Lima, 30 de octubre de 2013

Resolucin S.B.S.
N 6523 -2013
El Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

CONSIDERANDO:

Que, el numeral 34 del artculo 221 de la Ley General del

Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley
N 26702 y sus normas modificatorias, en adelante Ley General, faculta a las empresas del sistema
financiero a expedir y administrar tarjetas de crdito y dbito, de acuerdo con lo dispuesto en el Captulo I
del Ttulo III de la Seccin Segunda de la Ley General;

Que, el Reglamento de Tarjetas de Crdito, aprobado por la

Resolucin SBS N 264-2008 y sus normas modificatorias, establece normas referidas a las condiciones
contractuales, remisin de informacin y medidas de seguridad aplicables, con especial nfasis en la
verificacin de la identidad del titular o usuario y el establecimiento de lmites de responsabilidad en el uso
fraudulento de dichas tarjetas;

Que, las tarjetas de crdito y dbito constituyen un medio de

pago, sustituto del dinero en efectivo, lo que ha estimulado la intensificacin de su uso, razn por la cual
resulta necesario aprobar disposiciones que refuercen las medidas establecidas, con respecto a la
expedicin y administracin de tarjetas de crdito y establecer medidas similares para el caso de tarjetas de
dbito;

Que, asimismo, resulta necesario adecuar y emitir disposiciones

sobre tarjetas de crdito y dbito, de acuerdo con lo dispuesto por el Reglamento de Transparencia de
Informacin y Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero aprobado por la Resolucin SBS N 8181-
2012 y sus normas modificatorias;

Que, a efectos de recoger las opiniones de los usuarios y del

pblico en general respecto de las propuestas de modificacin a la normativa del sistema financiero, se
dispuso la prepublicacin del proyecto de resolucin sobre la materia en el portal electrnico de la
Superintendencia, al amparo de lo dispuesto en el Decreto Supremo N 001-2009-JUS;

Contando con el visto bueno de las Superintendencias Adjuntas

de Banca y Microfinanzas, de Riesgos y de Asesora Jurdica, as como de la Gerencia de Productos y
Servicios al Usuario; y,

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 En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7, 9 y
19 del artculo 349 de la Ley General;

RESUELVE:

Artculo Primero.- aprobar el Reglamento de Tarjetas de

Crdito y Dbito, segn se indica a continuacin:

REGLAMENTO DE TARJETAS DE CRDITO Y DBITO

CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES

Artculo 1.- Alcance

El presente Reglamento es aplicable a las empresas de operaciones mltiples, a que se refiere el literal A
del artculo 16 de la Ley General, autorizadas a expedir y administrar tarjetas de crdito y dbito, en
adelante empresas.

Artculo 2.- Definiciones

Para efectos de lo dispuesto en el presente Reglamento, se considerarn las siguientes definiciones:
1. Cajero automtico: conforme a la definicin del Reglamento de Apertura, Conversin, Traslado o Cierre
de Oficinas, Uso de Locales Compartidos, Cajeros Automticos y Cajeros Corresponsales, aprobado
por la Resolucin SBS N 6285-2013 y sus normas modificatorias.
2. Canal: cualquier medio fsico o virtual al que accede el usuario para efectuar operaciones monetarias
(banca por internet, cajeros automticos, terminales de punto de venta, entre otros).
3. Circular de pago mnimo: Circular que establece las disposiciones referidas a la metodologa del
clculo del pago mnimo en lneas de crdito de tarjetas de crdito y otras modalidades revolventes
para crditos a pequeas empresas, microempresas y de consumo, Circular N B- 2206-2012, F- 546-
2012, CM-394-2012, CR-262-2012, EDPYME-142-2012.
4. Cdigo: Cdigo de Proteccin y Defensa del Consumidor, aprobado por la Ley N 29571 y sus normas
modificatorias.
5. Comportamiento habitual de consumo del usuario: se refiere al tipo de operaciones que usualmente
realiza cada usuario con sus tarjetas, considerando diversos factores, como por ejemplo el pas de
consumo, tipos de comercio, frecuencia, canal utilizado, entre otros, los cuales pueden ser
determinados a partir de la informacin histrica de las operaciones de cada usuario que registra la
empresa.
6. Contrato: documento que contiene todos los derechos y obligaciones que corresponden al titular y a las
empresas, incluyendo los anexos que establecen estipulaciones especficas propias de la operacin
financiera que es objeto del pacto, y que ha sido debidamente celebrado por las partes intervinientes.
7. Das: das calendario.
8. EMV: estndar de interoperabilidad de tarjetas Europay, Mastercard y Visa.
9. Factor de autenticacin: conforme a la definicin sealada en la Circular G-140-2009, referida a la
gestin de la seguridad de la informacin.
10. Ley General: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702 y sus normas modificatorias.

