CIA LA MAGNFICA S. A.

PROYECCION DE VENTAS Y PRECIO

UNIDADES PRECIO UNITARIO VENTAS EN
AOS VENDIDAS COLONES
2010 800 55,500 44,400,000
2011 950 58,700 55,765,000
2012 1,200 62,750 75,300,000
2013 1,500 65,250 97,875,000
2014 1,800 67,000 120,600,000
TOTAL
PROMEDIO 405.30 3,237.99
406 3,238

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PORCENTAJE

2015 2,205 70,238 154,895,572
2016 2,702 73,632 198,943,933
2017 3,310 77,191 255,518,526
2018 3,600 PRODUCCIN ESPERADA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

DETALLE 2015 2016

PRONOSTICO DE VENTAS 2,205 2,702

INVENTARIO FINAL 540 662
DISPONIBLE PARA VENTAS 2,746 3,364
INVENTARIO INICIAL 441 540
PRODUCCION ESPERADA 2,305 2,824
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
DETALLE 2015 2016

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2,305 2,824

ESTANDAR EFICIENCIA M D 6 6
UNIDADES REQUERIDAS M D 13,828 16,941
INVENTARIO FINAL M D 4,235 5,052
UNIDADES DISPONIBLES M D 18,063 21,993
INVENTARIO INICIAL M D 3,457 4,235
TOTAL M D REQUERIDO 14,606 17,758
ESTANDAR DE PRECIO M D 2,650 2,650
PRESUPUESTO NECESID M D 38,705,940 47,058,977

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

DETALLE 2015 2016

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2,305 2,824

ESTANDAR EFICIENCIA M D 6 6
UNIDADES REQUERIDAS M D 13,828 16,941
ESTANDAR DE PRECIO M D 2,650 2,650
PRESUPUESTO DE NECES M D 36,643,250 44,894,008
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DETALLE 2015 2016

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2,305 2,824

ESTANDAR EFICIENCIA M O D 8 8
TOTAL HORAS REQUERIDAS 18,437 22,588
ESTANDAR PRECIO M O D 300.00 330.00
PRESUPUESTO DE NECES M O D 5,531,057 7,454,099

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

2015 INCREMENTO 15% HORAS M D O
525,000 FIJOS VARIABLES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICION 3,500,000 1,567,133

2016 INCREMENTO 15% HORAS M D O

FIJOS VARIABLES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICION 4,025,000 1,919,995

2017 INCREMENTO 15% HORAS M D O

FIJOS VARIABLES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICION 4,628,750 2,290,355

PRESUPUESTO COSTO DE ARTICULOS MANUFACTURADOS Y VENDIDOS

 DETALLE 2015 2016

PRESUPUESTO CONSUMO M D 36,643,250 44,894,008

PRESUPUESTO DE M O D 5,531,057 7,454,099
PRESUPUESTO C I F 5,067,133 5,944,995
PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION 47,241,439 58,293,103
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERM 8,821,184 11,076,883
ARTICULOS DISPONIBLES 56,062,624 69,369,985
INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERM 11,076,883 13,668,209
PRESUPUESTO COST MANUF Y VENDID 44,985,741 55,701,777

COSTO PROMED UNITARIO PRODUCC 20,498.70 20,645.52

COSTO PROMED UNITARIO PRODUCC PARA EL 2014 (1) 20,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

GASTO ACUMULADO 83,000,000 VENTAS ACUMULADAS UNID

DETALLE 2015 2016

GASTOS DE VENTAS TOTALES 22,274,748.52 27,290,230.54

(2) ESTANDAR DE VENTAS POR LAS VENTAS ANUALES PROYECTADAS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
DISTRIBUIDOS
GASTO ACUMULADO 97,000,000 30% 33%

