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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PERIODO: 20l602

CICLO: VIII

CURSO: Contabilidad Gubernamental

PROFESOR: CPC. Santiago Calle Gonza

TEMA: Tarea Grupal

ALUMNOS:
1.- Ingrid Isela Cruz Correa
2.- Robert Palacios Flores
3.- Marie Herrera Snchez
4.- Francisco Silupu Gutierrez
5.- Ines Indira Campos Mendoza

PIURA PER

2016
Estimados alumnos: 1
Con la tarea que se adjunta desarrolle :
1.- Ajustes de operaciones complementarias( Asiento de reg. patrimonia,determinacion de resultado,cierre de cuentas de activo,pasivo y
patrimonio)
2.- Balance de Constructivo al 31 de Diciembre 2015
3.- Estado de situacin financiera al 31 de Diciembre 2015
4.- Estado de Gestin al 31 de Diciembre 2015
5.- Estado de Cambios en el Patrimonio Neto al 31 de Diciembre 2015

BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2015

ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS AJUSTES PATRIMONIALES GESTION
CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS INGRESOS
1101.01 150,000 1,119,021 1,007,000 112,021 112,021
1201 200,000 1,261,034 486,979 774,055 774,055
1202.0802 5,000 20,000 20,000 20,000
1209.01 60,000 60,000 60,000
1203 130,000 1,959,953 1,283,508 676,445 676,445
1501.0201 5,500,000 6,182,918 6,182,918 6,182,918
1503.0204 5,000,000 5,100,000 5,100,000 0 5,100,000
1508.01 612,642 983,040 983,040 983,040
1508.02 1,558,000 2,088,729 2,088,729 2,088,729
1601.0101 100,000 100,000 100,000
1601.0102 10,000 10,000 10,000
1601.99 51,385 51,385 51,385
2101.010501 43,476 29,874 13,602 13,602
2102 630,034 3,648,452 4,052,027 403,575 403,575
2103.010101 44,324 1,000,000 1,000,000 1,000,000
2401 130,000 10,578,515 11,000,432 421,917 421,917
3101.01 6,500,000 6,500,000 6,500,000 90,000 1,500,000 7,910,000
3101.03 560,000 560,000
3201.010101 1,500,000 1,580,000 1,580,000 1,600,000 20,000
3201.010102 90,000 100,000 100,000 100,000
3201.99 0 51,385 51,385
3401.01 500,000 560,000 560,000 560,000
3401.02 400,000 450,000 450,000 450,000

SUBTOTAL 11,475,000 11,475,000 30,614,754 30,641,589 13,580,426 13,607,261 2,311,385 2,311,385 13,400,426 13,427,261
 BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2015 2
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURAMOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS AJUSTES PATRIMONIALES GESTION
CODIGO DEBE HABER GASTOS INGRESOS DEBE HABER HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS INGRESOS
5101 734,767 734,767 734,767
5201 400,000 400,000 400,000
5301 1,000,000 1,000,000 1,000,000
5401 181,173 181,173 181,173
5503 400,362 400,362 400,362
5601 64,650 64,650 64,650
5701 30,000 30,000 30,000
5801 500,000 500,000 500,000
4101 1,620,000 1,620,000 1,620,000
4107 5,000 5,000 5,000 0
4301 290,000 290,000 290,000
4402 1,000,000 1,000,000 1,000,000
4501 320,000 320,000 320,000
4601 45,865 45,865 45,865
4701 18,000 18,000 18,000
5403 4,748 4,748 4,748 0
SUBTOTAL 3,320,700 3,293,865 3,320,700 3,293,865 0 0 13,400,426 13,427,261 3,320,700 3,293,865
6101 26,835 26,835

TOTAL 11,475,000 11,475,000 33,935,454 33,935,454 16,901,126 16,901,126 2,311,385 2,311,385 13,427,261 13,427,261 3,320,700 3,320,700
ELABORE:
Balance constructivo
Estado de situacion Financiera comparativo
Estado de Gestion
Estado de Cambios en el Patrimonio neto
Asientos de Cierre
 3
AJUSTES PATRIMONIALES
1) 3201.010101 100,000
1601.0101 100,000