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11. Micropago: operaciones por montos poco significativos determinados por la empresa, en las que no se
requiere la clave secreta u otro medio de autenticacin por parte de los usuarios al momento de
efectuar el consumo u operacin.
12. Negocios afiliados: empresas o personas que aceptan tarjetas de crdito o dbito como medio de pago
por los productos y/o servicios que ofrecen.
13. Reglamento: Reglamento de Tarjetas de Crdito y Dbito.
14. Reglamento de Transparencia: Reglamento de Transparencia de Informacin y Contratacin con
Usuarios del Sistema Financiero, aprobado por la Resolucin SBS N 8181-2012 y sus normas
modificatorias.
15. Superintendencia: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
16. Tarjeta: tarjeta de crdito y/o dbito, segn corresponda, que puede permitir la realizacin de retiros y/u
otras operaciones a travs de los canales ofrecidos por la empresa emisora, as como ser utilizado
como medio de pago de bienes o servicios en la red de negocios afiliados.
17. Terminales de punto de venta: dispositivos de acceso tales como terminales de cmputo, telfonos
mviles y programas de cmputo, operados por negocios afiliados o usuarios para efectuar operaciones
con tarjetas.
18. Titular: persona natural o jurdica a la que, como consecuencia de la celebracin de un contrato con las
empresas, se le entrega una tarjeta.
19. Usuario: persona natural que se encuentra autorizada para utilizar la tarjeta.
20. Deuda en cuotas: conforme a la definicin de la Circular de Pago Mnimo.1
21. Deuda revolvente: conforme a la definicin de la Circular de Pago Mnimo.1
22. Fecha de corte: fecha en la que se cierra un periodo de facturacin. En la fecha de corte se determina
la totalidad de la deuda revolvente registrada a dicha fecha, la suma de las cuotas que corresponde
pagar en el perodo, las comisiones, los gastos, el inters compensatorio generado por la deuda
revolvente en el periodo de facturacin y el inters moratorio o penalidad aplicable en caso de
incumplimiento del pago dentro del plazo establecido en el estado de cuenta del periodo de facturacin
anterior.1

Artculo 3.- Tarjeta de crdito

La tarjeta de crdito es un instrumento que permite, de acuerdo con lo pactado entre la empresa emisora y
el titular, realizar operaciones con cargo a una lnea de crdito revolvente, otorgada por la empresa emisora a
favor del titular. Con esta tarjeta, el usuario puede adquirir bienes o servicios en los establecimientos afiliados
que los proveen, pagar obligaciones o, de as permitirlo la empresa emisora y no mediar renuncia expresa por
parte del titular, hacer uso del servicio de disposicin de efectivo u otros servicios asociados, dentro de los
lmites y condiciones pactados; obligndose a su vez, a pagar el importe de los bienes y servicios adquiridos,
obligaciones pagadas, y dems cargos, conforme a lo establecido en el respectivo contrato.

Artculo 4.- Tarjeta de dbito

La tarjeta de dbito es un instrumento que permite, de acuerdo con lo pactado entre la empresa emisora y el
titular, realizar operaciones con cargo a depsitos previamente constituidos. Con esta tarjeta, el usuario
puede adquirir bienes o servicios en los establecimientos afiliados que los proveen, pagar obligaciones,
efectuar el retiro de los depsitos realizados a travs de los canales puestos a disposicin por la empresa
emisora u otros servicios asociados, dentro de los lmites y condiciones pactados, debitndose los montos
correspondientes de sus depsitos.

1 Numeral incorporado por la Resolucin N 652-2016 del 05/02/2016.

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 CAPTULO II
DISPOSICIONES GENERALES APLICABLES A LAS TARJETAS DE CRDITO

Artculo 5.- Contenido mnimo del contrato

El contrato de tarjeta de crdito deber contener, como mnimo, la siguiente informacin:
1. Las condiciones aplicables para la reduccin o aumento de la lnea de crdito y los mecanismos
aplicables para requerir el consentimiento previo del usuario en caso se busque realizar un aumento de
la lnea conforme lo dispone el artculo 30 del Reglamento de Transparencia, cuando corresponda.
2. Forma y medios de pago permitidos.
3. Procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravo de la tarjeta de crdito o de la
sustraccin, robo o hurto de esta o la informacin que contiene.
4. Casos en los que procede el bloqueo o anulacin de la tarjeta de crdito y la resolucin del contrato.
5. Condiciones aplicables a la renovacin del contrato, de ser el caso.
6. Periodicidad con la que se pondr a disposicin o entregar los estados de cuenta.
7. A nombre de quin se emitirn los estados de cuenta, titular o usuario, de ser el caso.
8. Condiciones de emisin y remisin o puesta a disposicin, segn corresponda, del estado de cuenta
en forma fsica o electrnica y plazo de aceptacin del estado de cuenta.
9. El orden de imputacin aplicable para el pago de la lnea de crdito debe ser claro y, en el caso de
contratos celebrados con usuarios bajo la proteccin del Cdigo, no puede conllevar un agravamiento
desproporcionado del monto adeudado para el titular. 2

Para tal efecto, la aplicacin del pago debe considerar lo siguiente:

9.1 Primero debe aplicarse a cubrir el pago mnimo, considerando los componentes de dicho concepto
previstos en la Circular de Pago Mnimo.

9.2 El pago por montos inferiores al pago mnimo se aplica en la forma en la que lo determinen las
empresas conforme lo dispone el artculo 87 del Cdigo. Respecto del capital, el pago se aplica
primero a la deuda en cuotas, empezando por aquellas obligaciones a las que les corresponde una
tasa de inters mayor, hasta llegar a las que les corresponde una tasa de inters menor, y
posteriormente, a los saldos resultantes del capital de cada deuda revolvente, dividido entre el factor
revolvente, siguiendo el orden decreciente descrito.

9.3 El pago por el monto que excede al pago mnimo exigible se aplica, con excepcin de los
supuestos sealados en el numeral 9.4, de la siguiente forma:
(i) En primer lugar a la deuda revolvente empezando por aquellas obligaciones a las que les
corresponde una tasa de inters mayor, hasta llegar a las que les corresponde una tasa de
inters menor.

