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    Cuestionario de Control Interno Ingresos Ventas

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    Ronald Josue Contreras Laura
    El documento hace 19 preguntas sobre los procedimientos y controles relacionados con las ventas de una empresa. Pregunta sobre la existencia de presupuestos de ventas, políticas de ventas, sistemas de información, uso de órdenes de pedido, comprobantes de retención, segregación de funciones en el proceso de ventas, procedimientos de control de facturación, archivo y custodia de facturas, políticas de devoluciones y bonificaciones, condiciones de crédito y descuentos, formas de entrega y embarque, procesos

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    INGRESOS

    VENTAS
    1 Existen presupuestos de ventas por productos y/o materiales que comercializa la empresa?
    2 Existen por escrito polticas y procedimientos adecuados referentes a ventas?
    3 Existen sistemas de informacin computarizados para las ventas?
    4 Se utilizan rdenes de pedido para realizar las ventas a clientes principales?
    5 Se exigen los respectivos comprobantes de retencin al realizar las ventas?
    6 Existe una segregacin adecuada de funciones al surtir, revisar y empacar la mercadera vendida?
    7 Existe algn procedimiento de control que asegure la facturacin de toda la mercadera vendida?
    8 El sistema contable computarizado asegura la contabilizacin correcta en cuentas de control y registros auxiliares de todas las facturas expedidas?
    9 Se conservan en el departamento correspondiente las facturas pendientes de cobro en un archivo clasificado por clientes?
    10 Los encargados de los registros de clientes y custodia de las facturas son diferentes de los que manejan caja?
    11 En el caso de las devoluciones de mercaderas por parte de los clientes, se detallan los artculos devueltos y las condiciones en que se encuentran?
    12 Existen polticas por escrito para la concesin de bonificaciones a los clientes?
    13 Existen establecidas condiciones de crdito, descuentos y devoluciones, listas de precios?
    14 Se utilizan formas pre numeradas de entrega de mercaderas y embarque?
    15 La facturacin la elabora una sola persona y la revisa otra distinta, verificando precios, operaciones aritmticas, especificaciones, pedidos, codificaciones, etc.?
    16 Existe una segregacin adecuada de funciones entre el Jefe de Almacen y la persona que realiza la factura?
    17 En la factura se anota el nmero o clave del vendedor, como control de pago de comisiones, precios, etc.?
    18 Se coteja numricamente las facturas por una persona que no sea del rea de facturacin o que no sea la misma persona que factura?
    19 Se contabilizan diariamente los ingresos?

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