1.

GIROS

Objetivos.

Al finalizar el desarrollo del presente mdulo usted estar en capacidad de:

Identificar y manejar los conceptos y trminos bsicos de los Giros.

Identificar y aplicar los tres tipos de Giros: Giros Post-embarque, Giros Financiados y Giros
Anticipados.

Conocer las ventajas y los riesgos para importador y exportador al utilizar cualquiera de los
tipos de Giros.

Diferenciar y utilizar los documentos apropiados para el trmite de cualquiera de los tipos
de Giros.

Introduccin.

Este medio de pago es el ms comnmente utilizado, puesto que la Carta de Crdito y la

Cobranza Documentaria son ms costosas, sin embargo, los Giros no ofrecen la seguridad que
buscan en un inicio el exportador y el importador. Por el alto riesgo que presenta para las partes es
aconsejable para aquellos importadores y exportadores que llevan bastante tiempo realizando
operaciones comerciales, o para transacciones entre Casas Matrices internacionales y sus filiales.
Los costos financieros son mnimos para los involucrados.

Para las transacciones comerciales realizadas a travs de Giros, los cuatro participantes son:
Beneficiario (Exportador), Ordenante (Importador), Banco Girador (Pas del importador) y Banco
Receptor (Pas del exportador).

Reglas y usos uniformes en el mundo.

La Cmara de Comercio Internacional (CCI) no ha establecido una Publicacin especfica, como s

lo ha hecho en el caso de las Cartas de Crdito (Publicacin 600) o sobre las Cobranzas
(Publicacin 522), sin embargo, el alto volumen de estas transacciones han establecido una serie
de reglas y usos que siguen los diferentes bancos del mundo en el trmite de este medio de pago
internacional. El manejo de este medio de pago se encuentra ms regulado y controlado por el
Sistema SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunications), el cual es un
sistema de comunicacin cuyos objetivos son: Efectuar transmisiones rpidas, automticas,
codificadas, seguras, de bajo costo y estandarizar las transacciones sin necesidad de
documentacin.

En este medio de pago los Bancos que participan en la operacin solamente actan bajo el
direccionamiento de importadores y exportadores, sin asumir mayores obligaciones ni
responsabilidad

Procedimiento.
Un Giro es un mecanismo de pago por medio del cual el Ordenante (Importador) de una
mercanca solicita los servicios de un Banco Girador de su pas, para que enve las divisas
producto de una transaccin comercial, utilizando como intermedio a un Banco Receptor, donde
el Beneficiario (Exportador) tiene una cuenta. En este medio de pago, los documentos son
enviados por correo u otro medio, sin la intervencin de los bancos comerciales.

Partes que intervienen.

A. Ordenante: Es aquella persona natural o jurdica

(Importador/comprador) que entrega las especificaciones y condiciones con las cuales
 deben enviarse las divisas al Beneficiario del Giro (Exportador/vendedor), utilizando para
ello un banco comercial, denominado Banco Girador.

B. Beneficiario: Es aquella persona natural o jurdica

(Exportador/vendedor) que recibe los fondos directamente en su cuenta corriente del
Banco Receptor, enviados por el Ordenante del Giro (Importador/comprador).

C. Banco Girador: Entidad financiera que recibe las instrucciones de giro y

el dinero para ser enviados al Beneficiario del Giro (Exportador/vendedor). Este banco se
ubica en el pas del importador.

D. Banco Receptor: Entidad financiera ubicada en el pas del exportador,

que recibe del exterior las divisas producto de una transaccin comercial entre importador
y exportador.

TIPOS DE GIROS

A. Giro Directo o Post- embarque

Es la forma de pago acordada entre el importador y el exportador mediante la cual, la cancelacin

se efecta una vez haya sido embarcada la mercanca.

Ventajas y riesgos del Giro Directo o Post- embarque. Ventajas para el

importador.

El pago lo realiza cuando crea conveniente.

Tiene un total control sobre las mercancas.

Obtiene financiacin indirectamente del exportador

Riesgos para el importador

Ninguno.
Ventajas para el exportador

Ninguna.

