UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE CAMPECHE

CARRERA INGENIERIA FINANCIERA Y FISCAL

ASIGNATURA: AUDITORIA FISCAL

UNIDAD III

TEMA:
PAPELES DE TRABAJO

INTEGRANTES:
CALDERON ROSADO DANIEL ALBERTO
DE LA CRUZ MAY ANA PATRICIA
PREZ HIPLITO FELICIANO

DOCENTE.
L.C. JESSICA GOMEZ LPEZ

FCHA: 07 DE NOVIEMBRE DEL 2017

CHE
CAL

BERTO
IA
O

2017
 HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.
CEDULA: SUMARIA
AREA A REVISAR: DEPARTAMENTO CONTABLE
RUBRO REVISADO: CUENTAS DE IMPUESTOS
TIPO DE CEDULA: SUMARIA
AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA

INDICE RUBRO

10001 IMSS 73,399.08

10002 INFONAVIT 17,559.48
10003 IVA 91,066.83
10004 ISR 61,631.25
10005 IMPUESTO SOBRE NMINA 2% 6,160.00
10006 IMPUESTO ADICIONAL SOBRE NMINA 33% 2,032.80
10007 2% SOBRE HOSPEDAJE 17,179.80
TOTALES 269,029.24
ESTAS CEDULAS FUERO ELABORADO DE ACUERDO A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y ESTADO

MARCA SEGN LA AUDITORIA

CIFRA CUADRADA
CONFRONTANDO CONTRA REGISTRO
 S.A. de C.V.
MARIA

FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

ELABORO: ACM.
SUPERVISO: PHF

AJUSTES Y RECLASFICACIONES SALDO DIC. 31 SEGN

AUDITORIA
DEBE HABER
7,034.80 66,364.28
2,926.52 14,632.96
13,056.49 78,010.34
6,735.00 54,896.25
6,160.00
2,032.80
17,179.80
16,696.32 239,276.43
STADOS FINANCIEROS Y ESTADO DE RESULTADO
 HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.
CEDULA: ANALITICA

RUBRO REVISADO: CUENTAS DE IMSS FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

TIPO DE CEDULA: ANALITICA DE IMSS ELABORO: ACM
AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA SUPERVISO:
SALDO DEL 31
INDICE RUBRO MPORTE DE
DICIEMBRE
30001 CUOTA PATRONAL 53,466.48 53,466.48
30002 CUOTA OBRERO 8,913.84 8,913.84

TOTALES 62,380.32 62,380.32

HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.

CEDULA: ANALITICA

RUBRO REVISADO: CUENTAS DEL IVA FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

TIPO DE CEDULA: ANALITICA DEL IVA ELABORO: ACM
AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA SUPERVISO:
SALDO DEL 31
INDICE RUBRO IMPORTE DE
DICIEMBRE
60001 IVA POR PAGAR 13,056.49 13,056.49

TOTALES 13,056.49 13,056.49

ESTOS RESULTADO SE ENCUENTRA ASENTADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 2016, EL CUAL FUERON VERIF
RUBROS DE LAS CUENTAS .
 S.A. de C.V. HOTE
LITICA

CHA DE ELABORACION: 11/11/2016 RUBRO REVISADO: CUENTAS DE INFONAVIT

ABORO: ACM TIPO DE CEDULA: ANALITICA DEL INFONAVIT
FPH AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRAL

OBSERVACIONES INDICE RUBRO

50001 INFONAVIT

LOS IMPUESTOS ASENTADOS EN LIBROS FUERON

CALCULADOS NUEVAMENTE NO SE ENCONTR
NINGUNA ANOMALA EN LOS REGISTROS.

TOTALES

S.A. de C.V. HOTE

LITICA

CHA DE ELABORACION: 11/11/2016 RUBRO REVISADO: CUENTAS DE ISR

ABORO: ACM TIPO DE CEDULA: ANALITICA DEL ISR
FPH AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRAL

OBSERVACIONES INDICE RUBRO

70001 ISR POR PAGAR A CARGO DE EMPRESA

EN ESTA CUENTA SE ENCONTR 70002 2% DE HOSPEDAJE
INCONFORMIDAD DE LOS PAGO DEL IVA EL CUAL 70003 IVA POR PAGAR
SE PAG DOS VECES POR LA CANTIDAD DE
$232.32, ESTA CANTIDAD QUE SE PAG DE MS
SE LE VA DESCONTANDO CADA MONTO POR
PAGAR DEL MES SIGUIENTE. LA CANTIDAD QUE SE
QUED A DEBER EN EL MES DE DICIEMBRE
13,288.81-232.32 ES IGUAL AL PAGO DE $
13,056.49.

TOTALES

OS DEL 2016, EL CUAL FUERON VERIFICADO DE ACUERDO AL ESTOS IMPUESTO PENDIENTE POR PAGAR SE
NTAS .
 HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.
CEDULA: ANALITICA

ADO: CUENTAS DE INFONAVIT FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

LA: ANALITICA DEL INFONAVIT ELABORO: ACM
ALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA SUPERVISO: FPH

SALDO DEL 31 DE
RUBRO IMPORTE OBSERVACIONES
DICIEMBRE

NFONAVIT 2,926.52 2,926.52

LOS MONTOS REGISTRADOS EN LO
ESTADOS FINANCIEROS SE
FORMULARON DE CONFORMIDAD CO
LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PA
EL INFONAVIT, LOS CUALES SE
REALIZARON Y VALUARON CON APEG
SANAS PRACTICAS FINANCIERAS Y NO
ENCONTRO NINGUNA ANOMALIA E
ELLAS.

TOTALES 2,926.52 2,926.52

HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.

CEDULA: ANALITICA

ADO: CUENTAS DE ISR FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

LA: ANALITICA DEL ISR ELABORO: ACM
ALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA SUPERVISO: FPH

SALDO DEL 31 DE
RUBRO IMPORTE OBSERVACIONES
DICIEMBRE 2016

SR POR PAGAR A CARGO DE EMPRESA 6,735.00 6,735.00

% DE HOSPEDAJE 17,179.80 17,179.80
VA POR PAGAR 232.32 232.32
NO SE ENCONTRO ANOMALIAS EN ES
CUENTA DE ISR A CARGO DE LA
EMPRESA.

TOTALES 24,147.12 24,147.12

ESTOS IMPUESTO PENDIENTE POR PAGAR SE REFLEJAN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2016
1/11/2016

OBSERVACIONES

LOS MONTOS REGISTRADOS EN LOS

ESTADOS FINANCIEROS SE
FORMULARON DE CONFORMIDAD CON
LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA
EL INFONAVIT, LOS CUALES SE
EALIZARON Y VALUARON CON APEGO A
ANAS PRACTICAS FINANCIERAS Y NO SE
ENCONTRO NINGUNA ANOMALIA EN
ELLAS.

1/11/2016

OBSERVACIONES

NO SE ENCONTRO ANOMALIAS EN ESTA

CUENTA DE ISR A CARGO DE LA
EMPRESA.

E DICIEMBRE DEL 2016

 HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.
CEDULA: DE DETALLE
AREA A REVISAR: DEPARTAMENTO CONTABLE
RUBRO REVISADO: CUENTAS DE IMSS FECHA DE ELABORACION: 11/
TIPO DE CEDULA: DE DETALLE DEL IMSS ELABORO: ACM
AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA SUPERVISO:

SALDO DE NERO-
INDICE MES OBSERVACIONE
DICIEMBRE 2016

APORTACIONES DEL IMSS

80001 ENERO 5,198.36
80002 FEBRERO 7,034.78
80003 MARZO 5,198.36
80004 ABRIL 7,034.78
80005 MAYO 5,198.36 EN LOS REGISTRO DE LAS CUO
Y CUOTA PATRONAL NO SE
80006 JUNIO 7,034.78 NINGUNA ANOMALIAS EN L
80007 JULIO 5,198.36 DEL IMSS POR CADA TRA
80008 AGOSTO 7,034.78
80009 SEPTIEMBRE 5,198.36
80010 OCTUBRE 7,034.78
80011 NOVIEMBRE 5,198.36
80012 DICIEMBRE 5198.36
TOTALES 71,562.42

HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.

