3712 2320 4032 2520
90 36 90 36
1005 0 1005 0
31026.6 5820 33207.6 6272

% TOTAL DE MS EN COSTO POR 100

COSTO POR KG LA MEZCLA KG
$ 1.80 17% $ 36.00
$ 0.60 25% $ 42.00
$ 1.20 2% $ 12.00
TOTAL 44% $ 90.00
COSTO POR KG $ 0.90

COSTO $/kg

$ 3.75
$ 1.10
$ 0.71
$ 1.30
$ 0.08
$ 6.94

2.6 Mc EM/kg MS
COSTO $/kg
dieta
$ 0.45
 $ 3.26
$ 0.65
$ 0.61
$ 0.75
$ 0.08
$ 5.80

2.8 Mc EM/kg MS
COSTO $/kg
dieta
$ 0.36
$ 3.64
$ 0.72
$ 0.50
$ 0.72
$ 0.08
$ 6.01

COSTO ANUAL DE ALIMENTOS KG

Año 2 Año 3
CONSUMO DE
CONSUMO DE MS CONSUMO DE CONSUMO DE MS SUPLEMENTO EN
KG SUPLEMENTO EN KG KG KG
$ 42,776.86 $ 23,001.18 $ 45,876.63 $ 24,667.93
$ 623.23 $ 882.24 $ 672.44 $ 951.89
$ 3,895.22 $ - $ 4,202.73 $ -
$ 6,457.86 $ - $ 6,816.63 $ -
$ 7,610.02 $ 13,949.70 $ 8,266.06 $ 15,152.26
$ 184.51 $ 250.01 $ 184.51 $ 250.01
$ 2,060.36 $ - $ 2,060.36 $ -
$ 63,608.06 $ 38,083.12 $ 68,079.36 $ 41,022.09

DOSIS POR
DOSIS ML/CBZA COSTO POR DOSIS REQUERIMIENTO
PRODUCTO ANUAL

1.00 50 $ 6.00 1
1.00 50 $ 3.87 1
2.00 250 $ 3.26 2
2.50 100 $ 0.91 1
 1.00 50 $ 6.00 2
1.00 50 $ 3.87 1
2.00 250 $ 3.26 2
2.50 100 $ 0.91 1

0.50 100 $ 3.00 1

1.00 50 $ 3.87 1
2.00 250 $ 3.26 1
2.50 100 $ 0.91 1

1.00 50 $ 6.00 2
1.00 50 $ 3.87 1
2.00 250 $ 3.26 2
2.50 100 $ 0.91 1

1.00 50 $ 6.00 1
1.00 50 $ 3.87 1
2.00 250 $ 3.26 1
2.50 100 $ 0.91 1

AÑOS
3
$ 1,279.24
$ 46.57
$ 2,029.70
$ 442.45
$ 883.95
$ 4,681.92

REQUERIMIENTO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

MENSUAL
68 $ 5,440.00 $ 65,280.00
1 $ 200.00 $ 2,400.00
1 $ 80.00 $ 960.00
1 $ 80.00 $ 960.00
1 $ 70.00 $ 840.00
2 $ 200.00 $ 2,400.00
TOTAL $ 6,070.00 $ 72,840.00
 PESO GANADO PESO ACUMULADO

18 21.9
4 25.9
10 35.9
16 51.9

INGRESO ANUAL
1 2 3
$ 15,600.00 $ 16,900.00 $ 18,200.00
$ - $ - $ -
$ 51,200.00 $ 54,400.00 $ 58,400.00
$ 20,000.00 $ 21,600.00 $ 23,200.00
$ 129,879.75 $ 136,964.10 $ 148,771.35
$ 33,726.00 $ 35,806.50 $ 38,325.00
$ 250,405.75 $ 265,670.60 $ 286,896.35

AÑO UNO
3 4 5 6
$ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50

$ 14,342.80 $ 14,342.80 $ 14,342.80 $ 14,342.80

$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 80.00 $ 80.00 $ 80.00 $ 80.00
$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00

$ 13,992.80 $ 13,992.80 $ 13,992.80 $ 13,992.80

$ 5,440.00 $ 5,440.00 $ 5,440.00 $ 5,440.00
$ 8,009.98 $ 8,009.98 $ 8,009.98 $ 8,009.98
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 342.82 $ 342.82 $ 342.82 $ 342.82