(ii) Posteriormente se aplica a la deuda en cuotas, empezando por aquellas obligaciones a las
que les corresponde una tasa de inters mayor, hasta llegar a las que les corresponde una
tasa de inters menor, considerando lo siguiente:

2
Numeral 9 modificado por la Resolucin N 652-2016 del 05/02/2016.

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 a. Los pagos mayores a dos cuotas futuras de aquella operacin en cuotas que le
corresponde una tasa de inters mayor, se consideran pagos anticipados. En estos
casos, las empresas debern requerir a los clientes, al momento de realizar el pago,
que sealen si debe procederse a la reduccin del monto de las cuotas restantes
pero manteniendo el plazo original, o del nmero de cuotas con la consecuente
reduccin del plazo del crdito. Las empresas deben mantener una constancia que
permita acreditar la eleccin realizada; y en aquellos casos en los que no se cuente
con dicha eleccin, a travs de los mecanismos que para tal efecto se establezca en
los contratos, y dentro de los quince (15) das de realizado el pago, las empresas
deben proceder a la reduccin del nmero de cuotas. En caso existan dos o ms
cuotas futuras con la misma tasa de inters, se prioriza el pago de la ms antigua.
b. Los pagos menores o iguales al equivalente de dos cuotas de aquella operacin
en cuotas que le corresponde una tasa de inters mayor, se consideran adelanto
de cuotas. En estos casos, las empresas proceden a aplicar el monto a las
cuotas inmediatas siguientes no vencidas. En estos casos, los clientes pueden
requerir, antes o al momento de efectuarse el pago, que debe procederse a la
aplicacin del pago como anticipado, para lo cual resulta aplicable lo indicado en
el literal a. precedente.

9.4 El orden de imputacin de pagos establecido en el numeral precedente no resulta aplicable

cuando:

(i) Existe efectiva negociacin; es decir, cuando se haya informado al titular sobre las
consecuencias e implicancias econmicas de la regla de imputacin de pagos negociada
y la clusula que la contenga no constituya una condicin masiva que forme parte del
contrato de adhesin y que condicione su suscripcin; y se permita evidenciar que el
titular ha influido en el contenido de la clusula; o,

(ii) El cliente, en cada oportunidad en que se realice el pago, solicite su aplicacin en orden
distinto, en cuyo caso la empresa debe mantener constancia de dicha decisin.

10. Las condiciones generales en las que opera la autorizacin del exceso de lnea de crdito, que
debern ser fijadas hasta por un monto razonable que responda, entre otros criterios, a la capacidad
de pago del titular, as como al perfil ordinario de montos de consumo de este.
11. Informacin sobre la prestacin de los servicios asociados a las tarjetas de crdito sealados en el
artculo 7 del Reglamento.
12. Condiciones generales en las que opera la supresin y reactivacin de los servicios sealados en el
artculo 7 del Reglamento, cuando corresponda; as como el tratamiento que se otorgar, con relacin
a estos servicios, a las tarjetas adicionales.
13. Otros que establezca la empresa o la Superintendencia, mediante oficio mltiple.

Artculo 6.- Informacin mnima, condiciones y vigencia aplicable a la tarjeta de crdito

Las tarjetas de crdito se expedirn con carcter de intransferible y debern contener la siguiente
informacin mnima:
1. Denominacin social de la empresa que expide la tarjeta de crdito o nombre comercial que la empresa
asigne al producto; y la identificacin del sistema de tarjeta de crdito (marca) al que pertenece, de ser
el caso.
2. Nmero de la tarjeta de crdito.
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3. Nombre del usuario de la tarjeta de crdito y su firma. Las firmas podrn ser sustituidas o
complementadas por una clave secreta, firma electrnica u otros mecanismos que permitan identificar
al usuario antes de realizar una operacin, de acuerdo con lo pactado.
4. Fecha de vencimiento.

El plazo de vigencia de las tarjetas de crdito no podr exceder de cinco (5) aos, pudindose acordar
plazos de vencimiento menores.

Artculo 7.- Servicios asociados a las tarjetas de crdito

Las empresas, en funcin a sus polticas internas, darn a los titulares la posibilidad de hacer uso de uno o
ms de los siguientes servicios:
1. Disposicin de efectivo: deber otorgrsele la posibilidad, para cada operacin, de decidir si estas
disposiciones debern ser cargadas en cuotas fijas mensuales y el nmero de cuotas aplicable a
estas.
2. Operaciones de compra, consumos o pagos por internet, a travs de una pgina web distinta a la de la
empresa.
3. Consumos u operaciones efectuadas en el exterior, con presencia fsica de la tarjeta.
4. Otras previstas por la empresa en los contratos.

Los servicios aludidos pueden otorgarse al momento de contratar o posteriormente. Su supresin o

reactivacin a voluntad del titular ser posible a travs de los mecanismos establecidos por las empresas,
los que no podrn ser ms complejos que los ofrecidos para contratar la tarjeta de crdito.

Esta posibilidad deber informarse en forma destacada, previa a la celebracin del contrato y contemplarse
como parte de su contenido.

Artculo 8.- Tarjeta de crdito adicional

La tarjeta de crdito adicional es emitida a un usuario, a solicitud y bajo la responsabilidad del titular, al
amparo del contrato celebrado con el titular y de la misma lnea de crdito otorgada a este o parte de ella.

La tarjeta de crdito adicional a la tarjeta principal solo podr emitirse cuando exista autorizacin expresa de
su titular, utilizando los medios establecidos por las empresas para dicho efecto.