2) 1601.0102 10,000
3201.010102 10,000

3) 3201.99 51,385
1601.99 51,385

4) 3201.010101 1,500,000
3101.01 1,500,000

5) 3101.01 90,000
3201.010102 90,000

6) 3401.01 560,000
3101.03 560,000
 4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de Diciembre del 2015
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:

ACTIVO 31/12/2014 31/12/2015 PASIVO 31/12/2014 31/12/2015

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 1 150,000 112,021 Sobregiros Bancarios NOTA 16

Inversiones Disponibles NOTA 2 Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 17 60,000
Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 3 200,000 774,055 Impuestos Contribuciones y Otros NOTA 18 -13,602
Otras cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 4 5,000 20,000 Remuneraciones y Beneficios Sociales NOTA 19 630,034 403,575
Inventarios (Neto) NOTA 5 Obligaciones Previsionales NOTA 20
Servicios y otros Pagados por Anticipado NOTA 6 Operaciones de Crdito NOTA 21
Prstamos NOTA 7 130,000 676,445 Parte Cte. De Deudas a Largo Plazo NOTA 22
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 485,000 1,582,521 Otras Cuentas del Pasivo NOTA 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE 630,034 449,973
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo NOTA 24
Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 25 44,324 1,000,000
Beneficios Sociales NOTA 26
Obligaciones Previsionales NOTA 27
Provisiones NOTA 28 130,000 421,917
Otras Cuentas del Pasivo NOTA 29
Ingresos Diferidos NOTA 30
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 174,324 1,421,917
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 804,358 1,871,890
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 8
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 9 PATRIMONIO
Inversiones (Neto) NOTA 10 Hacienda Nacional NOTA 31 6,500,000 8,470,000
Edificios NOTA 11 5,500,000 6,182,918 Hacienda Nacional Adicional NOTA 32 1,410,000 -71,385
Propiedad, Planta y Equipo NOTA 12 2,829,358 2,028,231 Resultados no Realizados NOTA 33
Otras Cuentas de Activo (Neto) NOTA 13 Resultados Acumulados NOTA 34 100,000 -476,835
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE NOTA 14 8,329,358 8,211,149 TOTAL PATRIMONIO 8,010,000 7,921,780

TOTAL ACTIVO 8,814,358 9,793,670 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,814,358 9,793,670

Cuentas de Orden NOTA 15 Cuentas de Orden NOTA 35

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

DE ADMINISTRACION
 5
NOTAS CUENTA 31/12/2014 AL 31/12/15 NOTAS CUENTA 31/12/2014 AL 31/12/15

1) 1101.01 150,000 112,021 17) 1209.01 60,000

3) 1201 200,000 774,055
4) 1202.0802 5,000 20,000 18) 2101.0105 -13,602
19) 2102 630,034 403,575
7) 1203 130,000 676,445 25) 2103.0101 44,324 1,000,000
11) 1501.0201 5,500,000 6,182,918
12) 1503.0204 5,000,000 5,100,000 28) 2401 130,000 421,917
1508.01 -612,642 -983,040
1508.02 -1,558,000 -2,088,729 31) 3101.01 6,500,000 7,910,000
2,829,358 2,028,231 3101.03 560,000
13) 1101.0501 0 6,500,000 8,470,000

32) 3201.0101 1,500,000 -20,000

3201.0101 -90,000
3201.99 -51,385
1,410,000 -71,385

34) 3401.01 500,000

3401.02 -400,000 -450,000
100,000 -450,000
6101.02 0 -26,835 RESULTADO DEL ESTADO DE GESTION
100,000 -476,835
 6
ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2015
(EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTORICOS)