Riesgos para el exportador

El Importador puede rehusar el pago.

No tiene control sobre las mercancas ni sobre el pago.

Financia indirectamente al importador.

GIRO DIRECTO O POST-EMBARQUE

ORDENANTE O BENEFICIARIO O
IMPORTADOR EXPORTADOR

Enva la mercanca

1
 Compra las divisas Recibe
2 4
para el Giro el pago

BANCO GIRADOR BANCO RECEPTOR

Gira las divisas

B. Giro Directo Financiado

Es el pago al exterior de una mercanca ya embarcada por el exportador y cuyos fondos son
financiados por el Banco Girador directamente al Ordenante del giro.

En este caso el Banco Girador paga el valor de la operacin al exterior y queda vigente la deuda en
dlares entre el Ordenante y el Banco Girador.

Ventajas y riesgos del Giro Financiado.

Son exactamente las mismas del Giro Directo o post-embarque.

GIRO DIRECTO FINANCIADO

ORDENANTE O BENEFICIARIO O
IMPORTADOR EXPORTADOR

Enva la mercanca

5 2

Reembolsa Solicita el Giro de Recibe

4
las divisas y paga divisas e inicia el pago
la financiacin financiacin

BANCO GIRADOR BANCO RECEPTOR

Gira las divisas

 C. Giro Anticipado

Es el pago anticipado al exterior de una mercanca que an no ha sido embarcada por el

exportador, a exigencia de l mismo.

Ventajas y riesgos del Giro Anticipado. Ventajas para el

importador
ninguna.
Riesgos para el importador
El pago lo realiza antes de recibir la mercanca.
No tiene control sobre las mercancas.
Puede recibir mercanca incompleta o desperfecto.
El exportador enva la mercanca cuando crea conveniente.
Ventajas para el exportador
Recibe fondos anticipadamente.
Enva mercanca cuando crea conveniente.
Tiene total control sobre las mercancas.
Riesgos para el exportador
ninguno.
GIRO ANTICIPADO
ORDENANTE O BENEFICIARIO O
IMPORTADOR EXPORTADOR

Enva la mercanca

Compra las divisas Recibe

1 3
para el Giro el pago

BANCO GIRADOR BANCO RECEPTOR

Gira las divisas

 Procedimiento para la compra de divisas para enviar cualquiera de los tres tipos de
Giro (Post-embarque, Financiado y Anticipado).

El Ordenante (Importador) negocia y compra las divisas con las cuales pagar el Giro al Banco
Girador. Para realizar el pago de la operacin el Ordenante deber:

iv. Negociar con la Mesa de Dinero del Banco Girador: La negociacin consiste en llamar
telefnicamente a un funcionario de la mesa de dinero llamado Trader, para que le
cotice la tasa de cambio a la que se encuentra en ese momento para comprar las
divisas. Si el Importador acepta la cotizacin de la tasa de cambio, se considera una
operacin en firme, para lo cual deber continuar con el siguiente tem ii.

v. Diligenciar y presentar al Banco Girador el Formulario #1: Declaracin

de Cambio por Importaciones de Bienes: Este formulario ha sido
diseado por el Banco de la Repblica con el propsito de controlar las
operaciones del Mercado Cambiario.

Si la financiacin del Giro (Directo o Financiado) ha superado los ciento

ochenta (180) das, contados a partir de la fecha del Documento de
Embarque, la operacin se convierte en endeudamiento externo, para lo
cual el importador deber: 1) Diligenciar y presentar al Banco Girador el
Formulario # 3 Declaracin de Cambio por Crditos en Moneda
Extranjera. 2) Una vez registrada la operacin en el Banco de la
Repblica como endeudamiento externo, procede a negociar la compra
de las divisas con el Banco Girador. 3) Diligencia y presenta al Banco
Girador el Formulario # 1: Declaracin de Cambio por Importaciones de
Bienes.

vi. Autorizar el dbito a la cuenta corriente o de ahorros: El importador

deber tener una cuenta corriente o de ahorros sobre la cual el Banco
debite los pesos que se convertirn en dlares. Est expresamente
prohibido por el Banco de la Repblica que los Intermediarios del
Mercado Cambiario (IMC) reciban divisas en efectivo por las
operaciones del Mercado Cambiario.