Artculo 9.- Cargos

Las empresas cargarn el importe de los bienes, servicios y obligaciones que el usuario de la tarjeta de
crdito adquiera o pague utilizndola, de acuerdo con las rdenes de pago que este suscriba o autorice; el
monto empleado como consecuencia del uso de alguno de los servicios descritos en el artculo 7 del
Reglamento, en caso corresponda; as como las dems obligaciones sealadas en el contrato de tarjeta de
crdito, conforme a la legislacin vigente sobre la materia.

Las rdenes de pago y firmas podrn ser sustituidas por autorizaciones a travs de medios electrnicos y/o
firmas electrnicas sujetas a verificacin por las empresas, entidades que esta designe o por las entidades
acreditadas para tal efecto, conforme al marco normativo aplicable, as como por autorizaciones expresas y
previamente concedidas por el titular de la tarjeta de crdito.

Artculo 10.- Contenido mnimo de los estados de cuenta

El estado de cuenta debe contener como mnimo lo siguiente:

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 1. Nombre del titular o usuario, segn lo establecido en el contrato, al que se le asigna una tarjeta de
crdito.
2. Nmero de identificacin de la tarjeta de crdito, entendiendo por este como mnimo a los ltimos cuatro
(4) dgitos de la tarjeta de crdito.
3. Periodo del estado de cuenta y fecha mxima de pago.
4. Monto mnimo de pago, conforme a la Circular de pago mnimo. Se deber desglosar el monto que ser
utilizado para el pago del principal, los intereses, comisiones y cualquier otro concepto aplicable,
conforme a la referida Circular.
5. Pagos efectuados durante el periodo informado; es decir, antes de la fecha de corte, indicando la fecha
en que se realiz el pago y el monto.
6. Deber indicarse la relacin de todos los consumos u otras operaciones, y el establecimiento afiliado en
que se realizaron, de ser el caso; as como la fecha y el monto de las operaciones registradas en el
periodo informado. En el caso de consumos u otras operaciones en cuotas fijas, se deber indicar el
nmero de cuotas pactadas.
7. La cuota fija total que corresponda al periodo de facturacin; es decir la suma de las cuotas fijas por
los consumos u otras operaciones efectuadas que corresponde pagar en el periodo. Asimismo, deber
desglosarse la cuota fija total y cada cuota fija que la compone precisando el monto que corresponde
al principal, intereses y las comisiones y gastos, en caso corresponda. En el supuesto de que por
razones operativas, debidamente justificadas ante la Superintendencia, no se pueda mostrar el
desglose por cada cuota antes indicado, las empresas debern informar solo la informacin que
corresponde a la cuota fija total del perodo.
8. Saldo adeudado a la fecha de corte.
9. Monto total y monto disponible en la lnea de crdito.
10. Tasa de inters compensatorio efectiva anual aplicable a cada consumo u operacin bajo modalidad
revolvente o cuotas fijas, as como la tasa de inters moratorio efectiva anual o penalidad por
incumplimiento aplicable a la fecha del estado de cuenta. Se presentar la informacin desagregada por
cada consumo u operacin en aquellos casos en los que la empresa ofrezca tasas diferenciadas.
11. Fecha en la cual se har el cargo por la renovacin de la membresa, el periodo al que corresponde el
referido cargo y el monto correspondiente, en caso se realicen cobros por este concepto.
12. La informacin que se detalla a continuacin deber presentarse en el anverso del estado de cuenta,
en forma destacada y fcilmente identificable, con tipo de letra sombreado o resaltado y con un tamao
no menor a tres (3) milmetros de acuerdo con el siguiente texto:

INFORMACIN IMPORTANTE:*
Si solo realiza el pago mnimo de su deuda en soles y no realiza ms operaciones, esta se
cancelar en ____ meses, pagando S/. _____ de intereses y S/._____ por comisiones y
gastos.
Si solo realiza el pago mnimo de su deuda en dlares y no realiza ms operaciones, esta se
cancelar en ____ meses, pagando US$_____ de intereses y US$_____ por comisiones y
gastos.
*La informacin referida a la deuda en dlares americanos se presentar en caso resulte aplicable.

13. La informacin que se detalla a continuacin deber ser presentada en el estado de cuenta con un
tamao no menor a tres (3) milmetros:
La informacin referida al clculo del pago mnimo y sus ejemplos se encuentra a su disposicin a
travs de los siguientes canales ___________________.

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 - Si hubiera pactado la posibilidad de: a) disposicin de efectivo; b) compras, consumos o pagos
por internet a travs de una pgina web distinta a la de la empresa; o, c) consumos u operaciones
en el exterior con presencia fsica de la tarjeta, recuerde que tiene el derecho de solicitar su
supresin a travs de los siguientes canales________.

Artculo 11.- Puesta a disposicin o envo y recepcin del estado de cuenta y procedimiento de
reclamos
Las empresas debern remitir o poner a disposicin de los titulares de tarjetas de crdito el estado de cuenta
por lo menos mensualmente. Para tal efecto, debern otorgar a los titulares la posibilidad de elegir la
recepcin de la mencionada informacin a travs de uno o ambos de los mecanismos sealados a
continuacin:
1. Medios fsicos (remisin al domicilio sealado por el titular).
2. Medios electrnicos (por medio de la presentacin de dicha informacin a travs de la pgina web,
correo electrnico, entre otros).

Las empresas y los titulares podrn pactar que no se remita o ponga a disposicin el estado de cuenta, en
caso no exista saldo deudor.