CEDULA: DE DETALLE
AREA A REVISAR: DEPARTAMENTO CONTABLE
RUBRO REVISADO: CUENTAS DE ISR FECHA DE ELABORACION:11/1
TIPO DE CEDULA: DE DETALLE DEL ISR ELABORO: ACM
AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA SUPERVISO:

SALDO DE ENERO-
INDICE MES OBSERVACIONE
DICIEMBRE 2016

ACUMULACION DEL ISR

100001 ENERO 3,975.00
100002 FEBRERO 1,188.75
100003 MARZO 5,145.00
100004 ABRIL 4,155.00
100005 MAYO 4,650.00
EN LOS REGISTRO EFECTUAD
100006 JUNIO 6,277.50 LA EMPRESA NO SE EN
100007 JULIO 7,072.50 ANOMALIAS,FUERO DICTAM
100008 4,312.50 CADA ESTADO FINANCIER
AGOSTO
100009 SEPTIEMBRE 5,377.50
 LA EMPRESA NO SE EN
ANOMALIAS,FUERO DICTAM
CADA ESTADO FINANCIER

100010 OCTUBRE 5,670.00

100011 NOVIEMBRE 7,072.50
100012 DICIEMBRE 6735.00
TOTALES 61,631.25
V. HOTEL PLAYA AZUL
CEDULA: DE D
AREA A REVISAR: DEPARTAMENTO CONTABLE
CHA DE ELABORACION: 11/11/2016 RUBRO REVISADO: CUENTAS DE INFONAVIT
ABORO: ACM TIPO DE CEDULA: DE DETALLE DE INFONAVIT
FPH AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA

SALDO DE ENERO-DICIEMBRE
OBSERVACIONES INDICE RUBRO DEL 2016

APORTACION DEL INFONAVIT

90001 ENERO 1,463.29
90002 FEBRERO 1,463.29
90003 MARZO 1,463.29
90004 ABRIL 1,463.29
LOS REGISTRO DE LAS CUOTA DE OBRERO 90005 MAYO 1,463.29
Y CUOTA PATRONAL NO SE ENCONTRO
INGUNA ANOMALIAS EN LOS CALCULOS 90006 JUNIO 1,463.29
DEL IMSS POR CADA TRABAJADOR. 90007 JULIO 1,463.29
90008 AGOSTO 1,463.29
90009 SEPTIEMBRE 1,463.29
90010 OCTUBRE 1,463.29
90011 NOVIEMBRE 1,463.29
90012 DICIEMBRE 1,463.29
TOTALES 17,559.48

V. HOTEL PLAYA AZUL

CEDULA: DE D
AREA A REVISAR: DEPARTAMENTO CONTABLE
CHA DE ELABORACION:11/11/2016 RUBRO REVISADO: CUENTAS DE ISR
ABORO: ACM TIPO DE CEDULA: DE DETALLE DEL IVA
FPH AREA QUE REALIZA LA AUDITORIA : SECRETARIA DE CONTRALORIA

OBSERVACIONES INDICE MES VENTAS

APORTACIONES DEL IVA

110001 ENERO 53,000.00
110002 FEBRERO 15,850.00
110003 MARZO 68,600.00
110004 ABRIL 55,400.00
110005 MAYO 62,000.00
N LOS REGISTRO EFECTUADO A CARGO DE
LA EMPRESA NO SE ENCOTRO 110006 JUNIO 83,700.00
ANOMALIAS,FUERO DICTAMINADO POR 110007 JULIO 94,300.00
CADA ESTADO FINANCIERO DEL 2016. 110008 57,500.00
AGOSTO
110009 SEPTIEMBRE 71,700.00
110010 OCTUBRE 75,600.00
110011 NOVIEMBRE 94,300.00
110012 DICIEMBRE 89800.00
TOTALES 821,750.00
 HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.
CEDULA: DE DETALLE

FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

ELABORO: ACM
A DE CONTRALORIA SUPERVISO: FPH

SALDO DE ENERO-DICIEMBRE OBSERVACION

DEL 2016

1,463.29
1,463.29
1,463.29
1,463.29
1,463.29 LOS MONTOS REGISTRADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS SE
1,463.29 FORMULARON DE CONFORMIDAD CON LOS CRITERIOS DE
1,463.29 CONTABILIDAD PARA EL INFONAVIT,NO SE ENCONTRO NINGUNA
ANOMALIAS
1,463.29
1,463.29
1,463.29
1,463.29
1,463.29
17,559.48

HOTEL PLAYA AZUL S.A. de C.V.

CEDULA: DE DETALLE

FECHA DE ELABORACION: 11/11/2016

ELABORO: ACM
A DE CONTRALORIA SUPERVISO: FPH

16%
16% IVA CAUSADO ACREDITABLE PAGO DE IVA OBSERVACIONES

8,480.00 8,247.68 232.32

2,536.00 2,080.00 456.00
10,976.00 1,808.00 9,168.00
8,864.00 1,360.00 7,504.00 EN ESTA CUENTA NO SE
9,920.00 1,200.00 8,720.00 ENCONTRO ANOMALIAS, EN LOS
13,392.00 4,851.95 8,540.05 CALCULOS DEL IVA POR PAGAR,Y
FUE DICTAMINADO DE ACUERDO
15,088.00 5,879.19 9,208.81 CON EL ESTADO DE RESULTADO Y
9,200.00 1,399.19 7,800.81 ESTADO FINANCIERO DEL 2016.
11,472.00 5,825.43 5,646.57
 FUE DICTAMINADO DE ACUERDO
CON EL ESTADO DE RESULTADO Y
ESTADO FINANCIERO DEL 2016.

12,096.00 1,079.19 11,016.81

15,088.00 5,603.35 9,484.65
14,368.00 1,079.19 13,288.81
131,480.00 40,413.17 77,778.02
 INFONAVIT
Nombre del empleado ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Daniel Otero 104.52 104.52 104.52 104.52
Mariana Louvier 209.04 209.04 209.04 209.04
Gabriel Soto 418.08 418.08 418.08 418.08
TOTAL 731.65 731.65 731.65 731.65

PRIMERA QUINCENA 731.65 731.65 731.65 731.65

SEGUNDA QUINCENA 731.65 731.65 731.65 731.65
TOTAL DEL MES 1,463.29 1,463.29 1,463.29 1,463.29
FONAVIT
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
104.52 104.52 104.52 104.52 104.52 104.52 104.52 104.52
209.04 209.04 209.04 209.04 209.04 209.04 209.04 209.04
418.08 418.08 418.08 418.08 418.08 418.08 418.08 418.08
731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65

731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65

731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65 731.65
1,463.29 1,463.29 1,463.29 1,463.29 1,463.29 1,463.29 1,463.29 1,463.29
17,559.48
 CONCEPTOS ENERO FEBRERO
INICIO CARGO ABONO
Cuotra Obrero $ 742.82 $ 413.58 $ 742.82
Enfermedades y Maternidad $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66
Invalidez y Vida 0.625% $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92
Retiro, Cesanta en edad ava $ 329.24 $ - $ 329.24