Procedimiento para la venta de divisas por un Giro Recibido por Anticipado

(Exportador en Colombia recibe las divisas).

Se produce cuando el Beneficiario (Exportador Colombiano) negocia y vende las divisas con las
cuales le anticipan unas divisas producto de una futura exportacin. Para realizar el reintegro de
las divisas (Ingreso de divisas del exterior por concepto de una exportacin), el Beneficiario debe
acercarse al Banco Receptor (Banco en Colombia)
 i. Negociar con la Mesa de Dinero del Banco Receptor: Al igual que en el caso de una
importacin, la negociacin consiste en llamar telefnicamente a un funcionario de la mesa
de dinero llamado Trader, para que le cotice la tasa de cambio para la venta de las
divisas. Si el Exportador acepta la cotizacin de la tasa de cambio, se considera una
operacin en firme, para lo cual deber continuar con el siguiente tem ii.

ii. Diligenciar y presentar al Banco Receptor en Colombia el Formulario #2: Declaracin de

Cambio por Exportaciones de Bienes: Este formulario diseado por el Banco de la
Repblica permite controlar las exportaciones realizadas por Colombia.

NOTA: El exportador colombiano cuenta con ciento veinte (120) das a partir de la monetizacin
de las divisas (Convertir las divisas a pesos) con el Banco Receptor, para realizar el embarque de
la mercanca.

Si el exportador colombiano no embarca o enva slo una parte de la mercanca acordada, dentro
de este trmino de tiempo, la operacin se convertir en endeudamiento externo, para lo cual el
exportador deber: Diligenciar y presentar al Banco Receptor el Formulario #3 Declaracin de
Cambio por Crditos en Moneda Extranjera y negociar la compra de las divisas con el Banco
Colombiano con el propsito de devolver los fondos al importador.

Es importante sealar que est expresamente prohibido por el Banco de la Repblica que los
Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC) reciban o entreguen divisas en efectivo por las
operaciones del Mercado Cambiario.

Costos del Giro Directo o Post-embarque y del Giro Anticipado.

Por ser recursos directamente del importador, algunos bancos no cobran comisiones por el envo
de las divisas al exterior. Sin embargo, en la tasa de cambio que se negocie con la Mesa de
Dinero del Banco Girador, est implcita la ganancia del banco y el valor del IVA. Algunos otros, s
cobran el costo del mensaje SWIFT.

Costos del Giro Directo Financiado.

Comisin de desembolso.
Por ser recursos del banco Girador, ste cobra una comisin de desembolso, equivalente a un
porcentaje sobre el valor FOB (Free On Board) de la mercanca, con una mnima y ms el valor del
IVA.

Costo del Mensaje.

La entidad financiera cobra por el valor del mensaje (va telex o mensaje
SWIFT), equivalente a una tarifa fija en dlares y ms el valor del IVA.

Comisin por Prrroga de Financiacin.

La comisin es un porcentaje sobre el valor financiado por cada 90 das o

 fraccin de 90 das, con una mnima y ms el valor del IVA.

NOTA: Para conocer en detalle los costos y comisiones aproximadas que cobran las entidades
financieras, el lector puede remitirse a la seccin de Tarifas de Servicios en Moneda Extranjera, al
final de este documento.

LISTA DE CHEQUEO

Documentos para el trmite de Giros ante el Banco Colombiano

Giro Directo o Post-embarque.

Carta de instrucciones del Importador con todas las especificaciones del Giro.
Formulario #1: Declaracin de Cambio por Importaciones de Bienes
Formulario #3 Declaracin de Cambio por Crditos en Moneda Extranjera (Si
la operacin ha sido registrada como Endeudamiento Externo).

Giro Directo Financiado:

A. Apertura del Giro:

Formato de Solicitud de Giros Directos Financiados por importaciones debidamente

diligenciado.
Segunda copia del Registro o Licencia de Importacin (Si el producto lo requiere).
Copia del Documento de Embarque (Algunos bancos lo solicitan).

