Este documento presenta información presupuestaria para la empresa Industrial Maestro S.A.C. para el año 2017, incluyendo presupuestos de ventas, producción, uso de materias primas, mano de obra directa, gastos de ventas, administrativos, fabricación e inventarios. También se pide preparar estados de resultados y balances presupuestarios para 2017.
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Este documento presenta información presupuestaria para la empresa Industrial Maestro S.A.C. para el año 2017, incluyendo presupuestos de ventas, producción, uso de materias primas, mano de obra directa, gastos de ventas, administrativos, fabricación e inventarios. También se pide preparar estados de resultados y balances presupuestarios para 2017.
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PRESUPUESTO MAESTRO
EMPRESA INDUSTRIAL MAESTRO S.A.C
Balance de situacion al 31-12-2016 (en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO
CAJA Y BANCOS 50,000.00 TRIBUTOS POR PAGA
CUENTAS POR COBRAR 50,000.00 CUENTAS POR PAGRA MATERIAS PRIMAS 80,000.00 OTRAS CUENTAS POR PRODUCTOS TERMINADOS 150,000.00 TOTAL PASIVO CORRI TOTAL ACTIVO CORRIENTE 330,000.00
TERRENOS 550,000.00 DEUDAS A LARGO PL
MAQUINARIA Y EQUIPI 1,000,000.00 TOTAL PASIVO DEPRECIACION ACUMULADA -50,000.00 1,500,000.00 PATRIMONIO CAPITAL RESULTADOS ACUMU TOTAL ACTIVO 1,830,000.00 TOTAL PASIVO Y
REQUERIMMIENRO DE PRODUCTOS AO 2017
MATERIA A MATERIA B
Producto "x" 15 6 producto "y" 13 7 producto "z" 10 6 gramos gramos Csoto M.O 10.00 GIF Costo Unit Fabric XC/producto en funcion a las horas directas consumidas
INFORMACION ADICIONAL (PRODUCTO TERMINADO 2017)
Materia A Materia B Gramos Gramos Inventario Inicial 10,000.00 15,000.00 Inventario Final 8,000.00 4,000.00 COSTO UNIT. PROGRAMADO 2.00 2.67
PRODUCTO X PRODUCTO Y P/VTA UNITARIO 200.00 100.00 VENTAS PLANEADAS 15,000.00 10,000.00
GASTOS OPERATIVOS Depreciacion Sueldos y Salarios Comisiones 5% Varios Intereses por deudas a Largo Plazo Largo Plazo
GASTOS DE FABRICACION Indirectos INDIRECTOS
Depreciacion 100,000.00 Seguros 5,000.00 Mantenimiento 50,000.00 Energia y Agua 40,000.00 Varios 10,000.00
INFORMACION ADICIONAL 50,000.00
En el 2017 se adquiere una maquina evaluar en 30% La tasa de impuetso a la Renta es de 10% La tasa de participacion de utilidades es de En el ao 2017 se cobran todas las cuentas por pagar de 2014 En el 2017 se pagara solo el 60% del valor de los materiales comprados 60% El 90% de las ventas de 2017 se cobraran en dicho y el resto en el 2018 90% Pago Adicional de Mano de Obra 50%
SE REQUIERE LA SIGUIENTE INFORMACION
A. PREPARAR EL SIGUIENTE PRESUPUESTO OPERATIVO
PRESUPUESTO DE VENTAS O INGRESOS PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES PRESUPUESTO EN USO DE MATERIA PRIMAS Y DE COMPRA DE ESTOS MATERIALES PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACION PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE FABRICACION PRESUPUESTO DE INVENT TERMINADO PRESUPUESTO DE COSTOS DE BIENES VENDIDOS B.PREPARAR EL ESTADO INTEGRAL DE RESULTADO PRESUPUESTADO , PRESUPUESTO DE CAJA Y EL BALANCE DE SITUACION PRESUPUESTADOS PARA EL AO 2017 TRIAL MAESTRO S.A.C uacion al 31-12-2016 uevos soles)
50,000.00 50,000.00 100,000.00 200,000.00
150,000.00 350,000.00
1,393,793.00 86,207.00 1,830,000.00
REQUERIMIENTO MATERIA C HORAS M.O.D
9 6 4 2 5 4 gramos horas
RMINADO 2017) Materia C Producto X Producto Y Producto Z Gramos Unidades Unidades Unidades 5,000.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 3,000.00 7,000.00 3,000.00 2,000.00 4.00
PRODUCTO Z 150.00 10,000.00
10,000.00 200,000.00 DE LA VENTA PLANEADA 10,000.00
30,000.00
c b b c c c c EMPRESA INDUSTRIAL HUBY S.A.A
PRESUPUESTO DE VENTAS Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017
Producto "x" producto "y" producto "z"
VENTAS PRESUPUESTADAS 15,000.00 10,000.00 10,000.00 (+) INVENTARIO FINAL DE PRDOD TERMIN 7,000.00 3,000.00 2,000.00 SUB TOTAL 22,000.00 13,000.00 12,000.00 (-)INVENTARIO INICIAL DE PROD TERMI -10,000.00 -5,000.00 -5,000.00 PRESUPUESTO DE PRODUCCION 12,000.00 8,000.00 7,000.00
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017
Presupuesto de Materia A Materia B Materia C
Produccion
Producto "x" 12,000.00 180,000.00 72,000.00 108,000.00