Asimismo, en caso de incumplimiento en el pago, cesar la obligacin de las empresas de remitir los estados
de cuenta, siempre que hayan transcurrido cuatro (4) meses consecutivos de incumplimiento. Las empresas y
los titulares podrn pactar un plazo menor al sealado anteriormente.

Las empresas debern entregar los estados de cuenta en un plazo no menor a cinco (5) das hbiles previos a
su fecha mxima de pago. Si los titulares no recibieran los estados de cuenta oportunamente tendrn el
derecho de solicitarlos a las empresas y estas la obligacin de proporcionar copia de estos, en las condiciones
establecidas en los contratos, incluso en aquellos casos en que la no remisin se debiera a lo dispuesto en el
prrafo anterior.

Los titulares podrn observar el contenido de los estados de cuenta dentro del plazo establecido en el contrato,
el cual no podr ser menor a los treinta (30) das siguientes contados a partir de su fecha de entrega.
Transcurrido el plazo de treinta (30) das antes referido o el que se hubiese pactado, se presume que se ha
agotado la va interna para presentar reclamos sobre el estado de cuenta en las empresas. Cabe precisar que
esta presuncin no enerva los derechos de los titulares establecidos en el ordenamiento legal vigente para
reclamar en las instancias administrativas, judiciales y/o arbitrales correspondientes.

CAPTULO III
DISPOSICIONES APLICABLES A LAS TARJETAS DE DBITO

Artculo 12.- Informacin mnima, condiciones y vigencia aplicable a las tarjetas de dbito
Las tarjetas de dbito se expedirn con carcter de intransferible y debern contener la siguiente
informacin mnima:
1. Denominacin social de la empresa que expide la tarjeta o nombre comercial; y la identificacin del
sistema de tarjeta de dbito (marca) al que pertenece, de ser el caso.
2. Nmero de la tarjeta de dbito.
3. Fecha de vencimiento.
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4. Para su uso, requieren adicionalmente la presencia de una clave secreta, firma, firma electrnica u
otros mecanismos que permitan identificar al usuario, de acuerdo con lo pactado.

El plazo de vigencia de las tarjetas de dbito no podr exceder de cinco (5) aos, pudindose acordar
plazos de vencimiento menores.

Artculo 13.- Servicios asociados a tarjetas de dbito

Las empresas, en funcin a sus polticas internas, darn a los titulares la posibilidad de hacer uso, de uno o
ms de los siguientes servicios, segn corresponda:
1. Operaciones de compra, consumos o pagos por internet a travs de una pgina web distinta a la de la
empresa.
2. Consumos u operaciones efectuadas en el exterior con presencia fsica de la tarjeta.
3. Otras previstas por la empresa, en los contratos.

Los servicios aludidos pueden otorgarse al momento de contratar o posteriormente. Su supresin o

reactivacin a voluntad del titular ser posible a travs de los mecanismos establecidos por las empresas,
los que no podrn ser ms complejos que los ofrecidos para celebrar el contrato de depsito o de la tarjeta
de dbito.

Esta posibilidad deber informarse en forma destacada, previa a la celebracin del contrato y contemplarse
como parte del contenido del contrato de depsito o de la tarjeta de dbito.

Artculo 14.- Cargos

Las empresas cargarn en la cuenta de depsitos el importe de los bienes, servicios y obligaciones que el
usuario de la tarjeta de dbito adquiera o pague utilizndola, de acuerdo con las rdenes de pago que este
suscriba o autorice; el monto empleado como consecuencia del uso de alguno de los servicios descritos en
el artculo 13 del Reglamento, en caso corresponda; as como las dems obligaciones asumidas en el
contrato, conforme a la legislacin vigente sobre la materia.

Las rdenes de pago y firmas podrn ser sustituidas por autorizaciones a travs de medios electrnicos y/o
firmas electrnicas sujetas a verificacin por las empresas, entidades que esta designe o por las entidades
acreditadas para tal efecto, conforme al marco normativo aplicable, as como por autorizaciones expresas y
previamente concedidas por el titular de la tarjeta de dbito.

CAPTULO IV

OTROS ASPECTOS APLICABLES A LAS TARJETAS DE CRDITO Y DBITO

SUBCAPTULO I
MEDIDAS DE SEGURIDAD APLICABLES A TARJETAS DE CRDITO Y DBITO

Artculo 15.- Medidas de seguridad incorporadas en las tarjetas

Las tarjetas debern contar con un circuito integrado o chip que permita almacenar y procesar la informacin
del usuario y sus operaciones, cumpliendo estndares internacionales de interoperabilidad para el uso y
verificacin de las tarjetas, as como para la autenticacin de pagos; para lo cual deber cumplirse como
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mnimo con los requisitos de seguridad establecidos en el estndar EMV, emitido por EMVCo. Al respecto,
las empresas debern aplicar, entre otras, las siguientes medidas:

1. Reglas de seguridad definidas en el chip de las tarjetas, que deben ser utilizadas para verificar la
autenticidad de la tarjeta, validar la identidad del usuario mediante el uso de una clave o firma u otros
mecanismos de autenticacin.
2. Aplicar procedimientos criptogrficos sobre los datos crticos y claves almacenadas en el chip de las
tarjetas, as como sobre aquellos existentes en los mensajes intercambiados entre las tarjetas, los
terminales de punto de venta, los cajeros automticos y las empresas emisoras.
3. En caso las empresas emisoras permitan la autorizacin de operaciones fuera de lnea, deben aplicar
un mtodo de autenticacin de datos que brinde adecuadas condiciones de seguridad, sin afectar la
calidad y el rendimiento del servicio provisto al usuario. Dichas operaciones se realizarn conforme a
los lmites y condiciones pactadas con el cliente, que incluirn por ejemplo lmites al nmero de
operaciones consecutivas procesadas fuera de lnea.
4. Disponer de mecanismos para aplicar instrucciones sobre el chip de las tarjetas en respuesta a una
transaccin en lnea, a fin de modificar los lmites establecidos segn perfiles de riesgo, as como
bloquear o deshabilitar aquellas tarjetas que hayan sido extraviadas o sustradas.