B. Para el reembolso del Giro:

Carta de instrucciones del Importador.

Formulario #1: Declaracin de Cambio por Importaciones de Bienes
Formulario #3 Declaracin de Cambio por Crditos en Moneda Extranjera (Si la
operacin ha sido registrada como Endeudamiento Externo).

Giro Anticipado:

Carta de instrucciones del Importador con todas las especificaciones del Giro.
Formulario #1: Declaracin de Cambio por Importaciones de Bienes.
Especificando en: La casilla Numeral, el cdigo cambiario 2017; en la
casilla Condiciones de pago, qu porcentaje del valor de la mercanca se
esta anticipando; y en la casilla de Condiciones de despacho, la fecha
aproximada del embarque.
 2. ORDENES DE PAGO.

Objetivos.

Al finalizar el desarrollo del presente mdulo usted estar en capacidad de:

Identificar y manejar los conceptos y trminos bsicos de las rdenes de pago.

Identificar y aplicar las caractersticas de las rdenes de pago.

Diferenciar y utilizar los documentos apropiados para el trmite de las rdenes de pago.

Definicin.

Las rdenes de pago internacionales se definen como la orden de un cliente o banco de realizar un
pago o cancelacin a favor de un tercero. Las rdenes de pago pueden responder indistintamente
a la compra o venta de mercancas o a cualquier tipo de transaccin financiera. Estas se pueden
efectuar a travs de: Carta de instrucciones, cheque, tlex o SWIFT.

Para las transacciones comerciales realizadas a travs de rdenes de pago, los cuatro
participantes son: Beneficiario, Ordenante, Banco Girador y Banco Receptor.

RDENES DE PAGO

ORDENANTE BENEFICIARIO

Compra las Recibe

1 3
Divisas para la el pago
orden de pago

BANCO GIRADOR BANCO RECEPTOR

Gira las divisas

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Caractersticas de las rdenes de pago.

Es un requerimiento para pagar un monto determinado.

Debe estar claramente definida la unidad monetaria y su valor.
Debe ser claro e identificable el ordenante de la transaccin.
El beneficiario de la orden de pago debe tener indicado: Nombre, direccin, nmero de la
cuenta corriente, nombre del banco y los motivos del pago.
Debe indicarse la fecha de envo y la fecha en la que estarn disponibles los fondos en el
banco corresponsal.
Debe especificar quin asume los gastos, si el ordenante o el beneficiario.

Las rdenes de pago pueden ser de dos tipos: Documentarias o simples. Se da el primer caso
cuando el pago est condicionado a la entrega de ciertos documentos, y el segundo, cuando el
pago se ordena con una simple instruccin.

Puesto que todas las rdenes de pago entraan una operacin cambiaria, es necesario que estas sean emitidas
sobre monedas que se coticen en los mercados internacionales y de preferencia las ms estables, es decir, en
las cuatro principales divisas: Dlar, Euro, Libra Esterlina o Yen.

Las comisiones que cobran los bancos que intervienen en las rdenes de pago son relativamente
modestas y en algunos casos no existen, sin embargo, estas transacciones interesan a los bancos
por la conversin de divisas, es decir, la ganancia que obtiene el banco al cambiar una moneda a
otra.

El Ordenante negocia y compra las divisas con las cuales pagar el Giro al Banco Girador. Para
realizar el pago de la operacin al exterior el Ordenante deber desarrollar el mismo procedimiento
contemplado para los Giros.

LISTA DE CHEQUEO

Documentos para el trmite de rdenes de pago ante el Banco Colombiano

Operaciones del Mercado Cambiario.

Carta de instrucciones del Importador con todas las especificaciones de la Orden

de Pago.
Formulario #1: Declaracin de Cambio por Importaciones de Bienes
Formulario #3 Declaracin de Cambio por Crditos en Moneda Extranjera (Si la
operacin ha sido registrada como Endeudamiento Externo).

Operaciones del Mercado Libre de Divisas.

Carta de instrucciones del Importador con todas las especificaciones de la Orden

de Pago.
Formulario #5: Servicios, Transferencias y otros conceptos,

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