Cuota Patronal $ 4,455.54 $ 2,948.36 $ 4,455.54

Riesgo de Trabaja 0.54355% $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08
Enfermedades y Maternidad $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48
Invalidez y Vida 1.75% $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14
Retiro, Cesanta en edad ava $ 1,507.18 $ - $ 1,507.18
Guaderas y Prestaciones So $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66
TOTAL: $ 5,198.36 $ 3,361.94 $ 5,198.36
SALDO $ 7,034.78
PAGO
MENSUAL
 PAPEL DE TRABAJO DE PA
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO
$ 1,072.06 $ 742.82 $ 413.58 $ 742.82 $ 1,072.06 $ 742.82 $ 413.58
$ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66
$ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92
$ 658.48 $ 329.24 $ - $ 329.24 $ 658.48 $ 329.24 $ -

$ 5,962.72 $ 4,455.54 $ 2,948.36 $ 4,455.54 $ 5,962.72 $ 4,455.54 $ 2,948.36

$ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08
$ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48
$ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14
$ 3,014.36 $ 1,507.18 $ - $ 1,507.18 $ 3,014.36 $ 1,507.18 $ -
$ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66
$ 7,034.78 $ 5,198.36 $ 3,361.94 $ 5,198.36 $ 7,034.78 $ 5,198.36 $ 3,361.94
SALDO $ 5,198.36 SALDO $ 7,034.78 SALDO $ 5,198.36 SALDO
PAGO PAGO PAGO PAGO
BIMESTRAL MENSUAL BIMESTRAL BIMESTRAL
TRABAJO DE PAGO DE IMSS
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO
$ 742.82 $ 1,072.06 $ 742.82 $ 413.58 $ 742.82 $ 1,072.06 $ 742.82
$ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66
$ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92
$ 329.24 $ 658.48 $ 329.24 $ - $ 329.24 $ 658.48 $ 329.24

$ 4,455.54 $ 5,962.72 $ 4,455.54 $ 2,948.36 $ 4,455.54 $ 5,962.72 $ 4,455.54

$ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08
$ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48
$ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14
$ 1,507.18 $ 3,014.36 $ 1,507.18 $ - $ 1,507.18 $ 3,014.36 $ 1,507.18
$ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66
$ 5,198.36 $ 7,034.78 $ 5,198.36 $ 3,361.94 $ 5,198.36 $ 7,034.78 $ 5,198.36
$ 7,034.78 SALDO $ 5,198.36 SALDO $ 7,034.78 SALDO $ 5,198.36
PAGO PAGO PAGO
BIMESTRAL BIMESTRAL BIMESTRAL
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO
$ 413.58 $ 742.82 $ 1,072.06 $ 742.82 $ 1,485.64 $ 742.82
$ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 230.66 $ 461.32 $ 230.66
$ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 182.92 $ 365.84 $ 182.92
$ - $ 329.24 $ 658.48 $ 329.24 $ 658.48 $ 329.24

$ 2,948.36 $ 4,455.54 $ 5,962.72 $ 4,455.54 $ 8,911.08 $ 4,455.54

$ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 159.08 $ 318.16 $ 159.08
$ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 1,984.48 $ 3,968.96 $ 1,984.48
$ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 512.14 $ 1,024.28 $ 512.14
$ - $ 1,507.18 $ 3,014.36 $ 1,507.18 $ 3,014.36 $ 1,507.18
$ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 292.66 $ 585.32 $ 292.66
$ 3,361.94 $ 5,198.36 $ 7,034.78 $ 5,198.36 $ 10,396.72 $ 5,198.36
SALDO $ 7,034.78 SALDO $ 5,198.36 SALDO $ 5,198.36
PAGO PAGO PAGO
BIMESTRAL BIMESTRAL BIMESTRAL
CUOTA ANUAL
$ 17,827.68
$ 2,767.92
$ 2,195.04
$ 3,950.88

$ 53,466.48
$ 1,908.96
$ 23,813.76
$ 6,145.68
$ 18,086.16
$ 3,511.92
$ 62,380.32
$ 66,364.06 ACUMULADO
 PAGO PROVISIONAL DE ISR ENERO FEBRERO MARZO
Ingresos nominales correspondientes al
periodo desde el inicio del ejercicio hasta 53,000 68,850 137,450
el ltimo dia del mes al que se refiere el
pago.
Coeficiente de Utilidad 0.2500 0.2500 0.2500
Utilidad Fiscal para el pago provisional $13,250.00 $17,212.50 $34,362.50
Inventario acumulable del periodo
Utilidad Fiscal adicionada para el pago provisional $13,250.00 $17,212.50 $34,362.50
Prdidas fiscales pendientes de amortizar actualizadas de
ejercicios anteriores. $0.00 $0.00 $0.00
Utilidad Fiscal previa para el pago provisional $13,250.00 $17,212.50 $34,362.50
Tasa del impuesto 30% 30% 30%
Impuesto del periodo $3,975.00 $5,163.75 $10,308.75
Pagos provisionales anteriores del ejercicio $0.00 $3,975.00 $5,163.75
Retencin por cobro de intereses en el periodo $0.00 $0.00 $0.00
ISR por enterar en el pago provisional $3,975.00 $1,188.75 $5,145.00

IVA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
IVA CAUSADO 8,480.00 $ 2,536 $ 10,976 $ 8,864 $ 9,920
(-) IVA ACREDITABLES 8,247.68 $ 2,080.00 $ 1,808 $ 1,360 $ 1,200
(=) IVA A CARGO 232.32 $ 456 $ 9,168 $ 7,504 $ 8,720
IVA A FAVOR $ -
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBOCTUBRE NOVIEMBR

192,850 254,850 338,550 432,850 490,350 562,050 637,650 731,950

0.2500 0.2500 0.2500 0.2500 0.2500 0.2500 0.2500 0.2500

$48,212.50 $63,712.50 $84,637.50 $108,212.50 $122,587.50 $140,512.50 $159,412.50 $182,987.50

$48,212.50 $63,712.50 $84,637.50 $108,212.50 $122,587.50 $140,512.50 $159,412.50 $182,987.50

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$48,212.50 $63,712.50 $84,637.50 $108,212.50 $122,587.50 $140,512.50 $159,412.50 $182,987.50
30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
$14,463.75 $19,113.75 $25,391.25 $32,463.75 $36,776.25 $42,153.75 $47,823.75 $54,896.25
$10,308.75 $14,463.75 $19,113.75 $25,391.25 $32,463.75 $36,776.25 $42,153.75 $47,823.75
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$4,155.00 $4,650.00 $6,277.50 $7,072.50 $4,312.50 $5,377.50 $5,670.00 $7,072.50

IVA
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 13,392 $ 15,088.0 $ 9,200 $11,472.00 12,096.00 $ 15,088 $ 14,368
$ 4,851.95 $ 5,879.19 $ 1,399.19 $ 5,825.43 1,079.19 $ 5,603.35 $ 1,079.19
$ 8,540.05 $ 9,208.81 $ 7,800.81 $ 5,646.57 11,016.81 9,484.65 $13,288.81 91,066.83
DICIEMBRE

821,750

0.2500
$205,437.50

$205,437.50

$0.00
$205,437.50
30%
$61,631.25
$54,896.25
$0.00
$6,735.00 $61,631.25
 SALARIO BASE DE COTIZACIN
Salario Prima
Nombre del empleado Aguinaldo
diario Vacacional
Daniel Otero 133.33 5.47945068 0.5479450685
Mariana Louvier 266.67 10.9589041 1.0958904111
Gabriel Soto 533.33 21.9178068 2.1917806849
E COTIZACIN
Otras prestaciones SDI
0 139.3607
0 278.7215
0 557.4429
 CLCULO DE LAS CUOTAS OBRERO-PATRONAL IMMS E INF
NOMBRE: Daniel Otero Das del Perodo:
SBC: 139.3607 Das de Ausentismo:
SMGDF: 80.04 Das de Incapacidad:
3 SMGDF: 240.12 Das a cotizar:

% PATRN CUOTA PATRONAL

Enfermedades y maternidad
I.I Prestaciones en dinero de los trabajadores activos 0.70% 14.63
I.II Prestaciones en especie de los trabajadores activos
a) Con ingresos de hasta 3SMGDF 20.40% 244.92
b) Con ingresos de mas de 3SMGDF 1.10% -

