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    Alpha y Omega

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    Alexis Juarez
    1) La agencia registró ventas por $650,000, costos de venta de $425,000 y gastos de venta de $99,500, resultando en una utilidad neta de $125,500. 2) Los activos principales de la agencia incluyen $520,580 en bancos, $348,000 en clientes y $75,000 en inventario. 3) Los pasivos principales son $40,080 en IVA acreditable y $48,000 en IVA por trasladar.

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    Alpha y Omega

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    Alexis Juarez
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    1) La agencia registró ventas por $650,000, costos de venta de $425,000 y gastos de venta de $99,500, resultando en una utilidad neta de $125,500. 2) Los activos principales de la agencia incluyen $520,580 en bancos, $348,000 en clientes y $75,000 en inventario. 3) Los pasivos principales son $40,080 en IVA acreditable y $48,000 en IVA por trasladar.

    Descripción original:

    practica actualizada al 2016

    Derechos de autor

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    1) La agencia registró ventas por $650,000, costos de venta de $425,000 y gastos de venta de $99,500, resultando en una utilidad neta de $125,500. 2) Los activos principales de la agencia incluyen $520,580 en bancos, $348,000 en clientes y $75,000 en inventario. 3) Los pasivos principales son $40,080 en IVA acreditable y $48,000 en IVA por trasladar.

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    Alpha y Omega

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    Alexis Juarez
    1) La agencia registró ventas por $650,000, costos de venta de $425,000 y gastos de venta de $99,500, resultando en una utilidad neta de $125,500. 2) Los activos principales de la agencia incluyen $520,580 en bancos, $348,000 en clientes y $75,000 en inventario. 3) Los pasivos principales son $40,080 en IVA acreditable y $48,000 en IVA por trasladar.

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    de 7

    CONCEPTO

    ALPHA Y OMEGA, S.A. DE C.V.


    Agencias
    PARCIAL

    BANCOS
    ALMACEN
    CAPITAL SOCIAL
    ASIENTO DE APERTURA
    1
    FONDO DE TRABAJO DE LA AGENCIA
    BANCOS
    INICIO DE OPERACIONES
    2
    BANCOS
    VENTAS DE LA AGENCIA
    IVA TRASLADO
    SE VENDE AL CONTADO
    2A
    COTO DE VENTAS DE LA AGENCIA
    ALMACEN
    SE REGISTRA EL COSTO DE LA VENTA
    3
    CLIENTES
    COSTO DE VENTA DE LA AGENCIA
    VENTAS DE LA AGENCIA
    IVA PTE DE TRASLADAR
    ALMACEN
    SE REGISTRA LAS VENTAS Y SU COSTO
    4
    GASTOS DE VENTA DE LA AGENCIA
    CONTADO $350,000 X15%
    CREDITO $300,000 X 12%
    IVA ACREDITABLE
    FONDO DE TRABAJO DE LA AGENCIA
    LA AGENCIA COBRO EL IMPORTE DE SU COMISION
    5
    GASTOS DE VENTA DE LA AGENCIA
    IVA ACREDITABLE
    FONDO DE TRABAJO DE LA AGENCIA
    LA AGENCIA REALIZA VARIOS GTOS.
    6
    FONDO DE TRABAJO DE LA AGENCIA
    BANCOS
    LA EMPRESA MATRIZ REPONE LE FONDO
    AJ1
    IVA TRASLADO
    IVA ACREDITABLE
    IVA POR PAGAR
    SE AJUSTA LOS IVAS Y NOS DA IVA POR PAGAR
    AJ2
    VENTAS DE LA AGENCIA
    COSTO DE VENTA DE LA AGENCIA
    TRASPASO DE LA CTA DE COSTO DE VENT.
    AJ3
    VENTAS DE LA AGENCIA

    DEBE

    HABER

    $350,000.00
    $500,000.00
    $850,000.00

    $120,000.00
    $120,000.00

    $406,000.00
    $350,000.00
    $56,000.00

    $200,000.00
    $200,000.00

    $348,000.00
    $225,000.00
    $300,000.00
    $48,000.00
    $225,000.00

    $88,500.00
    $52,500.00
    $36,000.00
    $14,160.00
    $102,660.00

    $11,000.00
    $1,760.00
    $12,760.00

    $115,420.00
    $115,420.00

    $56,000.00
    $15,920.00
    $40,080.00

    $425,000.00
    $425,000.00

    $225,000.00

    PERDIDAS Y GANANCIAS
    SE AJUSTA LA CTA DE VENTAS
    AJ4
    PERDIDAS Y GANANCIAS
    GASTOS DE VENTA DE LA AGENCIA
    TRASPASO DE GASTOS DE VENTA AGENCIA
    AJ5
    PERDIDAS Y GANANCIAS
    UTILIDAD NETA
    SE AJUSTA LA CTA DE P & G
    SUMAS IGUALES

    $225,000.00

    $99,500.00
    $99,500.00

    $125,500.00
    $125,500.00
    $3,310,840.00

    $3,310,840.00

    ALPHA Y OMEGA, S.A. DE C.V.