-$ 11,532.30 -$ 11,532.30 -$ 11,532.30 -$ 11,532.30

-$ 34,596.90 -$ 46,129.20 -$ 57,661.50 -$ 69,193.80
 CICLO REPRODUCTIVO CAPRINOS
Etapa duracion (dias)
Empadre 30
Gestacion 150
Lactancia 60
Total 240
Partos al año 1.5
Edad de venta de cabritos (días) 35
TOTAL DE CONC POR ETAPA KG

48
0
2
0
0
 40
18
0

LIMENTOS KG
MENTOS KG

COSTO CBZA/AÑO

$ 17.29
$ 6.00
$ 3.87
$ 6.51
$ 0.91
$ 23.29
$ 12.00
$ 3.87
$ 6.51
$ 0.91
$ 11.03
$ 3.00
$ 3.87
$ 3.26
$ 0.91
$ 23.29
$ 12.00
$ 3.87
$ 6.51
$ 0.91
$ 14.03
$ 6.00
$ 3.87
$ 3.26
$ 0.91
AÑO UNO
7 8 9 10 11
$ 22,477.17 $ 14,677.17 $ 14,677.17 $ 14,677.17 $ 14,677.17
$ 7,800.00 $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 8,533.33 $ 8,533.33 $ 8,533.33 $ 8,533.33 $ 8,533.33
$ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33
$ - $ - $ - $ -
$ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50 $ 2,810.50

$ 14,342.80 $ 14,342.80 $ 14,342.80 $ 14,342.80 $ 14,342.80

$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 80.00 $ 80.00 $ 80.00 $ 80.00 $ 80.00
$ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00

$ 13,992.80 $ 13,992.80 $ 13,992.80 $ 13,992.80 $ 13,992.80

$ 5,440.00 $ 5,440.00 $ 5,440.00 $ 5,440.00 $ 5,440.00
$ 8,009.98 $ 8,009.98 $ 8,009.98 $ 8,009.98 $ 8,009.98
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 342.82 $ 342.82 $ 342.82 $ 342.82 $ 342.82

$ 8,134.37 $ 334.37 $ 334.37 $ 334.37 $ 334.37

-$ 61,059.43 -$ 60,725.07 -$ 60,390.70 -$ 60,056.33 -$ 59,721.97
 TOTAL
12
$ 152,356.92 $ 250,405.75
$ 7,800.00 $ 15,600.00
$ - $ -
$ 8,533.33 $ 51,200.00
$ 3,333.33 $ 20,000.00
$ 129,879.75 $ 129,879.75
$ 2,810.50 $ 33,726.00

$ 14,342.80 $ 172,113.60
$ 350.00 $ 4,200.00
$ 200.00 $ 2,400.00
$ 80.00 $ 960.00
$ 70.00 $ 840.00
$ -
$ 13,992.80 $ 167,913.60
$ 5,440.00 $ 65,280.00
$ 8,009.98 $ 96,119.79
$ 200.00 $ 2,400.00
$ 342.82 $ 4,113.80

$ 138,014.12 $ 78,292.15
$ 78,292.15
INDICE RANCHO CASTILLO
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO PRIMER AÑO 1 2
Administración y contabilidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Energía eléctrica $ 960.00 $ 960.00 $ 960.00
Agua potable $ 840.00 $ 840.00 $ 840.00
Mano de obra $ 65,280.00 $ 65,280.00 $ 69,288.42
Alimentación $ 96,119.79 $ 96,119.79 $ 101,691.19
Fletes $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,547.37
Manejo sanitario $ 4,113.80 $ 4,113.80 $ 4,358.64

TOTAL $ 172,113.60 $ 182,085.62

LO
ACIÓN
AÑO
3
$ 2,400.00
$ 960.00
$ 840.00
$ 74,442.11
$ 109,101.45
$ 2,736.84
$ 4,681.92

$ 195,162.32
INDICE RANCHO CASTILLO
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administración y contabilidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Energía eléctrica $ 960.00 $ 960.00 $ 960.00
Agua potable $ 840.00 $ 840.00 $ 840.00

TOTAL $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Mano de obra $ 65,280.00 $ 69,288.42 $ 74,442.11
Alimentación $ 96,119.79 $ 101,691.19 $ 109,101.45
Fletes $ 2,400.00 $ 2,547.37 $ 2,736.84
Manejo sanitario $ 4,113.80 $ 4,358.64 $ 4,681.92