I.III Prestaciones en especie de trabajadores pensionados 1.05% 21.95

II. Invalidez y vida 1.75% 36.58

III. Guarderas 1.00% 20.90

IV. Riesgo de trabajo 0.54% 11.36

Subtotal fracciones I,II,III,IV 350.35

V. Seguro de retiro 2.00% 41.81

VI. Cesanta en edad avanzada y vejez 3.15% 65.85

Subtotal fracciones V,VI 107.66

Subtotal cuotas IMSS: fracciones I-VI 458.01

Aportaciones patronal INFONAVIT 5.00% 104.52

Total de cuotas IMSS e INFONAVIT $562.53

CLCULO
(-)

(=)

(X)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
(=)
RONAL IMMS E INFONAVIT
15
0
0
15

CUOTA OBRERO
% TRABAJADOR CUOTA TRABAJADOR PATRONAL

0.25% 5.23 19.86

N/A 244.92
0.40% - -

0.38% 7.84 29.79

0.63% 13.07 49.65

N/A 20.90

N/A 11.36

26.13 376.48

N/A 41.81

1.13% 23.52 89.37

23.52 131.17

49.65 507.66

N/A 104.52

$612.18

CLCULO DEL ISR

Concepto
Ingresos de la
$ 2,000.00
quincena
Lmite inferior $ 244.81
Excedente sobre
$ 1,755.19
lmite inferior
Tasa aplicable 6.40%
Impuesto marginal $ 112.33
Cuota fija $ 4.65
ISR determinado $ 116.98
Subsidio al empleo $ 188.70
ISR a favor -$71.72
ISR a cargo $ 260
 CLCULO DE LAS CUOTAS OBRERO-PATRONAL IM
NOMBRE: Mariana Louvier Das del Perodo:
SBC: 278.7215 Das de Ausentismo:
SMGDF: 80.04 Das de Incapacidad:
3 SMGDF: 240.12 Das a Cotizar:

% PATRN

Enfermedades y maternidad
I.I Prestaciones en dinero de los trabajadores activos 0.70%
I.II Prestaciones en especie de los trabajadores activos
a) con ingresos de hasta 3SMGDF 20.40%
b) con ingresos de mas de 3SMGDF 1.10%

I.III Prestaciones en especie de trabajadores pensionados 1.05%

II. Invalidez y vida 1.75%

III. Guarderas 1.00%

IV. Riesgo de trabajo 0.54%

Subtotal fracciones I,II,III,IV

V. Seguro de retiro 2.00%

VI. Cesanta en edad avanzada y vejez 3.15%

Subtotal fracciones V,VI

Subtotal cuotas IMSS: fracciones I-VI

Aportaciones patronal INFONAVIT 5.00%

Total de cuotas IMSS e INFONAVIT

OBRERO-PATRONAL IMMS E INFONAVIT
as del Perodo: 15
as de Ausentismo: 0
as de Incapacidad: 0
as a Cotizar: 15

CUOTA
CUOTA % TRABAJADOR CUOTA TRABAJADOR OBRERO
PATRONAL PATRONAL

29.27 0.25% 10.45 39.72

244.92 N/A 244.92

6.37 0.40% 2.32 8.69

43.90 0.38% 15.68 59.58

73.16 0.63% 26.13 99.29

41.81 N/A 41.81

22.72 N/A 22.72

462.15 54.58 516.73

83.62 N/A 83.62

131.70 1.13% 47.03 178.73

215.31 47.03 262.35

677.47 101.61 779.08

209.04 N/A 209.04

886.51 988.12

CLCULO DEL ISR

Concepto
Ingresos de la
$ 4,000.00
quincena
(-) Lmite inferior $ 3,651.01
Excedente sobre
(=) $ 348.99
lmite inferior
(X) Tasa aplicable 16.00%
(=) Impuesto marginal $ 55.84
(+) Cuota fija $ 293.25
(=) ISR determinado $ 349.09
(-) Subsidio al empleo
(=) ISR a cargo $ 349
 CLCULO DE LAS CUOTAS OBRERO-PATRONAL IMMS
NOMBRE: Gabriel Soto Das del Perodo:
SBC: 557.443 Das de Ausentismo:
SMGDF: 80.04 Das de Incapacidad:
3 SMGDF: 240.12 Das a Cotizar:

% PATRN

Enfermedades y maternidad
I.I Prestaciones en dinero de los trabajadores activos 0.70%
I.II Prestaciones en especie de los trabajadores activos
a) con ingresos de hasta 3SMGDF 20.40%
b) con ingresos de mas de 3SMGDF 1.10%

I.III Prestaciones en especie de trabajadores pensionados 1.05%

II. Invalidez y vida 1.75%

III. Guarderas 1.00%

IV. Riesgo de trabajo 0.54%

Subtotal fracciones I,II,III,IV

V. Seguro de retiro 2.00%

VI. Cesanta en edad avanzada y vejez 3.15%

Subtotal fracciones V,VI

Subtotal cuotas IMSS: fracciones I-VI

Aportaciones patronal INFONAVIT 5.00%

Total de cuotas IMSS e INFONAVIT

OBRERO-PATRONAL IMMS E INFONAVIT
as del Perodo: 15
as de Ausentismo: 0
as de Incapacidad: 0
as a Cotizar: 15

CUOTA CUOTA TRABAJADOR CUOTA OBRERO

% TRABAJADOR
PATRONAL PATRONAL

58.53 0.25% 20.90 79.44

244.92 N/A 244.92

52.36 0.40% 19.04 71.40

87.80 0.38% 31.36 119.15

146.33 0.63% 52.26 198.59

83.62 N/A 83.62

45.45 N/A 45.45

719.00 123.56 842.56

167.23 N/A 167.23

263.39 1.13% 94.07 357.46

430.62 94.07 524.69

1,149.63 217.63 1,367.26

418.08 N/A 418.08

$1,567.71 $1,785.34

CLCULO DEL ISR

Concepto
Ingresos de la
$ 8,000.00
quincena
(-) Lmite inferior $ 5,081.41
Excedente sobre
(=) $ 2,918.59
lmite inferior
(X) Tasa aplicable 21.36%
(=) Impuesto marginal $ 623.41
(+) Cuota fija $ 538.20
(=) ISR determinado $ 1,161.61
(-) Subsidio al empleo $ -
(=) ISR a cargo $ 1,162
 IMMS CUOTA OBRERO BIMESTRAL
Nombre del empleado IMMS
Daniel Otero 49.65
Mariana Louvier 101.61
Gabriel Soto 217.63
368.89

IMMS CUOTA PATRONAL BIMESTRAL

Nombre del empleado IMMS
Daniel Otero 458.01
Mariana Louvier 677.47
Gabriel Soto 1149.63
2285.10

INFONAVIT
Nombre del empleado INFONAVIT
Daniel Otero 104.52
Mariana Louvier 209.04
Gabriel Soto 418.08
731.64
 IMMS CUOTA OBRERO MENSUAL
Nombre del empleado IMMS
Daniel Otero 26.13
Mariana Louvier 54.58
Gabriel Soto 123.56
204.27

IMMS CUOTA PATRONAL MENSUAL

Nombre del empleado IMMS
Daniel Otero 350.35
Mariana Louvier 462.15
Gabriel Soto 719.00
1531.51
 NMINA CORRESPONDIENTE AL PERIODO:
DEL 01 AL 15 DE ENERO DE 2017
FECHA DE PAGO: 1/15/2017

NOMBRES Y APELLIDOS SALARIO S.B.C

DIARIO
Daniel Otero $133.33 $139.36
Mariana Louvier $266.67 $278.72
Gabriel Soto $533.33 $557.44
 NOMINA No. 01
PERCEPCIONES

