Este documento presenta tres problemas relacionados con finanzas administrativas para una empresa llamada "Verano próximo, S.A.". El primer problema solicita realizar un análisis vertical y horizontal de los estados de resultados de los años 2015 y 2016. El segundo problema pide calcular el capital de trabajo, capital de trabajo neto y capital de trabajo neto operativo para los años 2015 y 2016 con base en el balance general. El tercer problema proporciona información para proyectar el flujo de caja de la empresa para el primer semestre y determinar si hay excedente o déficit.
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Este documento presenta tres problemas relacionados con finanzas administrativas para una empresa llamada "Verano próximo, S.A.". El primer problema solicita realizar un análisis vertical y horizontal de los estados de resultados de los años 2015 y 2016. El segundo problema pide calcular el capital de trabajo, capital de trabajo neto y capital de trabajo neto operativo para los años 2015 y 2016 con base en el balance general. El tercer problema proporciona información para proyectar el flujo de caja de la empresa para el primer semestre y determinar si hay excedente o déficit.
Este documento presenta tres problemas relacionados con finanzas administrativas para una empresa llamada "Verano próximo, S.A.". El primer problema solicita realizar un análisis vertical y horizontal de los estados de resultados de los años 2015 y 2016. El segundo problema pide calcular el capital de trabajo, capital de trabajo neto y capital de trabajo neto operativo para los años 2015 y 2016 con base en el balance general. El tercer problema proporciona información para proyectar el flujo de caja de la empresa para el primer semestre y determinar si hay excedente o déficit.
Este documento presenta tres problemas relacionados con finanzas administrativas para una empresa llamada "Verano próximo, S.A.". El primer problema solicita realizar un análisis vertical y horizontal de los estados de resultados de los años 2015 y 2016. El segundo problema pide calcular el capital de trabajo, capital de trabajo neto y capital de trabajo neto operativo para los años 2015 y 2016 con base en el balance general. El tercer problema proporciona información para proyectar el flujo de caja de la empresa para el primer semestre y determinar si hay excedente o déficit.
Instrucciones generales: Desarrolle los ejercicios que se le presentan a continuacin.
PROBLEMA 1 ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL La empresa Verano prximo, S.A. le presenta el Estado de Resultados de los aos 2015 y 2016, para que realice los clculos previos para poder hacer el anlisis vertical y horizontal de la situacin de la empresa, indicando a que cuentas se le debe de enfocar su atencin.
Vertical Horizonta Estados de Resultados 2015 % 2016 Vertical % l
Utilidad neta despus de impuestos 127,875.00 19.67% 135,525.00 18.69% 5.98%
PROBLEMA 2 CAPITAL DE TRABAJO, CAPITAL DE TRABAJO NETO Y CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO Con base al Balance General de la empresa Verano prximo, S.A. se le pide que realice los clculos siguientes:
1. Determine el Capital de Trabajo de los aos 2015 y 2016
2. Determine el Capital de Trabajo neto de los aos 2015 y 2016 3. Determine el Capital de Trabajo neto operativo de los aos 2015 y 2016 4. Indique si existe mejora en la administracin del capital de trabajo neto operativo de la empresa, justifique su respuesta.
Pgina 1 de 4 Balance General 2015 2016 Activos Activos corrientes
Bancos 25,000.00 28,000.00
Caja 5,000.00 6,000.00
Valor negociables 15,000.00 18,000.00
Cuentas por cobrar 20,000.00 22,000.00
Inventarios 18,000.00 23,000.00
Total de activos corrientes 83,000.00 97,000.00
Activos no corrientes netos
Terrenos y edificios netos 35,000.00 34,500.00
Maquinaria y equipo netos 20,000.00 19,000.00
Mobiliario e instalaciones netos 28,000.00 27,000.00
Equipo de transporte netos 32,000.00 35,000.00
Total de activos no corrientes netos 115,000.00 115,500.00
Total de activos 198,000.00 212,500.00
Pasivos y Capital contable 2015 2016
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar 15,500.00 18,000.00
Documentos por pagar 16,000.00 22,000.00
Prestamos a corto plazo (paga intereses) 20,000.00 19,000.00
Deudas Acumuladas 10,000.00 11,000.00
Total de pasivos corrientes 61,500.00 70,000.00
Deuda a largo plazo 70,000.00 80,000.00
Total de pasivos 131,500.00 150,000.00
Capital contable
Acciones preferentes 4,000.00 4,000.00
Acciones comunes 37,000.00 37,000.00
Ganancias retenidas 25,500.00 21,500.00
Pgina 2 de 4 Total de capital contable 66,500.00 62,500.00 Total de pasivos y capital contable 198,000.00 212,500.00
PROBLEMA 2 FLUJO DE CAJA Con base a la siguiente informacin elabore el flujo de caja de la empresa Verano prximo, S.A.
Las ventas de la empresa las cobra de la manera siguiente:
Porcentaj Ventas e Contado 40% Cuentas por cobrar a 30 das 60%
Las compras de la empresa las cancela de la forma siguiente:
Compras Porcentaje Contado 60% Cuentas por cobrar a 30 das 40%
Las ventas y las compras de la empresa se proyectan de la manera siguiente:
Mes Ventas Compras
Enero 450,000.00 270,000.00 Febrero 400,000.00 240,000.00 Marzo 420,000.00 252,000.00 Abril 380,000.00 228,000.00 Mayo 425,000.00 255,000.00 Junio 375,000.00 225,000.00
En el mes de enero y febrero se estima otros ingresos provenientes de Cuentas por cobrar CxC, de meses anteriores por Q.25,000 para cada mes. En el mes de marzo se estima que un socio realizara un aporte extraordinario por Q.50,000 En el mes de enero se tiene proyectado la obtencin de un prstamo bancario por Q.25,000 En los meses de abril y mayo se tiene proyectado la venta de activos estimando ingresos por Q.15,000 para cada mes. Se estima que para el mes de enero se cancele un saldo de cuentas por pagar por un monto de Q30,000 correspondiente a meses anteriores. Se tiene estimado pago de salarios fijos de los meses de Enero a junio por un valor de Q.35,000 para cada mes. Adicional se estima pago de comisiones sobre ventas equivalente al 1.5% de las ventas al contado del mes en curso. Se tienen estimados los siguientes gastos mensuales
Descripcin Valor mensual
Alquiler de oficinas Q 10,000.00 Pago de impuestos Q 4,000.00 Servicios Pblicos Q 2,000.00 Seguros varios Q 1,500.00
Pgina 3 de 4 En el mes de febrero se gastara en un anuncio publicitario Q.6000, pagndolo inmediatamente. En el mes de abril se adquirir un inmueble por Q.125,000 pagndolo ese mes Se tiene estimada la compra de activos en los marzo y abril por Q.35,000 en cada mes. El saldo inicial de caja al 1 de enero es de Q.20,000
SE REQUIERE: 1. Elabore la proyeccin de ingresos para el primer semestre 2. Elabore la proyeccin de egresos para el primer semestre 3. Proyecte el flujo de caja para el primer semestre e indique si hay exceso o dficit de fondos en al empresa para el primer semestre, considere que el saldo mnimo que tiene como poltica mantener la empresa asciende a Q.100,000 4. De existir excedente indicar que sugiere con estos saldos.