Artculo 16.- Medidas de seguridad respecto a los usuarios

Las empresas deben adoptar, como mnimo, las siguientes medidas de seguridad con respecto a los
usuarios:
1. Entregar la tarjeta y, en caso corresponda, las tarjetas adicionales al titular, excepto cuando este haya
instruido en forma expresa que se entreguen a una persona distinta, previa verificacin de su identidad y
dejando constancia de su recepcin.
2. En caso la empresa genere la primera clave o nmero secreto de la tarjeta, esta deber ser entregada
segn las condiciones del numeral anterior, obligando su cambio antes de realizar la primera operacin
que requiera el uso de dicha clave.
3. En caso de que se utilice la clave como mtodo de autenticacin, permitir que el usuario pueda cambiar
dicha clave o nmero secreto, las veces que lo requiera.
4. Para las operaciones de disposicin o retiro de efectivo, compras y otras operaciones que la empresa
identifique con riesgo de fraude en perjuicio de los usuarios, deber otorgar a estos la opcin de
habilitar un servicio de notificaciones que les informe de las operaciones realizadas con sus tarjetas,
inmediatamente despus de ser registradas por la empresa, mediante mensajes de texto a un correo
electrnico y/o un telfono mvil, entre otros mecanismos que pueden ser pactados con los usuarios.
5. Poner a disposicin de los usuarios, la posibilidad de comunicar a la empresa que realizarn
operaciones con su tarjeta desde el extranjero, antes de la realizacin de estas operaciones.
6. En aquellos casos en los que se permita a los usuarios realizar operaciones de micropago, deber
establecer el monto mximo por operacin que podr efectuarse.

Artculo 17.- Medidas de seguridad respecto al monitoreo y realizacin de las operaciones

Las empresas deben adoptar como mnimo las siguientes medidas de seguridad con respecto a las
operaciones con tarjetas que realizan los usuarios:

1. Contar con sistemas de monitoreo de operaciones, que tengan como objetivo detectar aquellas
operaciones que no corresponden al comportamiento habitual de consumo del usuario.
2. Implementar procedimientos complementarios para gestionar las alertas generadas por el sistema de
monitoreo de operaciones.

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3. Identificar patrones de fraude, mediante el anlisis sistemtico de la informacin histrica de las
operaciones, los que debern incorporarse al sistema de monitoreo de operaciones.
4. Establecer lmites y controles en los diversos canales de atencin, que permitan mitigar las prdidas
por fraude.
5. Requerir al usuario la presentacin de un documento oficial de identidad, cuando sea aplicable, o
utilizar un mecanismo de autenticacin de mltiple factor. La Superintendencia podr establecer,
mediante oficio mltiple, montos mnimos a partir de los cuales se exija la presentacin de un
documento oficial de identidad.
6. En el caso de operaciones de retiro o disposicin de efectivo, segn corresponda, u otras con finalidad
informativa sobre las operaciones realizadas u otra informacin similar, deber requerirse la clave
secreta del usuario, en cada oportunidad, sin importar el canal utilizado para tal efecto.

Artculo 18.- Medidas en materia de seguridad de la informacin

Son exigibles, a las empresas, las normas vigentes emitidas por la Superintendencia sobre gestin de
seguridad de la informacin y de continuidad del negocio.

Asimismo, en torno al almacenamiento, procesamiento y transmisin de los datos de las tarjetas que emitan,
las empresas debern implementar los siguientes controles especficos de seguridad:

1. Implementar y mantener la configuracin de cortafuegos o firewalls, enrutadores y equipos similares

que componen la red interna, adoptando configuraciones estandarizadas y restringiendo permisos para
evitar accesos no autorizados.
2. Implementar polticas para evitar el uso de clave secreta y parmetros de seguridad predeterminados
provistos por los proveedores de servicios de tecnologa.
3. Implementar polticas de almacenamiento, retencin y de eliminacin de datos, as como para el
manejo de llaves criptogrficas, que permitan limitar la cantidad de datos a almacenar y el tiempo de
retencin a lo estrictamente necesario segn requerimientos legales, regulatorios y de negocio.
4. Implementar mecanismos de cifrado para la transmisin de los datos del usuario en redes pblicas.
5. Implementar y actualizar software y programas antivirus en computadores y servidores.
6. Mantener sistemas informticos y aplicaciones seguras; para el caso de software provisto por terceros,
establecer procedimientos para identificar vulnerabilidades y aplicar actualizaciones; para el caso de
desarrollos de sistemas propios, adoptar prcticas que permitan reducir las vulnerabilidades de
seguridad de dichos sistemas.
7. Implementar polticas que restrinjan el acceso a los datos de los usuarios solo al personal autorizado,
reducindolo al estrictamente necesario.
8. Implementar polticas de asignacin de un identificador nico a cada persona que acceda a travs de
software a los datos de los usuarios.
9. Implementar controles de acceso fsico para proteger los datos de los usuarios, restringindolo
nicamente a personal autorizado, propio o de terceros.
10. Registrar y monitorear todos los accesos a los recursos de red y a los datos de los usuarios.
11. Efectuar anlisis de vulnerabilidades peridicos a la red interna y pruebas de penetracin externas e
internas, as tambin luego de cambios significativos en la red o sistemas informticos.
12. Implementar lineamientos y procedimientos de seguridad de la informacin especficos, incluyendo un
programa formal de capacitacin en seguridad de la informacin, en funcin a las responsabilidades
del personal, controles aplicables a los proveedores de servicios y un plan de respuesta a eventos de
violacin de seguridad que sea probado anualmente.

