CAPITULO I

ANTECEDENTES

1.1 EL ORIGEN

El origen de las cajas de ahorro est atado histricamente a las instituciones

de tipo benfico, especialmente de los montes de piedad. Instituciones ya
presentes en el Siglo XV, generalmente apoyadas por la iniciativa eclesistica

En el siglo XVIII, los montes de piedad estn patrocinados por la iniciativa

real, mantenindose la inspiracin benfica religiosa de su funcionamiento.

El concepto ms moderno de caja de ahorro aparece en Europa,

Concretamente en Gran Bretaa durante la segunda mitad del siglo XVIII.

Este concepto tiene sus bases en el pensamiento de Jeremy Bentham.

Considera a las cajas de ahorro como un instrumento de mejora de las
condiciones de vida de las clases trabajadoras, mediante la remuneracin del
ahorro y creando un nivel de seguridad econmica superior.

El sistema fue inaugurado por el reverendo Henry Duncan, en Rutwell

(condado de Dumfries) en 1808.

En 1820-1823 Espaa
La introduccin de las ideas promotoras de las cajas de ahorro
empieza en el trienio liberal especialmente con la vuelta de los
exiliados despus de la muerte de Fernando VII.

En 1844 en Rochdale, Inglaterra,

Se inicia el cooperativismo.

En 1850 en Alemania, Schulse Delitzsch

Forma los primeros bancos populares.

En 1854, en Alemania, Raiffeisen

Crea las cooperativas de crdito rural.

En 1900, en Canad, Desjardins

Establece las cajas populares.
Incorporacin de MKT.
Surge la regulacin y la supervisin.
Aparecen las S.A.P (Sociedades de Ahorro y Prstamo) y las C.A.C.

1
En 1951Mexico

Inicia la historia de las Organizaciones de Ahorro y Crdito Popular ,

Ao en que apareci la primera Caja de Ahorro Popular.
Por iniciativa del sacerdote Pedro Velsquez Hernndez, quien dos
aos antes haba enviado a varios sacerdotes a estudiar el movimiento
de las Cajas Populares de Canad y de las Uniones de Crdito de los
Estados Unidos.

En 1954
Ya existan alrededor de 20 instituciones similares pero sin embargo,
sus dirigentes y participantes pronto se dieron cuenta de que
necesitaban asesoramiento y por lo que ese mismo ao
Decidieron organizar y celebrar el Primer Congreso Nacional de Cajas
Populares, en el que se analiz el funcionamiento de los rganos
directivos y se determin constituir un Consejo Central de Cajas
Populares.

En 1964,
Se cre la Confederacin Mexicana de Cajas Populares, con lo que se
form la estructura bsica de organizacin del movimiento de este tipo
de organizaciones en el pas, integrada por Cajas, Federaciones y
Confederaciones. Se calcula que para ese entonces haba en todo el
pas unas 500 Cajas de Ahorro, con ms de 300 mil asociados.

Aunque las Cajas de Ahorro Popular empezaron a desarrollarse por iniciativa

de las comunidades, durante mucho tiempo la mayora de ellas se mantuvo
en torno a la que haba sido su piedra de fundacin original, la iglesia. a lo
largo de dcadas enteras, el gobierno no particip en esta actividad, ni con
polticas de fomento, ni con acciones para regularla.

El 27 de diciembre de 1991
La situacin cambi ya que el se institunacionaizan , cuando la Ley
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito fue
modificada, para incluir a las Sociedades de Ahorro y Prstamo como
intermediarios financieros regulados, con la nica facultad de otorgar
crditos a sus miembros.

En 1993
Surgieron las Cajas Solidarias a iniciativa de campesinos beneficiarios
de crditos a la palabra del Programa Nacional de Solidaridad,
PRONASOL. Su origen tuvo el objetivo de motivar el pago de crditos
al PRONASOL y con el capital recuperado formar un intermediario que
proporcionara servicios financieros a la comunidad.