INGRESOS 31/12/2015

Ingresos Tributarios Netos NOTA 35 1,615,000

Ingresos No Tributarios NOTA 36 290,000
Traspasos y Remesas Recibidos NOTA 37 1,000,000
Donaciones y Transferencias Recibidas NOTA 38
Ingresos Financieros NOTA 39 320,000
Otros Ingresos NOTA 40 63,865

TOTAL INGRESOS 3,288,865

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas NOTA 41

Gastos en Bienes y Servicios NOTA 42 -1,000,000
Gastos de Personal NOTA 43 -734,767
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social NOTA 44 -400,000
Donaciones y Transferencias Otorgadas NOTA 45 -181,173
Subvenciones a personas naturales NOTA 46 -400,362
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio NOTA 47 -530,000
Gastos Financieros NOTA 48 -64,650
Otros Gastos NOTA 49 -4,748

TOTAL COSTOS Y GASTOS -3,315,700

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) -26,835

NOTA CUENTA NOTA CUENTA 7

35) 4101 1,620,000 42) 5301 1,000,000

4107 -5,000
1,615,000 43) 5101 734,767

36) 4301 290,000 44) 5201 400,000

4303 0
290,000 45) 5401 181,173

37) 4402 1,000,000 46) 5503 400,362

39) 4501 320,000 47) 5701 30,000

5801 500,000
40) 4601 45,865 0
4701 18,000 530,000

63,865 48) 5601 64,650

49) 5403 4,748

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS 8
Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por el periodo terminado el ... de .... de 2015
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:
HACIENDA HACIENDA RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL NAC. ADICIONAL ACUMULADOS

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 6,500,000 1,410,000 - 100,000 8,010,000

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0

Traspasos y Remesos del Tesoro Pblico -20000 -20000
Traspasos y Remesos de Otras Entidades 0
Traspasos de Documentos 10000 0
Otras Operaciones Patrimoniales (NOTA) -51385 -51385
Supervit (Dficit) del Ejercicio -26,835 -26,835
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 1970000 -1410000 -560000 0

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 8,470,000 -71,385 - -476,835 7,921,780

.................... ........................................................ ......

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N DE ADMINISTRACION
 9
ESTOS IMPORTES SON EXTRAIDOS DEL BALANCE CONSTRUCTIVO
ASIENTOS DE REGULARIZACION PATRIMONIAL ASIENTOS DE RESULTADO ASIENTOS DE CIERRE

1) 3201.010101 9,000 __________ 1 ___________ __________ 5 ___________

1601.0101 9,000 Cuenta DEBE HABER Cuenta DEBE HABER
4101 1,620,000 120901 60,000
2) 1601.0102 50,000 4301 290,000 1508.01 983,040
3201.010102 50,000 4402 1,000,000 1508.02 2,088,729
4501 320,000 2102 403,575
3) 3201.0102 12,000 4601 45,865 2103.010101 1,000,000
1601.02 12,000 4701 18,000 2401 421,917
6101.01 3,293,865 3101.01 7,910,000
4) 3201.010101 500,000 Para registrar el cierre de las cuentas de 3101.03 560,000
3101.01 500,000 ingresos 1101.01 112,021
__________ 2 ___________ 1201 774,055
5) 3201.010102 140,000 Cuenta DEBE HABER 1202.0802 20,000
3101.01 140,000 6101.01 3,320,700 1203 676,445
4107 5,000 1501.0201 6,182,918
6) 3101.01 82,000 5101 734,767 1503.0204 5,100,000
3201.0102 82,000 5201 400,000 2101.010501 13,602
5301 1,000,000 3201.010101 20,000
7) 3401.01 35,000 5401 181,173 3201.99 51,385
3101.03 35,000 5403 4,748 3401.02 476,835
5503 400,362 13,427,261 13,427,261
5601 64,650 Para registrar el cierre de las cuentas de CUENTA IMPORTE
5701 30,000.00 Activo Pasivo y Patrimonio 340102 450,000
5801 500,000.00 26,835
Para registrar el cierre de las cuentas de 476,835
gastos
__________ 3 ___________
Cuenta DEBE HABER
6101.0202 26,835
6101.01 26,835