Artculo 19.- Medidas de seguridad en los negocios afiliados

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Las empresas deben adoptar las medidas de seguridad apropiadas para determinar la validez de la tarjeta,
as como para dar cumplimiento a las condiciones de uso sealados en el Reglamento, por parte de los
operadores o establecimientos afiliados.

En ese sentido, cuando las empresas suscriban contratos con los operadores o establecimientos afiliados,
debern asegurarse de incluir como obligaciones de estos, de ser el caso, los siguientes aspectos:
1. Contar con procedimientos de aceptacin de las operaciones,
incluyendo entre otros la verificacin de la validez de la tarjeta, la identidad del usuario, y la firma
en caso de ser aplicable.
2. No guardar o almacenar en bases de datos manuales o
computarizadas la informacin de la tarjeta, ms all de utilizarla para solicitar la autorizacin de
una operacin.
3. Cumplir con los requerimientos de seguridad del presente
Reglamento, en lo que les sea aplicable.

Artculo 20.- Requerimientos de seguridad en caso de subcontratacin

En los casos de subcontratacin, que las empresas realicen para la provisin de servicios con tarjetas, es de
aplicacin la regulacin vigente sobre subcontratacin; en particular, debe formalizarse en los acuerdos con
terceros para la aceptacin de las tarjetas, la necesidad del cumplimiento de estndares internacionales de
seguridad, aplicables al procesamiento de operaciones con tarjetas.

SUBCAPTULO II
OBLIGACIONES ADICIONALES DE LAS EMPRESAS

Artculo 21.- Mecanismo de comunicacin a disposicin de los usuarios

Las empresas debern contar con infraestructura y sistemas de atencin, propios o de terceros, que
permitan a los usuarios comunicar el extravo o sustraccin de la tarjeta o de su informacin, los cargos
indebidos y las operaciones que los usuarios no reconozcan. Dicha infraestructura deber encontrarse
disponible las veinticuatro (24) horas del da, todos los das del ao.

Se debern registrar las comunicaciones de los usuarios, de tal forma que sea posible acreditar de manera
fehaciente su fecha, hora y contenido. Por cada comunicacin, se deber generar un cdigo de registro a
ser informado al usuario como constancia de la recepcin de dicha comunicacin. Asimismo, se deber
enviar al titular de las tarjetas una copia del registro de la comunicacin efectuada, a travs de medios
fsicos o electrnicos, segn eleccin del propio usuario.

La informacin referida a los mecanismos de comunicacin establecidos por la empresa, para dar
cumplimiento a lo dispuesto en los prrafos precedentes, deber encontrarse publicada en la parte inicial de
la pgina web de la empresa, en las oficinas y en cualquier otro medio a criterio de la empresa, siempre que
sea fcilmente identificable.

Lo expuesto en el presente artculo resulta aplicable, sin perjuicio de las dems exigencias establecidas por
el marco normativo vigente en materia de atencin de reclamos.

Artculo 22.- Seguimiento de operaciones que pueden corresponder a patrones de fraude

Las empresas deben contar con procedimientos para el seguimiento de operaciones que puedan
corresponder a patrones de fraude, los cuales deben incluir por lo menos los siguientes aspectos:
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 1. Mecanismos para la comunicacin inmediata al usuario sobre las
posibles operaciones de fraude.
2. Acciones para proceder con el bloqueo temporal o definitivo de la
tarjeta, en caso sea necesario.

Artculo 23.- Responsabilidad por operaciones no reconocidas

Ante el rechazo de una transaccin o el reclamo por parte del usuario de que esta fue ejecutada
incorrectamente, las empresas sern responsables de demostrar que las operaciones fueron autenticadas y
registradas.

El usuario no es responsable de ninguna prdida por las operaciones realizadas en los siguientes casos,
salvo que la empresa demuestre su responsabilidad:
1. Cuando estas hayan sido realizadas luego de que la empresa fuera notificada del extravo,
sustraccin, robo, hurto o uso no autorizado de la tarjeta, o de la informacin que contiene.
2. Por incumplimiento de lo dispuesto por el artculo 21 del Reglamento.
3. Cuando las tarjetas hayan sido objeto de clonacin.
4. Por el funcionamiento defectuoso de los canales o sistemas puestos a disposicin de los usuarios
por las empresas para efectuar operaciones.
5. Por la manipulacin de los cajeros automticos de la empresa titular u operadora de estos o los
ambientes en que estos operan.
6. Cuando se haya producido la suplantacin del usuario en las oficinas.
7. Operaciones denominadas micropago, pactadas con el titular.
8. Operaciones realizadas luego de la cancelacin de la tarjeta o cuando esta haya expirado.

En caso el usuario no se encuentre conforme con los fundamentos efectuados por la empresa para no
asumir responsabilidad por las operaciones efectuadas, podr presentar un reclamo o denuncia, de
acuerdo con lo establecido por el marco normativo vigente.