2
En 1994,
La Ley General de Sociedades Cooperativas se modific para incluir a
las Cooperativas de Ahorro y Prstamo.

El 4 de junio de 2001
Se publica la ley de ahorro y crdito popular

1.2 CONCEPTO
La Caja de Ahorros es un intermediario Financiero, similar a un Banco, que
nace con la premisa de cumplir una funcin social en una regin determinada
donde tiene influencia fsica. Para lograrlo se encarga de promover el ahorro
de las personas y pequeas empresas, y apoyarlos con el crdito en sus
proyectos y desarrollo financiero

Las Cajas de Ahorro pueden ser entidades crediticias parecidas a los Bancos
pero con un particular rgimen legal, nacidas para fomentar el ahorro, con
fines especialmente sociales y no especulativos; o pueden ser un modo de
operar dentro de Bancos, para depositar dinero.

1.3 CARACTERISTICAS

Las mencionadas sociedades son personas morales de carcter no lucrativo

y deben destilar su remanente de utilidad en beneficio de la sociedad o de
sus propios asociados

Son personas morales

De capital variable
Se constituyen por autorizacin
Su administracin esta a cargo de una asamblea
general

Sus remanentes deben destinarse:

Obras de beneficio social
Constituir reserva para el desarrollo
de la sociedad
No son lucrativas Distribucin para reducir intereses y
Accesorios de los adeudos de sus
Socios

3
1.4 LAS ENTIDADES DE AHORRO Y CRDITO PBLICO:

Articulo 1:
Regular, promover y facilitar el servicio de captacin de recursos y
colocacin de crdito por parte de las entidades de ahorro y crdito
popular; la organizacin y funcionamiento de las Federaciones y
Confederaciones en que aqullas voluntariamente se agrupen;

En el didtems de la ley de ahorro y crdito popular, la autoridad supervisora

mas importante es la comisin nacional bancaria y de valores, y enseguida se
encuentran los organismos de integracin, que son las confederaciones y las
federaciones, luego figuran las entidades de ahorro y crdito popular es decir
las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo y las sociedades
financieras populares.

1.5 ESTRUCTURA

ORGANISMOS DE
INTEGRACION

Comisin nacional bancaria

y de valores (CNB y V)

Federaciones

Confederaciones

Entidades de ahorro y crdito

Popular

Socios y clientes

4
CAPITULO II

RGANOS RECTORES DE LAS CAJAS DE AHORRO

2.1 Asamblea General de Caja de Ahorros

Es el rgano constituido por las representaciones de los intereses

sociales y colectivos del mbito de actuacin de la caja de ahorro que
asume el supremo gobierno y decisin de la entidad. La
representacin de los intereses colectivos en la Asamblea General se
llevar a efectos mediante la participacin de los Consejeros, que
sern designados en un mnimo de 60 y mximo de 160 siguiendo los
siguientes criterios: 40% por las Corporaciones Municipales en cuyo
trmino tenga abierta oficina la entidad; 44% por los impositores de la
caja; 11% por las personas o entidades fundadoras de la caja y 5%
por los representantes de los empleados trabajadores en la caja.

2.2 Consejo de Administracin de Caja de Ahorros

El rgano que tiene encomendada la administracin y gestin

financiera, as como la de la obra benfico social de la caja. Al igual
que en la Asamblea General, en el Consejo de Administracin tambin
estn representados los intereses colectivos en similares porcentajes
a cada grupo.

2.3 Comisin de Control de Caja de Ahorros

Tiene por objeto cuidar que la gestin del Consejo de Administracin

se cumpla con la mxima eficacia y precisin, dentro de las lneas
generales de actuacin sealadas por la Asamblea General y de las
directrices emanadas de la normativa financiera

5
CAPITULO III

LA LEY DE AHORRO Y CRDITO POPULAR

3.1 SU CREACION

Es resultado del trabajo conjunto de los Diputados y Senadores de la

Repblica y los representantes de los organismos dedicados a esta actividad,
as como de los servidores pblicos de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, del Banco de Mxico, de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
y del Patronato del Ahorro Nacional, actualmente BANSEFI, y por supuesto
de la ciudadana.

3.2 INTEGRACION A LA LEY DE AHORRO Y CRDITO POPULAR

Las cajas populares y sociedades que desean continuar ofreciendo servicios

de ahorro, debern solicitar su autorizacin ante la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV).