producto "y" 8,000.00 104,000.00 56,000.00 32,000.00 producto "z" 7,000.00 70,000.00 42,000.00 35,000.00 Presupuesto de consumo de M.P Presupuestada 354,000.00 170,000.00 175,000.00 Costo Unit Programada 2.00 2.67 4.00 708,000.00 453,900.00 700,000.00
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017
Gramos Gramos Gramos
Materia A Materia B Materia C
REQUERIMIENTO A PRODUCIR 354,000.00 170,000.00 175,000.00
(+)INV. FINAL DESEADO 8,000.00 4,000.00 3,000.00 NECES. DE COMPRAR 362,000.00 174,000.00 178,000.00 (-)INV. INICIAL (10,000.00) (15,000.00) (5,000.00) MATERIAL A COMPRAR 352,000.00 159,000.00 173,000.00 COSTO x Kg S/. 2.00 S/. 2.67 S/. 4.00 COSTO DE COMPRA S/. 704,000.00 S/. 424,530.00 S/. 692,000.00 Cedula N 00001
Cedula N 00002
Presupuesto de Produccion 35,000.00 12,000.00 47,000.00 -20,000.00 27,000.00
Cedula N 00003
699,000.00
1,861,900.00
Cedula N 00004
Presupuesto de Compra Mat Prima 699,000.00 15,000.00 714,000.00 (30,000.00) 1,398,000.00
S/. 1,820,530.00 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 mina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciem el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 mina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciem el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 mina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciem el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 mina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciem el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 mina al 31 de Diciembre del 2017 Para el ao que termina al 31 de Diciem el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017 Producto "x" producto "y" producto "z"
REQUERIMIENTO DE PRODUCCIN 12,000.00 8,000.00 7,000.00
Cedula N 00012 VALORACION FINAL DE PRODUCTO TERMINADO Para el ao que termina al 31 de Diciembre del 2017
Invent inicial de M. Prima (Segn Balance 80,000.00 2016 )
(+) Compras (ppto Compras) 1,820,530.00
Materia Prima Disponible 1,900,530.00 (-)Uso de Materia Prima -1,861,900.00 Inventario Final De Materia Primas 38,630.00 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Invent inicial de M. Prima (Segn Balance 2016 ) 150,000.00
(+) Compras de Produccion Materia Prima Dispo (ppto M.P) 1861900 Mano de obra (ppto M.O) 1160000 Gastos de Fabricaci (ppto G.F) 205000 3,376,900.00 (-) Inventario Final De Materia Primas -1,527,215.52
COSTO DE VENTAS 1,849,684.48
PRESUPUESTO DE CAJA Para el ao que termina al 31 de diciembre del 2017 expresado en nuevos soles
Saldo inical Segn Balance
(+)INGRESOS EN EFECTIVO Cobro planeado 90% de las Ventas 2017 Cobro Cuentas por Cobrar 2016 TOTSL DE INGRESOS
(-)EGRESOS EN EFECTIVO Pago de Compras MP ao 2017 Pago de Cuentas por pagar 2016 Pago de compra de scativo fijo /mauqina) Pago de Mano de Obra directa Pago de gastos de fabricacion (Ppto Adm y ventas sin considerar depreciacion) Pago Gastos Admnistrativos y ventas /Dpto de Adm y Vent sin considerar depre) TOTAL DE EGRESOS
SALDO FINAL(BALANCE GENERAL PROYECTADO)
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADO PROYECTADOS
Para el ao que termina al 31 de diciembre del 2017 expresado en nuevos soles
VENTAS S/.5,500,000.00 (-) COSTO DE VENTAS S/.(1,849,684.48) UTILIDAD BRUTA S/.3,650,315.52 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.(250,000.00) (-) GASTOS DE VENTAS S/.(275,000.00) Utilidad ant de part de Imp 10 % S/.3,125,315.52 (-) Participaciones S/.312,531.55 Utilidad Antes del Imp 30% S/.2,812,783.97 (-) Impuesto a la Renta S/.843,835.19 Utilidad Neta S/.1,968,948.78 50,000.00
CAJA Y BANCOS 2,507,682.00 TRIBUTOS POR PAGAR 843,835.19
CUENTAS POR COBRAR 550,000.00 CUENTAS POR PAGRA 728,212.00 MATERIAS PRIMAS 38,630.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 892,531.55 PRODUCTOS TERMINADOS 1,527,215.52 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,464,578.74 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,623,527.52
TERRENOS 550,000.00 DEUDAS A LARGO PLAZO 150,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPI 1,050,000.00 TOTAL PASIVO 2,614,578.74 DEPRECIACION ACUMULADA -160,000.00 1,440,000.00 PATRIMONIO CAPITAL 1,393,793.00 RESULTADOS ACUMULADOS 2,055,155.78 TOTAL ACTIVO 6,063,527.52 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,063,527.52