DIAS SUELDO TOTAL

ISR
TRABAJADOS SUDSIDIO AL EMPLEO PERCEPCIONES
15 $2,000.00 $188.70 $2,188.70 $ 116.98
15 $4,000.00 $0.00 $4,000.00 $ 349.09
15 $8,000.00 $0.00 $8,000.00 $1,161.61
IMPORTE BRUTO: $14,000.00 $4,883.04

Impuesto S/Nmina
Importe bruto de la nmina $ 28,000.00
Porcentaje del Imp. 2%
2% s/nnima $ 560.00
33% adicional 33%
$ 184.80

Impuesto S/Nmina al final del mes $ 744.80

OMINA No. 01
DEDUCCIONES

IMSS RCV TOTAL

TOTAL
DEDUCCIONES
$ 26.13 $23.52 $166.63 $2,022.07
$ 54.58 $47.03 $450.70 $3,549.30
$ 123.56 $94.07 $1,379.24 $6,620.76
$204.27 $164.62 $12,192.1
 NMINA CORRESPONDIENTE AL PERIODO:
DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2016
FECHA DE PAGO: 1/31/2016
PERCEPCIONES
SALARIO S.B.C DIAS SUELDO SUDSIDIO TOTAL
NOMBRES Y APELLIDOS
DIARIO TRABAJADOS AL EMPLEO PERCEPCIONES
Daniel Otero $133.33 $139.36 15 $2,000.00 $188.70 $2,188.70
Mariana Louvier $266.67 $278.72 15 $4,000.00 $0.00 $4,000.00
Gabriel Soto $533.33 $557.44 15 $8,000.00 $0.00 $8,000.00
IMPORTE BRUTO: $14,000.00

Impuesto S/Nmina
Importe bruto de la nmina $ 28,000.00
Porcentaje del Imp. 2%
2% s/nnima $ 560.00
33% adicional 33%
$ 184.80

Impuesto S/Nmina al final del mes $ 744.80

 NOMINA No. 02
DEDUCCIONES
ISR IMSS RCV TOTAL
TOTAL
DEDUCCIONES
$ 116.98 $26.13 $23.52 $166.63 $2,022.07
$ 349.09 $54.58 $47.03 $450.70 $3,549.30
$ 1,161.61 $123.56 $94.07 $1,379.24 $6,620.76
$204.27 $164.62 $12,192.13
 PRIMERA QUINCENA

HOTEL PLAYA AZUL S.A DE C.V.

RFC: ZAI160110P76 RECIBO DE NOMINA
NOMBRE R.F.C.

Daniel Otero DAMM7405195K1

DEPARTAMENTO NO. EMPL. DIAS HORAS FECHA DE PAGO

Aux. Administrativo 1 15.00 8.00 Periodo No.

Periodo:
DIAS PERCEPCIONES DEDUCCIONES NETO:
15.00 Sueldo: $2,000 Ret. ISR -$ 72 Neto:
I.M.S.S. $ 49.65 Subs. Empleo:
Bono Asistencia - Total neto:
Despensa -
BonoTransporte - OBSERVACIONES
Otras Percepciones -

15.00 Total Ingresos: $2,000 Total Deducc. - 22.07 Subs. Empleo:

RECIBI POR EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LA CANTIDAD NETA A QUE ESTE DOCUMENTO SE
REFIERE, ESTANDO CONFORME CON LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES QUE EN EL
APARECEN ESPECIFICADAS, NO RESERVANDOME RECLAMACION ALGUNA.
FIRMA DE CONFORMIDAD

Daniel Otero

HOTEL PLAYA AZUL S.A DE C.V.

RFC: ZAI160110P76 RECIBO DE NOMINA
NOMBRE R.F.C.

Mariana Louvier PAGM8107203G2

DEPARTAMENTO NO. EMPL. DIAS HORAS FECHA DE PAGO

Finanzas 2 15.00 8.00 Periodo No.

Periodo:
DIAS PERCEPCIONES DEDUCCIONES NETO:
15.00 Sueldo: $4,000 Ret. ISR $ 117 Neto:
I.M.S.S. $ 101.61 Subs. Empleo:
Bono Asistencia - Total neto:
Despensa -
 BonoTransporte - OBSERVACIONES
Otras Percepciones -

15.00 Total Ingresos: $4,000 Total Deducc. 218.59 Subs. Empleo:

RECIBI POR EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LA CANTIDAD NETA A QUE ESTE DOCUMENTO SE
REFIERE, ESTANDO CONFORME CON LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES QUE EN EL
APARECEN ESPECIFICADAS, NO RESERVANDOME RECLAMACION ALGUNA.
FIRMA DE CONFORMIDAD

Mariana Louvier

HOTEL PLAYA AZUL S.A DE C.V.

RFC: ZAI160110P76 RECIBO DE NOMINA
NOMBRE R.F.C.

Gabriel Soto ROGN9002183D2

DEPARTAMENTO NO. EMPL. DIAS HORAS FECHA DE PAGO

Administrativo 3 15.00 8.00 Periodo No.

Periodo:
DIAS PERCEPCIONES DEDUCCIONES NETO:
15.00 Sueldo: $8,000 Ret. ISR $ 1,162 Neto:
I.M.S.S. $ 217.63 Subs. Empleo:
Bono Asistencia - Total neto:
Despensa -
BonoTransporte - OBSERVACIONES
Otras Percepciones -

15.00 Total Ingresos: $8,000 Total Deducc. 1,379.24 Subs. Empleo:

RECIBI POR EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LA CANTIDAD NETA A QUE ESTE DOCUMENTO SE
REFIERE, ESTANDO CONFORME CON LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES QUE EN EL
APARECEN ESPECIFICADAS, NO RESERVANDOME RECLAMACION ALGUNA.
FIRMA DE CONFORMIDAD

Gabriel Soto
 2DA QUINCENA

HOTEL ZAYMAR S.A DE C.V.

RFC: ZAI160110P76 RECIBO DE NOMINA
NOMBRE R.F.C.

0 DAMM7405195K1
DEPARTAMENTO NO. EMPL. DIAS HORAS FECHA DE PAGO

Aux. Administrativo 1 15.00 8.00 Periodo No.

Periodo:
DIAS PERCEPCIONES DEDUCCIONES NETO:
15.00 Sueldo: $2,000 Ret. ISR -$ 72 Neto:
I.M.S.S. $ 49.65 Subs. Empleo:
Bono Asistencia - Total neto:
Despensa -
BonoTransporte - OBSERVACIONES
Otras Percepciones -

15.00 Total Ingresos: $2,000 Total Deducc. - 22.07 Subs. Empleo:

RECIBI POR EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LA CANTIDAD NETA A QUE ESTE DOCUMENTO SE
REFIERE, ESTANDO CONFORME CON LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES QUE EN EL
APARECEN ESPECIFICADAS, NO RESERVANDOME RECLAMACION ALGUNA.
FIRMA DE CONFORMIDAD

HOTEL ZAYMAR S.A DE C.V.

RFC: ZAI160110P76 RECIBO DE NOMINA
NOMBRE R.F.C.

Mariana Louvier PAGM8107203G2

DEPARTAMENTO NO. EMPL. DIAS HORAS FECHA DE PAGO

Finanzas 2 15.00 8.00 Periodo No.

Periodo:
DIAS PERCEPCIONES DEDUCCIONES NETO:
15.00 Sueldo: $4,000 Ret. ISR $ 117 Neto:
I.M.S.S. $ 102.87 Subs. Empleo:
Bono Asistencia - Total neto:
 Despensa -
BonoTransporte - OBSERVACIONES
Otras Percepciones -

15.00 Total Ingresos: $4,000 Total Deducc. 219.85 Subs. Empleo:

RECIBI POR EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LA CANTIDAD NETA A QUE ESTE DOCUMENTO SE
REFIERE, ESTANDO CONFORME CON LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES QUE EN EL
APARECEN ESPECIFICADAS, NO RESERVANDOME RECLAMACION ALGUNA.
FIRMA DE CONFORMIDAD

Mariana Louvier

HOTEL ZAYMAR S.A DE C.V.