TOTAL $ 167,913.60 $ 177,885.62 $ 190,962.32

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
COSTOS VARIABLES $ 167,913.60 $ 177,885.62 $ 190,962.32
COSTOS TOTALES $ 172,113.60 $ 182,085.62 $ 195,162.32
O
S DE PRODUCCIÓN
INDICE RANCHO CASTILLO
PROYECCIÓN DE INGRESOS
PRECIO UIDADES
CONCEPTO UNIDAD
UNITARIO PRIMER AÑO
Vientres de desecho (Cbzas) Cbza $ 1,300.00 12
Sementales de desecho (Cbzas) Cbza $ 1,800.00 0
Hembras para venta de cabrito Cbza $ 800.00 64
Machos para venta de cabrito Cbza $ 800.00 25
Chivos cebados 50 Kg (Cbzas) Kg $ 45.50 55
Excremento seco Kg $ 1.00 33726

TOTAL
CHO CASTILLO
CCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO
1 2 3
$ 15,600.00 $ 16,900.00 $ 18,200.00
$ - $ - $ -
$ 51,200.00 $ 54,400.00 $ 58,400.00
$ 20,000.00 $ 21,600.00 $ 23,200.00
$ 129,879.75 $ 136,964.10 $ 148,771.35
$ 33,726.00 $ 35,806.50 $ 38,325.00

$ 250,405.75 $ 265,670.60 $ 286,896.35

INDICE RANCHO CASTILLO
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 250,405.75 $ 265,670.60
COSTOS FIJOS $ 4,200.00 $ 4,200.00
COSTOS VARIABLES $ 167,913.60 $ 177,885.62
( - ) COSTOS TOTALES $ 172,113.60 $ 182,085.62
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 78,292.15 $ 83,584.98
( - ) DEPRECIACION $ 20,887.50 $ 20,887.50
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 57,404.65 $ 62,697.48
( - ) IMPUESTOS $ 9,184.74 $ 10,031.60
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 48,219.91 $ 52,665.88

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA

Gastos de Construcción $ 48,000.00 10%

ANIMALES $ 120,000.00 13%

OTROS $ 8,700.00 13%

TOTAL $ 176,700.00
STILLO
ESULTADOS
AÑO 3
$ 286,896.35
$ 4,200.00
$ 190,962.32
$ 195,162.32
$ 91,734.03
$ 20,887.50
$ 70,846.53
$ 11,335.44
$ 59,511.09

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

3 $ 4,800.00 $ 33,600.00

3 $ 15,000.00 $ 75,000.00
3 $ 1,087.50 $ 5,437.50

$ 20,887.50 $ 114,037.50
INDICE RANCHO CASTILLO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 250,405.75 $ 265,670.60
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 250,405.75 $ 265,670.60
COSTOS FIJOS $ - $ 4,200.00 $ 4,200.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 167,913.60 $ 177,885.62
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 172,113.60 $ 182,085.62
COMPRA ACTIVO FIJO $ 208,700.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 109,486.75 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 346,986.75 $ 78,292.15 $ 83,584.98
O
VO
AÑO 3
$ 286,896.35
$ 114,037.50
$ 400,933.85
$ 4,200.00
$ 190,962.32
$ 195,162.32
$ -
$ -
$ -
$ 205,771.53
INDICE RANCHO CASTILLO
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 250,405.75 $ 265,670.60 $ 286,896.35
COSTOS FIJOS $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
COSTOS VARIABLES $ 167,913.60 $ 177,885.62 $ 190,962.32
COSTOS TOTALES $ 172,113.60 $ 182,085.62 $ 195,162.32
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 12,749.14 $ 12,710.79 $ 12,560.35
PUNTO DE EQUILIBRIO % 5% 5% 4%

INTERPRETACIÓN

El punto de equilibrio indica el nivel de ventas que tiene que alcanzar el proyecto para empezar a generar ganancia
punto de equilibrio unicamente deberán seguir pagandose costos variables y por lo tanto habrá un saldo a favor. El p
cada año debido a que el proyecto comeinza a ser mas indeenndiente, es decir aumentan sus nivveles de venta y
menor punto de equilibrio para cubrir todos los costos fijos
LO
IBRIO

para empezar a generar ganancias; una vez que se alcanza el

tanto habrá un saldo a favor. El punto de equilibrio disminuye
umentan sus nivveles de venta y por lo tanto se requerira un
dos los costos fijos