12 Informe de Planificación Preliminar

AG PP PT 11 GR 02 1/7
INFORME DE PLANIFICACIN PRELIMINAR

EMPRESA AUDITADA:
CLINICA SANTA ANA CENTRO MEDICO QUIRURGICO S. A.
MOTIVO:
La auditora de Gestin a la Clnica Santa Ana de la ciudad de Cuenca, se
realizar con la finalidad de brindar a la organizacin una opinin profesional
sobre la eficacia, eficiencia y efectividad en el manejo del personal y los
controles que ejercen con los procesos de reclutamiento y seleccin de
personal, capacitaciones, expedientes, asistencia, puntualidad, nminas de
pago y polticas
OBJETIVOS DE LA AUDITORA:
OBJETIVO GENERAL:
Promover la optimizacin de los niveles de eficiencia, eficacia y calidad del
talento humano y verificar el adecuado manejo de los recursos, con la finalidad
de aumentar la productividad de la organizacin, conjuntamente con la
satisfaccin de las necesidades de los pacientes.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Comprobar si existe un control interno con la finalidad de determinar las

debilidades y fortalezas del Departamento de Recursos Humanos.
Analizar el desempeo de los empleados de la clnica
Evaluar los niveles de eficacia, eficiencia y efectividad en la utilizacin y
aprovechamiento de los recursos a travs de indicadores de gestin.
Establecer conclusiones y recomendaciones.
ALCANCE DE AUDITORA:
En la Auditora de Gestin a la CLINICA SANTA ANA se analizar el
Departamento de Talento Humano junto con todos sus componentes. Dicha
auditora se realizar a partir del 21de abril hasta 22 de julio del presente ao.
ANTECENDENTES DE LA AUDITORA:
En esta casa mdica no se han realizado auditoras con anterioridad.
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INFORMACIN DE LA ORGANIZACIN:
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OBJETO SOCIAL:
Brindar los servicios relacionados con la salud en general, y particularmente la
prestacin de servicios mdico-quirrgicos y de especialidades en la clnica de
su propiedad, mediante facultativos especializados, previa calificacin de su
idoneidad y capacidad por los organismos competentes de la compaa
determinados en este estatuto o en los correspondientes reglamentos.
ACCIONISTAS Y CAPITAL SOCIETARIO:
La Clnica Santa Ana est compuesta por 99 accionistas y cuenta con un
capital societario por un valor de $862200,00.
Los valores aportados por cada accionista se detallan en el Anexo 01
(Accionistas y Capital Societario)
OBJETIVOS INSTITUCIONALES:
Misin:
Clnica Santa Ana es una institucin mdica privada que brinda a sus clientes
Servicios Integrales de Salud, con capacidad profesional, experiencia,
vocacin, calidad humana y tecnologa moderna.
Visin:
Clnica Santa Ana, es un centro mdico al servicio de la salud, de gran
prestigio a nivel regional, que genera Valor para sus Clientes e Inversionistas, y
garantiza bienestar y desarrollo profesional a sus colaboradores.
Valores:
-
Precio Justo y Excelencia en el servicio.

Sentido de Pertenencia, Compromiso y Lealtad.
Respeto, Tolerancia y Equidad.
Honestidad.
Solidaridad.
PRINCIPALES POLTICAS:
Esta
empresa
cuenta
nicamente
con
un
reglamento interno.
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Ver Anexo 02 (REGLAMENTO INTERNO PARA LA CLINICA SANTA ANA
CENTRO MEDICO QUIRURGICO S.A.)
PRINCIPALES ACTIVIDADES E INSTALACIONES:

La Clnica Santa Ana se encuentra ubicada en la ciudad de Cuenca en las
calles Cornelio Merchn y A. Malo posee un edificio destinado para la
hospitalizacin de primer nivel, con 40 habitaciones, destinado a todo tipo de
pacientes y a sus intereses con atencin e informacin al paciente en forma
permanente, posee un departamento administrativo, tiene personal de hotelera
y servicios generales.
Tambin tiene una segunda edificacin compuesta por 60 consultorios
destinados para todo tipo de especialidades mdicas.
Las principales actividades a los que se dedica la Clnica Santa Ana son:
-
Actividades de atencin de la salud humana.
Actividades a corto y a largo plazo de los hospitales especializados, es

decir, actividades mdicas, de diagnstico y de tratamiento (hospitales
para enfermos mentales, centros de rehabilitacin, hospitales para
enfermedades infecciosas, de maternidad, sanatorios especializados,
etctera).
FACTORES ECONMICOS GENERALES:

Los factores econmicos ms importantes que influyen dentro del mbito de la
Clnica SANTA ANA son los siguientes:
ndices de crecimiento de la poblacin en la regin: un crecimiento en la
poblacin incrementa la demanda de los servicios de salud es decir el mercado
potencial est en expansin.
El grado de desarrollo tecnolgico: el avance tecnolgico que ha
experimentado el rea de salud permite a la Clnica SANTA ANA estar en
constante innovacin para mejorar la atencin a sus pacientes.
SISTEMA CONTABLE Y FINANCIERO:
El manejo del sistema contable se encuentra a

cargo del Departamento de Contabilidad y el sistema financiero de la empresa
se encuentra a cargo de la Gerencia Administrativa-Financiera. Lo que se
busca es garantizar una eficaz asignacin de recursos financieros.
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El sistema bsicamente brinda al gerente y a la Junta General los parmetros
para conocer la situacin econmica y la posicin financiera de la empresa, a
partir de los cuales se puede analizar diferentes situaciones como: continuidad
de decisiones, analizar si planes y programas financieros se han cumplido,
comparar resultados con perodos anteriores, posicin de la empresa en el
mercado, etc.
ste sistema financiero se basa en coordinar recursos econmicos a travs del
proceso de planear, organizar, dirigir y controlar actividades, con el fin de velar
por el cumplimiento de objetivos de la empresa y mejorar el proceso de toma
de decisiones para un desenvolvimiento del negocio.
SISTEMA DE INFORMACIN:
La Clnica Santa Ana cuenta con un excelente sistema de informacin entre sus
reas, para tal efecto tienen un Correo Institucional, adems cuenta con un
sistema para el manejo de datos llamado Visual FoxPro que dispone de las
herramientas necesarias para crear y administrar aplicaciones y componentes
de base de datos de alto rendimiento que integren los sistemas cliente-servidor
e Internet.
PUNTOS DE INTERS DE LA AUDITORA:
Los puntos a considerar con mayor inters dentro de nuestra auditora de
gestin son:
Ambiente Interno: mediante el Cuestionario de Control interno se
manifest la existencia de un riesgo alto en este componente, con un
porcentaje de 54.6%, que se genera por las siguientes razones:
o No existe un cdigo de tica
o No se establecen mecanismos para promover en el personal la
prctica de valores ticos
o No se ha dado a conocer cmo se lleva a cabo el sistema de
planificacin
o No se han establecido indicadores de gestin que permitan
evaluar el cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la
gestin
o La estructura de la Clnica no es apropiada y no se encuentra
tcnicamente elaborada tampoco se socializa con todos los
niveles de la organizacin
o No existe un manual de funciones
o No existe el nmero adecuado de

personal tomando en cuenta la complejidad de las actividades y
sistemas que se manejan
o La empresa no cuenta con la elaboracin de un FODA.
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Establecimiento de Objetivos: con el mismo Cuestionario se manifest

la existencia de un riesgo alto en este componente, con un porcentaje de
70%, que se genera por las siguientes razones:
o No se cuenta con un Plan estratgico ni con planes operativos
anuales
o Los objetivos no se han definido en base a la estructura
organizacional y no se toma en cuenta cuando se cumplen o no
los mismos
o No se identifica eventos potenciales que afecten al logro de los
mismos.
Actividades de Control: a su vez en este componente se manifest la

existencia de un riesgo alto en este componente, con un porcentaje de
57%, que se genera por las siguientes razones:
o
o No existe una persona encargada de la supervisin para el

correcto cumplimiento del proceso
o No se encuentra elaborado un plan de contingencias
o No se tiene diseado mecanismos para la toma de decisiones y
anlisis de las alternativas para responder a los riesgos
o No se tiene establecido controles para determinar un nivel de
riesgo residual
o No existe la debida separacin de funciones para el registro y
custodia de bienes
o No se han impartido por escrito las actividades de cada rea de
trabajo
o No se han establecido procedimientos de supervisin
o No se difunde polticas y procedimientos para la evaluacin del
desempeo
o No se comunica aspectos relevantes del control interno a la
entidad.
TIEMPO ESTIMADO:
La auditora de gestin realizada en el rea de

recursos humanos, deber ser finalizada hasta el da 22 de julio del presente
ao.
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EQUIPO DE TRABAJO:
Auditor Supervisor
Auditor Jefe de Grupo
Auditor Senior
Auditor Junior
Jorge Santander
Xiomara Benavidez
Jos Luis Pesantez
Gabriela Asmal
RESPONSABLES: GRUPO AUDITOR UMBRELLA S.A

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Comprobar si existe un control interno con la finalidad de determinar las

Precio Justo y Excelencia en el servicio.

PRINCIPALES ACTIVIDADES E INSTALACIONES:

Actividades de atencin de la salud humana.

Actividades a corto y a largo plazo de los hospitales especializados, es

FACTORES ECONMICOS GENERALES:

El manejo del sistema contable se encuentra a

o No existe el nmero adecuado de

Establecimiento de Objetivos: con el mismo Cuestionario se manifest

Actividades de Control: a su vez en este componente se manifest la

o No existe una persona encargada de la supervisin para el

La auditora de gestin realizada en el rea de

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