RFC: ZAI160110P76 RECIBO DE NOMINA
NOMBRE R.F.C.

Gabriel Soto ROGN9002183D2

DEPARTAMENTO NO. EMPL. DIAS HORAS FECHA DE PAGO

Administrativo 3 15.00 8.00 Periodo No.

Periodo:
DIAS PERCEPCIONES DEDUCCIONES NETO:
15.00 Sueldo: $8,000 Ret. ISR $ 1,162 Neto:
I.M.S.S. $ 218.89 Subs. Empleo:
Bono Asistencia - Total neto:
Despensa -
BonoTransporte - OBSERVACIONES
Otras Percepciones -

15.00 Total Ingresos: $8,000 Total Deducc. 1,380.50 Subs. Empleo:

RECIBI POR EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LA CANTIDAD NETA A QUE ESTE DOCUMENTO SE
REFIERE, ESTANDO CONFORME CON LAS PERCEPCIONES Y LAS DEDUCCIONES QUE EN EL
APARECEN ESPECIFICADAS, NO RESERVANDOME RECLAMACION ALGUNA.
FIRMA DE CONFORMIDAD

Gabriel Soto
V.

AFIL. IMSS

06-55-41-5541-2
15 de enero del 2016
1
1-Jan-16 15-Jan-16
NETO:
2,022.07
pleo: 188.70
2,022.07

OBSERVACIONES

188.70

FIRMA DE CONFORMIDAD

Daniel Otero

V.

AFIL. IMSS

09-77-91-9561-3
15 de enero del 2016
1
1-Jan-16 15-Jan-16
NETO:
3,781.41
pleo: -
3,781.41
 OBSERVACIONES

0.00

FIRMA DE CONFORMIDAD

Mariana Louvier

V.

AFIL. IMSS

03-95-41-5381-3
15 de enero del 2016
1
1-Jan-16 15-Jan-16
NETO:
6,620.76
pleo: -
6,620.76

OBSERVACIONES

0.00

FIRMA DE CONFORMIDAD

Gabriel Soto
 AFIL. IMSS

06-55-41-5541-2
15 de enero del 2016
1
1-Jan-16 15-Jan-16
NETO:
2,022.07
pleo: 188.70
2,022.07

OBSERVACIONES

188.70

FIRMA DE CONFORMIDAD

AFIL. IMSS

09-77-91-9561-3
15 de enero del 2016
1
1-Jan-16 15-Jan-16
NETO:
3,780.15
pleo: -
3,780.15
 OBSERVACIONES

0.00

FIRMA DE CONFORMIDAD

Mariana Louvier

AFIL. IMSS

03-95-41-5381-3
15 de enero del 2016
1
1-Jan-16 15-Jan-16
NETO:
6,619.50
pleo: -
6,619.50

OBSERVACIONES

0.00

FIRMA DE CONFORMIDAD

Gabriel Soto
 PAGO PROVISIONAL DE ISR ENERO
Ingresos nominales correspondientes al
periodo desde el inicio del ejercicio hasta 53,000
el ltimo dia del mes al que se refiere el
pago.
(x) Coeficiente de Utilidad 0.2500
(=) Utilidad Fiscal para el pago provisional $13,250.00
(+) Inventario acumulable del periodo
(=) Utilidad Fiscal adicionada para el pago provisional $13,250.00
(-) Prdidas fiscales pendientes de amortizar actualizadas de
ejercicios anteriores. $0.00
(=) Utilidad Fiscal previa para el pago provisional $13,250.00
(x) Tasa del impuesto 30%
(=) Impuesto del periodo $3,975.00
(-) Pagos provisionales anteriores del ejercicio $0.00
(-) Retencin por cobro de intereses en el periodo $0.00
(=) ISR por enterar en el pago provisional $3,975.00

ENERO FEBRERO MARZO

IVA CAUSADO 8,480.00 $ 2,536 $ 10,976
(-) IVA ACREDITABLES 8,247.68 $ 2,080.00 $ 1,808
(=) IVA A CARGO 232.32 $ 456 $ 9,168
IVA A FAVOR $ -
FEBRERO MARZO ABRIL

68,850 137,450 192,850

0.2500 0.2500 0.2500

$17,212.50 $34,362.50 $48,212.50

$17,212.50 $34,362.50 $48,212.50

$0.00 $0.00 $0.00

$17,212.50 $34,362.50 $48,212.50
30% 30% 30%
$5,163.75 $10,308.75 $14,463.75
$3,975.00 $5,163.75 $10,308.75
$0.00 $0.00 $0.00
$1,188.75 $5,145.00 $4,155.00

ABRIL MAYO JUNIO

$ 8,864 $ 9,920 $ 13,392
$ 1,360 $ 1,200 $ 4,851.95
$ 7,504 -$ 8,720 $ 8,540.05
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

254,850 338,550 432,850 490,350

0.2500 0.2500 0.2500 0.2500

$63,712.50 $84,637.50 $108,212.50 $122,587.50

$63,712.50 $84,637.50 $108,212.50 $122,587.50

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$63,712.50 $84,637.50 $108,212.50 $122,587.50
30% 30% 30% 30%
$19,113.75 $25,391.25 $32,463.75 $36,776.25
$14,463.75 $19,113.75 $25,391.25 $32,463.75
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$4,650.00 $6,277.50 $7,072.50 $4,312.50

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 15,088.0 $ 9,200 $ 11,472.00 12,096.00
$ 5,879.19 $ 1,399.19 $ 5,825.43 1,079.19
$ 9,208.81 $ 7,800.81 $ 5,646.57 11,016.81

EL DE SEPTIEMBRE SE PAGA EN OCTUBRE

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

562,050 637,650 731,950 821,750

0.2500 0.2500 0.2500 0.2500

$140,512.50 $159,412.50 $182,987.50 $205,437.50

$140,512.50 $159,412.50 $182,987.50 $205,437.50

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$140,512.50 $159,412.50 $182,987.50 $205,437.50
30% 30% 30% 30%
$42,153.75 $47,823.75 $54,896.25 $61,631.25
$36,776.25 $42,153.75 $47,823.75 $54,896.25
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$5,377.50 $5,670.00 $7,072.50 $6,735.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 15,088 $ 14,368
$ 5,603.35 $ 1,079.19
9,484.65 $ 13,288.81
 Concepto Importe % Aos
MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO
2 Escritorio con cajn $2,978.00 10% 12
3 Silla de ejecutivo
$2,547.00 10% 12
1 Archivero metlico de 4 cajones $2,545.00 10% 12
Equipo de servicios
10 Recmara King Size Madison, estilo clsico $79,990.00 10% 12
televisin de 32 pulgada $33,600.00 10% 12
2 Espiradora de Limpieza $1,360.00 10% 12
1 Sofs de sala de espera $5,600.00 10% 12
12 Minisplit 43,200.00 10% 12
12 Alfombra 4,188.00 10% 12
24 cortinero 6,250.00 10% 12
DVD Samsun 5,500.00 10% 12
12Telfono IP Grandstream $5,616.00 10% 12
Equipo de Computo
2 Computadora $5,856.00 30% 12
1 Impresora laxter $1,600.00 30% 12
2 Recmara King Size Madison, estilo clsico $9,800.00 10% 12

depreciacion acomulada mob y equ

computo
servicio

DEPRECIACION
DEPRECIACION DE MOB Y EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADO DE MOB Y EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION DE EQUIPO DE SERVICIO
DEPRECIACION ACUMULABLE DE EQUIPO DE SERVICIO
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO
 Deduccion