El Gobierno Federal est apoyando a las cajas y sociedades existentes para

que puedan cumplir con la nueva normatividad y obtengan su autorizacin.

Es importante su participacin en estos proyectos pues recibirn capacitacin

y asesora especializada en reas clave para su desempeo

Para obtener su autorizacin debern pertenecer a una Federacin

autorizada por la CNBV, o en caso de que decidan no pertenecer a alguna,
debern contratar los servicios de un Comit de Supervisin.

Las cajas populares y sociedades de ahorro y crdito popular, tuvieron hasta

el 4 de junio de 2005 para obtener su autorizacin.

3.3 FINALIDAD

La finalidad de esta Ley es fortalecer la actividad de ahorro y crdito popular

y promover el desarrollo ordenado de la misma. Con ello habr ms
oportunidades para el ahorrador y para quien desee solicitar un prstamo.

6
La Ley establece los trminos en que habrn de organizarse y funcionar las
Entidades, as como sus federaciones y confederaciones.

Tambin establece la forma en que se efectuar la supervisin de estos

intermediarios y cmo funcionar el seguro de depsito que proteger los
ahorros.

Esta Ley es de carcter pblico y tiene validez en todo el territorio nacional.

3.4 FUNCION DE LA LEY

La Ley prev que las organizaciones se puedan transformar en alguna de las

siguientes figuras jurdicas:

A. SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO

B. SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES

En trminos generales, a estos dos tipos de instituciones se les llama

Entidades de Ahorro y Crdito Popular.

Al invertir en una cooperativa el ahorrador se convierte en socio de la misma,

con voz y voto y con derecho a participar en los rganos de gobierno de la
sociedad cooperativa.

Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y las Sociedades

Financieras Populares podrn integrarse a una FEDERACIN y stas a su
vez, en una CONFEDERACIN.

Una vez autorizadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, las

Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y las Sociedades
Financieras Populares, podrn realizar las siguientes actividades

3.5 ACTIVIDADES QUE PODRAN REALIZAR

1. Recibir depsitos de ahorro

2. Recibir prstamos de las Federaciones a las que pertenecen

3. Operar ttulos de crdito

4. Negociar contratos de financiamiento con socios y clientes

5. Dar prstamos a sus socios y clientes

7
 6. Recibir o mandar rdenes de pago

7. Expedir y operar tarjetas de dbito y de crdito

8. Recibir pago de servicios como agua, telfono, etc.

9. Entre otras actividades est la creacin de fondos sociales como:

a. Fondos de Reserva:
Sirven para enfrentar una posible prdida o restituir algn faltante de la
Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo o de la Sociedad
Financiera Popular.

b. Fondos de Obra Social:

Sirven para obras sociales, y en caso de las Cooperativas, para el
pago de gastos mdicos, pensiones y retiros de los socios, primas de
antigedad, gastos de funeral, subsidios por incapacidad, becas
educativas para los socios y sus hijos, guarderas infantiles; as como
para organizar actividades culturales y recreativas.

Asimismo, la Ley solicita la creacin de un Fondo de Proteccin que

procurar recuperar los depsitos de los ahorradores en caso de cierre. Si
esto ocurriese, las Federaciones se agruparn en Confederaciones y stas
manejarn un Fondo de Proteccin para los depsitos de los ahorradores
hasta por un monto equivalente de 4,000 a 10,000 unidades de inversin
(UDIS).

Adems, la creacin de un sistema de prevencin o alerta temprana que

permita identificar a tiempo un delito, anomalas en el manejo del dinero o
cualquier actividad que ponga en riesgo los intereses de los ahorradores y de
sus socios o que pudiese afectar la solvencia de cualquier Entidad de Ahorro
y Prstamo.