Artculo 24.- Traslado de costos por la contratacin de seguros y/o creacin de mecanismos de
proteccin o contingencia
Las empresas no podrn trasladar a los usuarios como gasto o comisin, segn corresponda, el costo
asociado a la contratacin de plizas de seguro y/o mecanismos de proteccin o contingencia, que tengan
por objeto cubrir las prdidas generadas como consecuencia de la realizacin de operaciones no
reconocidas, que son de responsabilidad de estas de acuerdo con lo establecido en el artculo 23 del
Reglamento.

Artculo 25.- Devolucin o destruccin

En caso de anulaciones de tarjetas, con excepcin de los casos de extravo o sustraccin, las empresas
procurarn la devolucin fsica de la tarjeta encargndose de su destruccin en presencia del titular o del
usuario. La misma disposicin resulta aplicable cuando se expidan duplicados o nuevas tarjetas en
reemplazo de las deterioradas, o en caso de la resolucin o trmino del contrato suscrito. En caso de que la
devolucin fsica de la tarjeta no sea posible, el titular o usuario de esta ser responsable de su destruccin.
Las empresas debern comunicar a los establecimientos afiliados la invalidez en los casos de tarjetas
anuladas o sustituidas antes del trmino de su vigencia.

SUBCAPTULO III
EN MATERIA DE SUPERVISIN
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Artculo 26.- Comunicacin para expedir tarjetas
Las empresas autorizadas, que decidan iniciar la expedicin de tarjetas, debern comunicarlo a la
Superintendencia, en un plazo no menor a los treinta (30) das anteriores al inicio de la referida expedicin.

Artculo 27.- Manuales aplicables por la expedicin y administracin de tarjetas

Las empresas debern contar con manuales relacionados con la expedicin y administracin de tarjetas,
considerando para tal efecto el cumplimiento de las obligaciones desarrolladas en el Reglamento.

Adicionalmente, dichos manuales debern considerar los procedimientos, plazos, controles y medidas de
seguridad utilizados en la elaboracin fsica, asignacin de clave, transporte, entrega y custodia de las
tarjetas.

DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS

Primera.- Reglamento de Transparencia
Resultan aplicables las disposiciones reguladas en el Reglamento de Transparencia.

Segunda.- Cuentas Bsicas

Las tarjetas que se otorguen como consecuencia de la contratacin de una cuenta bsica, y exclusivamente
para el uso de dicha cuenta, no se encuentran obligadas a cumplir con las disposiciones contempladas en el
artculo 15 del Reglamento sobre el uso de tarjetas con circuito integrado o chip ni las obligaciones
establecidas en la cuarta disposicin final y transitoria del Reglamento que se encuentren asociadas a la
implementacin y puesta a disposicin de tarjetas con circuito integrado o chip.

La referida disposicin podr aplicarse a otros productos financieros previa autorizacin de la

Superintendencia.

Tercera.- Remisin de reportes

Las empresas debern remitir a la Superintendencia, dentro de los quince (15) das siguientes posteriores al
cierre de cada mes, el Reporte N 7 Tarjetas de Crdito del Manual de Contabilidad para las Empresas del
Sistema Financiero, va SUCAVE, de acuerdo con las instrucciones contenidas en el reporte.

Cuarta.- Plazo de adecuacin

Para cumplir con las exigencias contempladas en el Reglamento, sern de aplicacin los siguientes plazos
mximos:

1. A partir del 31 de diciembre de 2014, todas las nuevas tarjetas de dbito y crdito debern ser
emitidas con chip, conforme a lo establecido en el artculo 15 del Reglamento. Asimismo, a partir
de esa fecha, las empresas debern dar la posibilidad a los usuarios de cambiar sus tarjetas con
banda magntica por tarjetas con chip.
2. Para implementar lo requerido en los artculos 7, 10, 13, el numeral 4 del artculo 16, as como
lo sealado en el artculo 17, las empresas tendrn un plazo de adecuacin hasta el 31 de
diciembre de 2014.
3. A partir del 31 de diciembre de 2015, las empresas debern asegurar que las redes de cajeros
automticos, que brindan a sus clientes para sus operaciones (ya sean redes propias o redes
contratadas con terceros en el territorio nacional), puedan autenticar las tarjetas emitidas, a travs

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 del uso del chip o circuito integrado, incorporado en la tarjeta para realizar las operaciones
solicitadas por los clientes.
4. A partir del 31 de diciembre de 2015, las empresas que permitan la
realizacin de operaciones, sin utilizar el circuito integrado o chip incorporado en las tarjetas,
debern asumir los riesgos y, por lo tanto, los costos de dichas operaciones, en caso no sean
reconocidas por los usuarios.
5. Para implementar lo requerido en el artculo 18, las empresas tendrn un plazo de adecuacin
hasta el 31 de diciembre de 2015.

Artculo Segundo.- El Reglamento de Tarjetas de Crdito y Dbito, aprobado

por el Artculo Primero de la presente Resolucin, entrar en vigencia el 1 de abril de 2014, fecha en la
cual quedar derogado el Reglamento de Tarjetas de Crdito, aprobado por la Resolucin SBS N 264-
2008 y sus normas modificatorias, as como el artculo 32 del Reglamento de Transparencia de
Informacin y Disposiciones Aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado
por la Resolucin SBS N 1765-2005 y sus normas modificatorias.

Regstrese, comunquese y publquese.

DANIEL SCHYDLOWSKY ROSENBERG

Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

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