$24.82
$21.23 $67.25
$21.21

$666.58
$280.00
$11.33 $1,544.20
$46.67 $1,625.87
$360.00
$34.90
$52.08
$45.83
$46.80

$146.40 $186.40
$40.00
$81.67

depreciacion acomulada mob y equ 739.75

2050.40 2790.15
17721.23

UIPO DE COMPUTO $0.00

DE MOB Y EQUIPO DE COMPUTO $360.00
$0.00
E DE EQUIPO DE SERVICIO #REF!
E COMPUTO $0.00
 RETENCIONES
10.67% IVA RETENCION DE HONORARIOS AL CONTADO

TOTAL DE ISR RETENIDO AL TRABAJADOR

10% ISR POR HONORARIOS AL CONTADOR

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 2,798.17 $ 559.63
$ 2,622.47 $ 524.49
$3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40
TOTALES $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 8,442.04 $ 4,105.52
ONES
HONORARIOS AL CONTADOR $ 2,798.17
$ 559.63
DO AL TRABAJADOR $ 3,021.40
ARIOS AL CONTADOR $ 2,622.47
$ 524.49

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 559.63 $ 559.63 $ 559.63 $ 559.63 $ 559.63
$ 524.49 $ 524.49 $ 524.49 $ 524.49 $ 524.49
$ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40 $ 3,021.40
$ 4,105.52 $ 4,105.52 $ 4,105.52 $ 4,105.52 $ 4,105.52
 CALCULO DE AGUINALDO

Nombre del empleado Salario diario Aguinaldo

Daniel Otero 133.33 2000.00

Mariana Louvier 266.67 4000.00
Gabriel Soto 533.33 8000.00

CALCULO DE ISR
Daniel Otero

CLCULO DEL ISR

Ingresos de la quincena $ 2,000.00
(-) Lmite inferior $ 244.81
(=) Excedente sobre lmite inferior $ 1,755.19
(X) Tasa aplicable 6.40%
(=) Impuesto marginal $ 112.33
(+) Cuota fija $ 4.65
(=) ISR determinado $ 116.98
(-) Subsidio al empleo $ 188.70
(=) ISR a favor -$ 71.72

Mariana Louvier

CLCULO DEL ISR

Ingresos de la quincena $ 5,808.80
(-) Lmite inferior $ 5,081.41
(=) Excedente sobre lmite inferior $ 727.39
(X) Tasa aplicable 21.36%
(=) Impuesto marginal $ 155.37
(+) Cuota fija $ 538.20
(=) ISR determinado $ 693.57
(-) Subsidio al empleo $ -
(=) ISR a cargo $ 694

Gabriel Soto

CLCULO DEL ISR

Ingresos de la quincena $ 13,808.80
 (-) Lmite inferior $ 10,248.46
(=) Excedente sobre lmite inferior $ 3,560.34
(X) Tasa aplicable 23.52%
(=) Impuesto marginal $ 837.39
(+) Cuota fija $ 1,641.75
(=) ISR determinado $ 2,479.14
(-) Subsidio al empleo $ -
(=) ISR a cargo $ 2,479
Parte gravado de Parte Excenta
pago de ISR Pago De ISR
0 2191.2
1808.80 2191.2
5808.80 2191.2
7617.60 6573.6
 HOTEL PLAYA AZUL S.A DE C.V.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA ENERO A DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE: A CORTO PLAZO:

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES: CUENTAS POR PAGAR:

CAJA $ 393,229.00
BANCOS $ 1,780,753.78
INVERSIONES TEMPORALES $ - IMPUESTOS POR PAGAR $ 24,147.12
$ 2,173,983 IMSS POR PAGAR $ 7,034.80
INFONAVIT 5% $ 2,926.52
CUENTAS POR COBRAR: IVA POR PAGAR $ 13,056.24
CLIENTES $ - IMPUESTOS RETENIDOS $ 4,799.09
DEUDORES DIVERSOS $ - PTU POR PAGAR $ 15,097.00
SUBSIDIO AL EMPLEO $ 1,721.28 $ -
IMPUESTO A FAVOR $ 16,339.00 $ -
PAGOS PROVISIONALES $ -
IMPUESTO ACREEDITABLE PENDIENTE $ -
INVENTARIOS $ 33,290.00
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 744.80
$ 52,095 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 67,060.77

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 2,226,078

CAPITAL CONTABLE:

NO CIRCULANTE:

INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO:

CAPITAL SOCIAL $ 2,350,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 RESERVA LEGAL $ -
EQUIPO DE TRANSPORTE $268,046.77 RESEULTADO DE EJERCICIO ANT. $ -
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $7,330.25 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 101,498.11
EQUIPO DE COMPUTO $7,456.00
DEP. MAQUINARIA Y EQUIPO $0.00
DEP. EQUIPO DE TRANSPORTE $0.00
DEP. MOBILIARIO Y EQUIPO $0.00
DEP. EQUIPO DE COMPUTO $0.00
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES $9,648.00
$292,481.02 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 2,451,498.11

TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL DE ACTIVO $ 2,518,558.88 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 2,518,558.88 $ -

 HOTEL PLAYA AZUL S.A. DE C.V.
R.F.C. PLA160101Y76

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015

VENTAS Y/O SERVICIOS NACIONALES $ 821,750.00

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES S/VENTAS $ -

INGRESOS NETOS $ 821,750.00

INVENTARIO INICIAL $ -
COMPRAS NETAS $ 13,510.00
INVENTARIO FINAL $ -

COSTO DE MERCANCIAS $ 13,510.00

MANO OBRA $ -
MAQUILAS $ -
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN $ 44,960.23

COSTO DE VENTAS Y/O SERVICIOS $ 58,470.23

UTILIDAD 0 PERDIDA BRUTA $ 763,279.77

GASTOS DE OPERACIN (ADMINISTRACIN) $ 601,392.66

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN $ 161,887.11

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR $ -

GANANCIA CAMBIARIA $ -
INTERESES DEVENGADOS A CARGO $ -
PERDIDA CAMBIARIA $ -
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS (COMISIONES) $ -

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 161,887.11

ISR DEL EJERCICIO $ 45,292.00

PTU DEL EJERCICIO $ 15,097.00

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 101,498.11

 CONCEPTO ENERO

BANCOS $ 1,675,103.10
INVERSION $ -
CLIENTES
IMPUESTOS A FAVOR
DEUDORES DIVERSOS $ -
TOTAL ACTIVO $ 1,675,103.10

PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR A C.P. ACREEDORES DIV
ANTICIPO DE CLIENTE $ -
PROVISION DE SEGURIDAD SOCIAL $ 5,198.38
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 6,756.92
PTU POR PAGAR
IMPUESTOS RETENIDOS $ 3,021
TOTAL PASIVO $ 14,976.70

CLCULO DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIN

Arts 20, fraccin XI, 29, fraccin X y 46, fraccin II de la LISR

SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS

SUMA DE SALDO DE LOS CREDITO $ 20,438,959.36
MESES DEL EJERCICIO 12
SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITO $ 1,703,246.61

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS

SUMA DE SALDO DE LOS CREDITO $ 290,819.30
MESES DEL EJERCICIO 12
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS $ 24,234.94
 AJUSTE ANUAL POR INFLACIN
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS $ 24,234.94
SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS $ 1,703,246.61
DIFERENCIA $ 1,679,011.67

DONDE:
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO 116.809
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR 116.059
FACTOR DE AJUSTE ANUAL 0.0065

AJUSTE ANUAL POR INFLACIN DEDUCIBLE $ 10,913.58

 HOTEL PLAYA AZUL S.
AJUSTE ANUAL POR IN

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 1,643,011.40 $ 1,666,999.91 $ 1,672,591.53 $ 1,683,185.79