3.6 IMPORTANCIA DE LA LEY

1. Es bsica, porque abarca cuatro aspectos fundamentales para el
Sector del Ahorro y Crdito Popular:
2. Regula, promueve y facilita el servicio de captacin de recursos y
colocacin de crdito por parte de las Organizaciones de Ahorro y
Crdito Popular, as como la organizacin y el funcionamiento de las

8
 Federaciones y Confederaciones en que las entidades se agrupen.
3. Regula las actividades y operaciones que las Organizaciones de
ahorro y crdito popular pueden realizar con el propsito de lograr un
desarrollo sano y equilibrado;
4. Protege los intereses de quienes celebran operaciones con las
Organizaciones de Ahorro y Crdito Popular;
5. Establece los trminos en que las autoridades financieras ejercen la
supervisin del Sistema de Ahorro y Crdito Popular

3.7 SANCIONES

Para aquellos que realicen actos prohibidos por la Ley, se les impondr una
multa de 1,000 a 5,000 das de salario.
En cuanto a los delitos se dictar una pena de 6 meses a 10 aos de crcel y
una multa de hasta 5,000 das de salario a quienes causen dao econmico
a algn socio o cliente por fraude, uso indebido de informacin o por
cualquier otro tipo de delito. Estas sanciones incluyen a administradores,
gerentes, socios, etc.
Bajo el amparo de esta Ley, se le brinda a la poblacin que no ha tenido
acceso a los servicios de la banca comercial, una opcin de ahorro y
prstamo estable, confiable y de acuerdo a sus necesidades.

9
CAPITULO IV

LAS CAJAS DE AHORRO EN LA ACTUALIDAD

4.1 VENTAJAS DE LAS CAJAS DE AHORRO

Llegan a pequeas comunidades, incluso las que cuentan con menos

de 12.000 habitantes, que en general no interesan a los bancos. La
cercana con los socios es importante para que asistan a las
asambleas

Son especficas en los prstamos de bajas cantidades para el pblico

que por su patrimonio e ingresos no es aceptado por los bancos

Las cajas populares ofrecen tasas de inters ligeramente ms altas

que los bancos.
Prestan parte de los ahorros a los socios que soliciten crdito e
invierten el resto en a bancos, obteniendo un buen rendimiento por el
volumen del depsito

4.2 PORQUE CAJAS?

Porque prestan e invierten los recursos en el mismo lugar donde lo captan.

Porque el socio recibe una justa recompensa por sus ahorros y prstamos a
tasas razonables. Porque trabajan para un sector no atendido por la banca.

Porque existe experiencia en el sector.

Porque en Mxico y en el mundo han probado ser eficientes intermediarios
financieros en las clases populares.

10
4.3 OBJETIVOS

Establecer un sistema de seguridad.

Ampliar la cobertura geogrfica de los servicios financieros.
Incorporar al ahorro formal a amplios sectores de la sociedad.
Erradicar el egotismo. Generar una experiencia financiera en el
mercado meta.
Lograr rentabilidad social y econmica.
Aprovechar el capital local como agente del desarrollo.

4.4 SEGURIDAD Y PROTECCIN DE LOS AHORRADORES

En el programa Multiplica desde un inicio determinaron que uno de los

factores de xito ms importantes para todas las Cajas participantes, era
fortalecer la SEGURIDAD, ya que de esta manera se protege el patrimonio
de los ahorradores.

4.5 REQUISITOS DE ENTRADA

Estar legalmente constituidas.

Antigedad de operacin de tres aos.
Estructura democrtica y participacin de los miembros.
Actividad econmica mayoritaria en el estado.
Capacidad y experiencia suficiente para un crecimiento.
Aceptar visita de inspeccin fsica por parte del personal del proyecto.
Aceptar someterse a una auditoria integral por un despacho externo.

4.6 OBJETIVO DE LA UNIDAD

Prevenir los riesgos inherentes a las funciones propias de las operaciones

financieras de las cajas, por medio de verificaciones financieras, de
inspecciones , as como de auditorias de sus estados financieros, con el fin
de mantener la solvencia econmica de las cajas y reforzar la confianza en el
sistema financiero del sector social de la economa.

11
4.7 MISIN DE LA UNIDAD

Asegurarse que las cajas respetan las leyes y normas que las regulan, que
ellas administran sus negocios de manera sana y prudente, que adoptan y
aplican polticas y prcticas financieras y administrativas apropiadas,
mediante las cuales pueden controlar los riesgos a los que se exponen en el
ejercicio de sus operaciones y proteger as los depsitos de los socios.