Para registrar el resultado del ejercicio

__________ 4 ___________
Cuenta DEBE HABER
3401.02 26,835
6101.0202 26,835

Para registrar la incorporacin del resultado

del ejercicio al resultado acumulado
 10
BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2015
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS Ajustes Patrimoniales PATRIMONIALES GESTION

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS INGRESOS
1101.01 19,021 19,021 19,021
1101.030102 1,100,000 1,007,000 93,000 93,000
1201 310,375 1,261,034 486,979 774,055 774,055 0
1202.0803 20,000 20,000 20,000
1209.01 49,324 49,324 0 49,324
1206.01 122,847 1,759,953 1,283,508 476,445 476,445 0
1301 707,000 1,311,718 1,000,000 311,718 311,718
1501.0201 5,500,918 6,182,918 6,182,918 6,182,918
1503.0204 5,652,480 6,282,198 6,282,198 0 6,282,198 0
1507.0302 100,000 200,000 200,000 200,000
1508.01 612,642 683,480 683,480 683,480
1508.02 1,558,000 1,788,279 1,788,279 1,788,279
1508.03 39,500 100,000 100,000 100,000
1601.0101 100,000 100,000 100,000 0
1601.0102 51,385 51,385 51,385 0
2101.010501 43,476 25,976 17,500 17,500
2102 653,331 3,648,452 4,052,027 403,575 403,575
2102.03 44,324 1,099,324 1,099,324 1,099,324
2401 130,000 9,266,797 10,000,432 733,635 733,635
3101.01 7,175,193 7,175,193 7,175,193 100,000 2,230,000 9,305,193
3101.03 50,600 50,600
3201.010101 2,200,000 2,230,000 2,230,000 2,330,000 100,000
3201.010102 40,000 100,000 100,000 51,385 100,000 51,385
3401.01 20,630 50,600 50,600 50,600

SUBTOTAL 12,433,620 12,433,620 31,346,952 31,032,122 14,628,240 14,313,410 2,531,985 2,531,985 14,528,240 14,213,410
 BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2015 11
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURAMOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS AJUSTES PATRIMONIALES GESTION
CODIGO DEBE HABER GASTOS INGRESOS DEBE HABER HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS INGRESOS
5101 834,767 834,767 834,767
5201 400,000 400,000 400,000
5301 1,810,952 1,810,952 1,810,952
5401 181,173 181,173 181,173
5503 400,362 400,362 400,362
5601 54,620 54,620 54,620
5701 30,000 30,000 30,000
5801 361,617 361,617 361,617
4101 1,625,000 1,625,000 1,625,000
4107 5,000 5,000 0 5,000 0
4301 293,849 293,849 293,849
4402 1,094,732 1,094,732 1,094,732
4501 1,320,623 1,320,623 1,320,623
4601 45,865 45,865 45,865
4701 18,000 18,000 18,000
5403 4,748 4,748 4,748
SUBTOTAL 4,083,239 4,398,069 4,083,239 4,398,069 14,528,240 14,213,410 4,083,239 4,398,069
6101 314,830 314,830
TOTAL 12,433,620 12,433,620 35,430,191 35,430,191 18,711,479 18,711,479 2,531,985 2,531,985 14,528,240 14,528,240 4,398,069 4,398,069
ELABORE:
Balance constructivo
Estado de situacion Financiera comparativo
Estado de Gestion
Estado de Cambios en el Patrimonio neto
Asientos de Cierre
 12
AJUSTES PATRIMONIALES
1) 3201.0101 100,000
1601.0101 100,000

2) 3201.0101 51,385
1601.0102 51,385

3) 3201.0101 2,230,000
3101.01 2,230,000

4) 3101.01 100,000
3201.0101 100,000

5) 3401.01 50,600
3101.03 50,600
 13
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de Diciembre del 2015
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:

ACTIVO 31/12/2014 31/12/2015 PASIVO 31/12/2014 31/12/2015

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 1 112,021 Sobregiros Bancarios NOTA 16 0 0

Inversiones Disponibles NOTA 2 Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 17
Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 3 Impuestos Contribuciones y Otros NOTA 18
Otras cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 4 310,375 762,231 Remuneraciones y Beneficios Sociales NOTA 19 653,331 403,575
Inventarios (Neto) NOTA 5 707,000 311,718 Obligaciones Previsionales NOTA 20
Servicios y otros Pagados por Anticipado NOTA 6 Operaciones de Crdito NOTA 21
Otras Cuentas del Activo NOTA 7 122,847 476,445 Parte Cte. De Deudas a Largo Plazo NOTA 22
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,140,222 1,662,415 Otras Cuentas del Pasivo NOTA 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE 653,331 403,575
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo NOTA 24
Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 25
Beneficios Sociales NOTA 26 44,324 1,099,324
Obligaciones Previsionales NOTA 27
Provisiones NOTA 28 130,000 733,635
Otras Cuentas del Pasivo NOTA 29
Ingresos Diferidos NOTA 30
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 174,324 1,832,959
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 827,655 2,236,534
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 8
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 9 PATRIMONIO
Inversiones (Neto) NOTA 10 Hacienda Nacional NOTA 31 7,175,193 9,355,793
Propiedades de Inversin NOTA 11 Hacienda Nacional Adicional NOTA 32 2,160,000 -151,385
Propiedad, Planta y Equipo NOTA 12 9,043,256 10,093,357 Resultados no Realizados NOTA 33
Otras Cuentas de Activo (Neto) NOTA 13 0 Resultados Acumulados NOTA 34 20,630 314,830
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE NOTA 14 9,043,256 10,093,357 TOTAL PATRIMONIO 9,355,823 9,519,238

TOTAL ACTIVO 10,183,478 11,755,772 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,183,478 11,755,772

Cuentas de Orden NOTA 15 Cuentas de Orden NOTA 35

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

DE ADMINISTRACION
 14
NOTA CUENTA 31/12/2014 AL 31/12/15 NOTA CUENTA 31/12/2013 AL 31/12/14
1101 19,021
1) 1101.0301 93,000 17) 2103.02
1201.0304
4) 1201 310,375 774,055
1202.0803 20,000
1209.02 0 -49,324 18) 2101.0105
2101.0105 0 17,500
310,375 762,231 19) 2102 653,331 403,575

5) 1301 707,000 311,718 20) 2102.03

7) 1206.01 122,847 476,445

12) 1501.0201 5,500,918 6,182,918

1503.0204 5,652,480 6,282,198
1507.0302 100,000 200,000 26) 2102.0301 44,324 1,099,324
1508.01 -612,642 -683,480
1508.02 -1,558,000 -1,788,279 28) 2401 130,000 733,635
1508.03 -39,500 -100,000
9,043,256 10,093,357 31) 3101.01 7,175,193 9,305,193
3101.03 50,600
7,175,193 9,355,793

32) 3201.0101 2,200,000 -100,000

3201.0102 -40,000 -51,385
2,160,000 -151,385

34) 3401.01 20,630

3401.02
20,630 0
6101.02 0 314,830 RESULTADO DEL ESTADO DE GESTION
20,630 314,830
 ESTADO DE GESTION 15
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2015
(EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTORICOS)
NOTA CUENTA NOTA CUENTA
INGRESOS 31/12/2015
36) 4301 293,849
Ingresos Tributarios Netos NOTA 35 4303 40) 4601 45,865
Ingresos No Tributarios NOTA 36 293,849 293,849 4701 18,000
Traspasos y Remesas Recibidos NOTA 37 1,089,732
Donaciones y Transferencias Recibidas NOTA 38 1,625,000 37) 4402 1,094,732 63,865
Ingresos Financieros NOTA 39 1,320,623 4107 -5000
Otros Ingresos NOTA 40 63,865 1,089,732 39) 4501.01 1,320,623