DETALLE 2015 2016

GASTOS DE ADMINISTRACION 29,100,000 32,010,000

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

DETALLE 2015 2016

GASTOS FINANCIEROS PROYECTADOS 2,300,000 2,600,000

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

DETALLE 2015 2016

PRESUPUESTO DE VENTAS 154,895,572 198,943,933

PRESUPUESTO COSTO DE ARTICUL MANUF 44,985,741 55,701,777
UTILIDAD BRUTA PROYECTADA 109,909,831 143,242,156
GASTOS OPERATIVOS:
PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS 22,274,748.52 27,290,230.54
PRESUPUEST GASTOS DE ADMINISTRACION 29,100,000 32,010,000
U. A. I. I. PROYECTADA 58,535,082.65 83,941,925.36
PRESUPUESTO DE GASTO DE INTERESES 2,300,000 2,600,000
U. A. I. PROYECTADA 56,235,082.65 81,341,925.36
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 16,870,524.79 24,402,577.61
UTILIDAD NETA PROYECTADA 39,364,557.85 56,939,347.75

MARGEN DE UTILIDAD NETA 25.41% 28.62%

VARIAC % VENTAS VARIAC % PRECIO

18.75% 5.77%
26.32% 6.90%
25.00% 3.98%
20.00% 2.68%
90.07% 19.33%
22.52% 4.83%

2017 TRI ANUAL INVENTARIO

ACUMULADO FINAL
3,310 8,217 20%
720 720 AO SIGUIENTE
4,030 8,937
662 441
3,368 8,496
2017 TRI ANUAL INVENTARIO
ACUMULADO FINAL
3,368 8,496 25%
6 6 AO SIGUIENTE
20,209 50,978
5,400 5,400 ESTANDAR DE MATERIA
25,609 56,378 PRIMA
5,052 3,457 6 UNIDADES
20,557 52,921 PRECIO 2015 Y 2016
2,800 2,700.00 2,650
57,558,928 142,886,375 PRECIO 2017 2,800
VA AL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

2017 TRI ANUAL

ACUMULADO PRECIO 2015 Y 2016
3,368 8,496 2,650
6 6 PRECIO 2017
20,209 50,978 2,800
2,800 2,700 VA AL PRESUPUESTO DE COSTO
56,585,237 137,640,033 DE PRODUCCION
 ESTANDAR DE M D O
8 HORAS
2017 TRI ANUAL INCREMENTO
ACUMULADO MDO
3,368 8,496 10% 30.00
8 8 PRECIO M D O PARA 2015
26,945 67,970 300 LA HORA
363.00 331
9,781,162 22,498,198 VA AL PRESUPUESTO DE COSTO
DE PRODUCCION

COSTO VARIABLE COSTO FIJO

OBRE M D O 3,500,000
18,437 TASA 85 CON UN INCREMENTO
TOTAL DEL 15.00%
5,067,133

22,588 TASA 85
TOTAL
5,944,995

26,945 TASA 85
TOTAL VA AL PRESUPUESTO DE COSTO
6,919,105 DE PRODUCCION

ENDIDOS
 2017 TRI ANUAL
ACUMULADO
56,585,237 137,640,033
9,781,162 22,498,198
6,919,105 17,931,233
73,285,504 178,069,464
13,668,209 8,821,184
86,953,713 186,890,648
15,665,949 15,665,949
71,287,764 171,224,698
(1)
21,758.26 20,958.48 PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIN
PRODUCCIN ESPERADA

8,217 ESTANDAR 10,100.57

2017 TRI ANUAL

ACUMULADO
33,435,020.94 83,000,000.00 (2)
IBUIDOS
37%

2017 TRI ANUAL

ACUMULADO
35,890,000 97,000,000

2017 TRI ANUAL

ACUMULADO
2,800,000 7,700,000

2017 TRI ANUAL IMPUESTO S.

ACUMULADO RENTA
255,518,526 609,358,031
71,287,764 171,224,698 30%
184,230,762 438,133,333

33,435,020.94 83,000,000.00
35,890,000 97,000,000
114,905,741.52 258,133,332.56
2,800,000 7,700,000
112,105,741.52 250,433,332.56
33,631,722.46 75,129,999.77
78,474,019.06 175,303,332.79

30.71% 28.77%