$ - $ - $ - $ -
-
$ - $ - $ - $ -

$ 1,643,011.40 $ 1,666,999.91 $ 1,672,591.53 $ 1,683,185.79

$ - $ - $ -
$ 7,034.80 $ 5,198.38 $ 7,034.80 $ 5,198.38
$ 3,542.87 $ 8,871.12 $ 8,989.12 $ 10,724.12
$ -
$ 3,021 $ 3,021 $ 3,021 $ 3,021
$ 13,599.07 $ 17,090.90 $ 19,045.32 $ 18,943.90
Dec-15
Dec-14
HOTEL PLAYA AZUL S.A DE .C.V.
AJUSTE ANUAL POR INFLACIN

JUNIO

$ 1,703,218.41
$ -

$ -

$ 1,703,218.41

$ 7,034.80
$ 14,025.62
$ -
$ 8,442
$ 29,502.46
 CONC

UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO

EFECTOS DE REEXPRESIN
RESULTADO POR POSIICIN MONETARIA
UTILIDAD O PERDIDA NETA HISTORICA

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES (+)

AJUSTE ANUAL POR INFLACIN ACUMULABLE
ANTICIPO DE CLIENTES
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
GANANCIA EN LA ENAJENACIN DE ACCIONES
GANANCIA EN LA ENAJENACIN DE ACTIVOS FIJOS
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES (+)

COSTO DE VENTAS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN CONTABLE
GASTOS QUE NO RENEN REQUISITOS FISCALES
ISR Y PTU
PRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIN DE ACCIONES
PRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIN DE ACTIVOS FIJOS
PRDIDA EN PARTICIPACIN SUBSIDIARIA
INTERESES DEVENGADOS QUE EXEDEN VALOR
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 INGRESOS ACUMULABLES

INGRESOS CONTABLES
(+) INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
(-) INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
INGRESOS ACUMULABLES
(-) AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
INGRESOS NOMINALES
 HOTEL PLAYA AZUL S.A DE C.V.
RFC: PLA160101Y76
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL RESULTADO

$ 101,498.11
$ -
$ -
$ 101,498.11

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 801,152.38
$ 720,252.00
$ 20,511.38
$ -
$ 60,389.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 821,750.00
$ -
$ -
$ 821,750.00
$ -
$ 821,750.00
$ 821,750.00
L S.A DE C.V.
01Y76
ABLE Y EL RESULTADO FISCAL 2016

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES (-)

AJUSTE ANUAL POR INFLACIN DEDUCIBLE
COSTO DE VENTAS FISCAL
MANO DE OBRA DIRECTA
MAQUILAS
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
DEDUCCIN DE INVERSIONES ACTUALIZADA
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCIN INMEDIATA
PRDIDA FISCAL EN ENAJENACIN DE ACCIONES
PRDIDA FISCAL EN ENAJENACIN DE ACTIVOS FIJOS
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
OTRAS DEDUCCIONES FISACALES NO CONTABLES

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES (-)

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIN
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
UTILIDAD EN PARTICIPACIN SUBSIDIARIA
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD O PRDIDA FISCAL

 DEDUCCIONES ACUMULADAS

TOTAL DEDUCCIONES CONTABLES

(-) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
(+) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
TOTAL DEDUCCIONES ACUMULADAS
 $ 89,895.19
$ 10,913.58
$ 58,470.23
$ -
$ -
$ -
$ 20,511.38
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 812,755.30

$ -
DAS

$ 720,251.89
$ 801,152.38
$ 89,895.19
$ 8,994.70
 HOTEL PLAYA AZUL S.A DE C.V.
RFC:PLA160101Y76
DETERMINACION DEL MPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO 2016

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 821,750.00

(-) TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 8,994.70
(=) UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO ANTES DE PTU $ 812,755.30

(-) PRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ -

(-) PTU PAGADA EN EL EJERCICIO $ -

(=) UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO $ 812,755.30

(*) TASA DEL IMPUESTO $ 0.30
(=) ISR DEL EJERCICIO $ 243,827
(-) REDUCCIONES DE ISR $ -
(=) IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO $ 243,827

(-) PAGOS PROVISIONALES $ 61,631

(=) ISR A FAVOR O A PAGAR EN LA ANUAL $ 182,195.34

(-) COMPENSACIONES $ -

(=) ISR A FAVOR O A PAGAR $ 182,195

DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD

UTILIDAD FISCAL $ 812,755.30 $ 0.9891

=
INGRESOS NOMINALES $ 821,750.00

COEFICIENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 0.2500

NUEVO COEFICIENTE DEL EJERCICIO $ 0.9891

 HO TEL P LAYA AZ U L S.A DE C.V.
RFC: PLA160101Y76
DETERMINACION DE LA PTU

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 821,750.00

(-) DEDUCCIONES BASE PARA PTU $ 8,994.70

(-) PRESTACIONES NO DEDUCIBLES EN TERMINOS DEL ART. 28 FRACC.XXX

(=) BASE PARA EL REPARTO DE PTU $ 812,755.30

(*) PORCENTAJE DE PTU 10%

(=) PTU A REPARTIR EN EL EJERCICIO $ 81,275.53

(+) PTU PENDIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES $ -

(=) TOTAL PTU A REPARTIR $ 81,275.53

 HOTELPLAYA AZUL S.A D
RFC: PLA160101Y76
DETERMINACION DE LA C

CUCA DEL EJERCICIO ANTERIOR

(*) INPC DICIEMBRE (EJERCICIO)

IINPC DICIEMBRE (EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR)

(=) CUCA DEL EJERCICIO

DETERMINACION DE LA CUENTA DE LA UTIL

CUFIN DEL EJERCICIO ANTERIOR

(*) INPC DICIEMBRE (EJERCICIO)

IINPC DICIEMBRE (EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR)

(=) CUFIN ACTUALIZADA A DICIEMBRE 2015

 DETERMINACION DE LA UFIN DEL EJERCICIO

RESULTADO FISCAL

(-) ISR Y PTU

(-) NO DEDUCIBLE

(=) UFIN DEL EJERCICIO

CUFIN DEL EJERCICIO 2016
A AZUL S.A DE C.V.
LA160101Y76
ION DE LA CUCA

$ 2,350,000.00

= $ 118.532
= $ 1.0213

$ 116.059

$ 2,400,074.10

ENTA DE LA UTILDAD FISCAL NETA

$ -

= $ 118.532
= $ 1.0213

$ 116.059

$ -
$ 812,755.30

$ 45,292.00

$ -

$ 767,463.30

$ 767,463.30
 2007
ENERO 83.882
FEBRERO 84.117
MARZO 84.299
ABRIL 84.248
MAYO 83.837
JUNIO 83.938
JULIO 84.295
AGOSTO 84.638
SEPTIEMBRE 85.295
OCTUBRE 85.627
NOVIEMBRE 86.232
DICIEMBRE 86.588
 INPC
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
86.989 92.454 96.575 100.228 104.284 107.678 112.505 115.954
87.248 92.659 97.134 100.604 104.496 108.208 112.790 116.174
87.880 93.192 97.824 100.797 104.556 109.002 113.099 116.647
88.080 93.518 97.512 100.789 104.228 109.074 112.888 116.345
87.985 93.245 96.898 100.046 103.899 108.711 112.527 115.764
88.349 93.417 96.867 100.041 104.378 108.645 112.722 115.958
88.842 93.672 97.078 100.521 104.964 108.609 113.032 116.128
89.355 93.896 97.347 100.680 105.279 108.918 113.438 116.373
89.964 94.367 97.857 100.927 105.743 109.328 113.939 116.809
90.577 94.652 98.462 101.608 106.278 109.848 114.569 117.410
91.606 95.143 99.250 102.707 107.000 110.872 115.493 118.051
92.241 95.537 99.742 103.551 107.246 111.508 116.059 118.532