TOTAL INGRESOS 4,393,069 35) 4101 1,625,000

1,625,000

COSTOS Y GASTOS 45) 5401 181,173

41) 5701.06 30,000
Costo de Ventas NOTA 41 -30,000 46) 5403 4,748
Gastos en Bienes y Servicios NOTA 42 -1,810,952 42) 5301 1,810,952
Gastos de Personal NOTA 43 -834,767 47) 5801.02 361,617
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social NOTA 44 -400,000 43) 5101 834,767 5801.03
Donaciones y Transferencias Otorgadas NOTA 45 -185,921 5102 0 5101.11
Traspasos y Remesas Otorgadas NOTA 46 5103 0 361,617
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio NOTA 47 -361,617 834,767
Gastos Financieros NOTA 48 -54,620 48) 5601 54,620
Otros Gastos NOTA 49 -400,362 44) 5201 400,000
49) 5503 400,362
TOTAL COSTOS Y GASTOS -4,078,239

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 314,830 0

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS 16
Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por el periodo terminado el ... de .... de 2015
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:
HACIENDA HACIENDA RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL NAC. ADICIONAL ACUMULADOS

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 7,175,193 2,160,000 - 20,630 9,355,823

Ajustes de Ejercicios Anteriores

Traspasos y Remesos del Tesoro Pblico -100000 -100000
Traspasos y Remesos de Otras Entidades -30,000 -30,000
Traspasos de Documentos -51,385 -51,385
Otras Operaciones Patrimoniales (NOTA)
Supervit (Dficit) del Ejercicio 314,830 314,830
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 2,180,600 -2,130,000 -50,600

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 9,355,793 -151,385 - 284,860 9,489,268

.................... ........................................................ ......

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N DE ADMINISTRACION
 17
ESTOS IMPORTES SON EXTRAIDOS DEL BALANCE CONSTRUCTIVO
ASIENTOS DE REG. PATRIMONIAL ASIENTOS DE RESULTADO ASIENTOS DE CIERRE
1) 3201.0101 100,000
1601.0101 100,000 __________ 1 ___________ __________ 5 ___________
Cuenta DEBE HABER Cuenta DEBE HABER
2) 3201.0101 51,385 4101 1,625,000 1209.01 49,324
1601.0102 51,385 4301 293,849 1508.01 683,480
4402 1,094,732 1508.02 1,788,279
3) 3201.0101 2,230,000 4501 1,320,623 1508.03 100,000
3101.01 2,230,000 4601 45,865 2102 403,575
4701 18,000 2102.03 1,099,324
4) 3101.01 100,000 6101.01 4,398,069 2401 733,635
3201.0101 100,000 Para registrar el cierre de las cuentas de 3101.01 9,305,193
ingresos 3101.03 50,600
__________ 2 ___________ 3401.01 314,830
5) 3401.01 50,600 Cuenta DEBE HABER 1101.01 19,021
3101.03 50,600 6101.01 4,083,239 1101.030102 93,000
4107 5,000 1201 774,055
5101 834,767 1202.0803 20,000
5201 400,000 1206.01 476,445
5301 1,810,952 1301 311,718
5401 181,173 1501.0201 6,182,918
5403 4,748 1503.0204 6,282,198
5503 400,362 1507.0302 200,000
5601 54,620 2101.010501 17,500
5701 30,000 3201.010101 100,000
5801 361,617.00 3201.010102 51,385
Para registrar el cierre de las cuentas de 14,528,240 14,528,240 CUENTA IMPORTE
gastos Para registrar el cierre de las cuentas de 3401.01 314,830
__________ 3 ___________ Activo Pasivo y Patrimonio
Cuenta DEBE HABER 314,830
6101.01 314,830
6101.0201 314,830

Para registrar el resultado del ejercicio

__________ 4 ___________
Cuenta DEBE HABER
6101.0201 314,830
3401.01 314,830

Para registrar la incorporacin del resultado

del ejercicio al resultado acumulado