4.8 CARACTERSTICAS DE LA UNIDAD

o Sistema de autocontrol integral para las operaciones financieras y

administrativas de las cajas participantes, por adhesin voluntaria de
las mismas. (Firma de convenio).
o Personalidad jurdica propia. Independencia y autonoma tcnica y
operacional.

o Estructura ligera para comenzar (mximo 12 personas).

o Respeto de las normas prudenciales mnimas establecidas
actualmente para las SAP, y tendencia hacia una uniformidad de las
normas en todas las cajas participantes.

o Presupuesto propio.

o El primer ao de funcionamiento, gastos compartidos con el gobierno

(SEFIDE). A partir del segundo ao responsabilidad completa de las
cajas.

4.9 FUNCIONES

Evaluar las cajas que soliciten la incorporacin.

Apreciacin mensual sobre la viabilidad financiera de las cajas
(anlisis financiero).
Evaluacin de la calidad de la gestin y de los controles internos de las
cajas.
Asegurarse de la calidad de la informacin proporcionada por las cajas
en relacin a la confiabilidad de las cifras y al respeto de las normas y
principios contables generalmente aceptados.
Actualizacin de la informacin estadstica de las cajas.
Verificacin de las prcticas financieras de las cajas asegurndose que
obedecen a una gestin sana y prudente y conforme a las leyes, a los

12
 reglamentos, a los cdigos de tica y a las normas establecidas.
Deteccin de elementos potenciales que puedan representar un riesgo
para los depsitos de los socios.
Emisin de informes y recomendaciones a las cajas, donde se han
constatado riesgos, lagunas o problemas y darle el seguimiento
adecuado, para asegurarse que se toman las medidas necesarias para
regularizar las situaciones detectadas.

4.10 FACTORES IMPORTANTES

Reglamentacin y supervisin adecuadas y adaptadas a estos

organismos.
Intencin, capacidad y firme voluntad de dirigentes y personal de las
cajas.
Sana gestin.
Montos promedio de ahorro en las cajas populares: $ 5,000 a $ 10,000
Generacin de riqueza, a partir de pequeas aportaciones.
Fomento a la cultura del ahorro.
Valor de la ayuda mutua.
Montos promedio de prstamos en las cajas populares : $ 10,000 a $
20,000
La propia sociedad puede generar los recursos para su
financiamiento.

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CAPITULO V
CONSTRUCCION DE UNA ORGANIZACIN DE AHORRO POPULAR
5.1 REQUISITOS
1. Con base en lo establecido en la Ley de Ahorro y Crdito Popular, las
Organizaciones de Ahorro y Crdito Popular pueden constituirse como
Sociedad Financiera Popular (Sociedad Annima) o como Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Prstamo, y deben cumplir con los requisitos
que se mencionan en la dicha ley.

2. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores es la encargada de

autorizar la organizacin y funcionamiento de las Organizaciones.
Las cajas de ahorro constituidas con diversa naturaleza jurdica,
pueden transformarse, fusionarse, escindirse o liquidarse y
constituirse en Entidad de Ahorro y Crdito Popular, llevando a cabo
los actos establecidos por la ley.

5.2 GARANTIA DE INVERSIONES

Participan en el sistema de proteccin a ahorradores denominado Fondo de
Proteccin, que tiene como fin primordial cubrir hasta cierto monto los
depsitos de cada ahorrador.

5.3 CAJA DE AHORRO & CUENTA BANCARIA

Las personas que recurren a las primeras viven en pequeas comunidades
donde no existe una sucursal bancaria, y adems las cajas de ahorro se
especializan en cantidades chicas a diferencia de los bancos que se
especializan en cantidades grandes. Cada persona elige el tipo de cuenta

14
que ms le conviene. las Cajas de Ahorro son una fuente del financiamiento
para los proyectos de inversin las cuales son para pequeos inversionistas
(Liquidez). Son instituciones financieras que pertenecen a un amplio numero
se socios, usualmente de bajos recursos, no considerados como sujetos de
crdito por la banca comercial. Reciben su ahorro y les otorgan prstamos

BIBLIOGRAFIA CONSULTADA:
1. LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR
2. DERECHO BANCARIO ( EL SISTEMA DE LOS GRUPOS FINANCIEROS)
CESAR EDUARDO URIBE VERA.
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