    AGENCIA

    A)
    2)
    SD
    SF

    $
    $
    $
    $

    BANCOS
    350,000.00 $
    406,000.00 $
    756,000.00 $
    520,580.00

    120,000.00 (1
    115,420.00 (6
    235,420.00 SD

    A) $
    $
    $

    CLIENTES
    348,000.00 $
    348,000.00 $
    348,000.00

    (16

    A) $
    3)
    $
    $

    VENTAS DE LA AGENCIA
    A) $
    $
    $
    $

    FONDO DE
    120,000.00
    115,420.00
    235,420.00
    120,000.00

    TRANBAJO
    $
    102,660.00 (4
    $
    12,760.00 (5
    $
    115,420.00

    CAPITAL SOCIAL
    $
    $
    $

    2) $

    425,000.00

    425,000.00

    (A
    850,000.00
    850,000.00
    850,000.00

    $
    $
    $
    $

    350,000.00 (2
    300,000.00 (3
    650,000.00
    225,000.00

    IVA ACREDITAR
    4)
    5)
    J1)

    $
    $
    $
    $

    14,160.00
    1,760.00
    15,920.00
    40,080.00

    56,000.00

    $
    $

    56,000.00
    40,080.00

    ALMACEN
    500,000.00 $ 200,000.00 (2
    $ 225,000.00 (15
    500,000.00 $ 425,000.00
    75,000.00

    IVA TRASLADO
    AJ 1) $

    AJ 9) $
    $

    56,000.00

    PERDIDAS Y GANANCIAS
    99,500.00 $ 225,000.00 (AJ 3
    125,500.00

    $ 125,500.00

    UTILIDAD NETA DEL


    $
    $
    $
    COSTO DE VENTAS DE LA AGENCIA
    2A) $
    200,000.00
    3) $
    225,000.00
    $
    425,000.00 $
    425,000.00 (AJ2

    ISR POR PAGAR


    $
    138,426.25
    $
    138,426.25
    $

    138,426.25

    IVA POR PAGAR


    $
    48,000.00 (AJ1
    $
    48,000.00
    $
    48,000.00

    IVA PEND. TRASLADAR


    $
    48,000.00 (3
    $
    $

    4)
    5)

    48,000.00
    48,000.00

    $
    $

    GASTO DE VENTA
    88,500.00
    11,000.00

    99,500.00

    99,500.00

    56,000.00 (15

    EJERCICIO
    125,500.00 (AJ 5
    125,500.00
    125,500.00

    ALPHA Y OMEGA, S.A. DE C.V.


    ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DEL 2016
    CONCEPTO
    VENTAS TOTALES
    COSTO DE LO VENDIDO
    UTILIDAD BRUTA
    GASTOS DE OPERACIN
    GASTOS DE VENTA
    COMISION
    DIVERSOS GASTOS
    UTILIDAD DE EJERCIO

    $
    $

    $
    $
    $

    4
    650,000.00
    425,000.00
    225,000.00

    88,500.00
    11,000.00 $
    $

    99,500.00
    125,500.00

    ELABORADO POR

    AUTORIZADO POR

    C.P. CLAUDIO HERNANDEZ MENDOZA

    C.P. RAQUEL CABRERA SALVADOR

    ALPHA Y OMEGA, S.A. DE C.V


    BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA DEL 1 ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2016

    FONDO DE TRABAJO
    BANCOS
    CLIENTES DE LA AGENCIA
    ALMACEN
    IVA ACREDITABLE
    IVA TRASLADO
    IVA PT DE TRASLADAR
    CAPITAL SOCIAL
    VENTAS DE LA AGENCIA
    COSTOS DE VENTAS DE LA AGENCIA
    GASTOS DE VENTA DE LA AGENCIA
    IVA POR PAGAR
    PERDIDAS Y GANANCIAS
    UTILIDAD NETA
    SUMAS TOTALES

    AJUSTES
    SALDOS AJUSTADOS
    HABER
    DEUDOR
    ACREEDOR
    CARGOS
    ABONOS
    DEUDOR
    ACREEDOR
    235,420.00 $
    115,420.00 $
    120,000.00
    $
    120,000.00
    756,000.00 $
    235,420.00 $
    520,580.00
    $
    520,580.00
    348,000.00
    $
    348,000.00
    $
    348,000.00
    500,000.00 $
    425,000.00 $
    75,000.00
    $
    15,920.00 $
    75,000.00
    15,920.00
    $
    15,920.00
    $
    56,000.00
    $
    56,000.00
    $
    56,000.00
    $
    48,000.00
    $
    48,000.00
    $
    48,000.00
    $
    850,000.00
    $
    850,000.00
    $
    850,000.00
    $
    650,000.00
    $
    650,000.00 $
    425,000.00
    $
    225,000.00
    425,000.00
    $
    425,000.00
    $
    425,000.00
    99,500.00
    $
    99,500.00
    $
    99,500.00
    $
    40,080.00
    $
    40,080.00
    $
    95,000.00 $
    225,000.00
    $
    125,500.00
    $
    125,500.00
    $
    125,500.00
    $
    125,500.00
    $
    125,500.00
    2,379,840.00 $ 2,379,840.00 $ 1,604,000.00 $ 1,604,000.00 $
    931,000.00 $
    931,000.00 $ 1,189,080.00 $ 1,189,080.00

    DEBE
    $
    $
    $
    $
    $

    $
    $

    ELABORADO POR

    AUTORIZADO POR

    C.P. CLAUDIO HERNANDEZ MENDOZA

    C.P. RAQUEL CABRERA SALVADOR

    ALPHA Y OMEGA, S.A. DE C.V.


    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2016

    ACTIVO
    CIRCULANTE
    BANCOS
    FONDO DE TRABAJO DE LA AGENCIA
    CLIENTES DE LA AGENCIA
    ALMACEN

    TOTAL DEL ACTIVO

    ELABORADO POR
    C.P. CLAUDIO HERNANDEZ MENDOZA

    $
    $
    $
    $

    520,580.00
    120,000.00
    348,000.00
    75,000.00

    PASIVO
    A CORTO PLAZO
    IVA POR PAGAR
    IVA PTE DE TRASLADAR
    TOTAL DE PASIVOS
    CAPITAL CONTABLE
    CAPITAL SOCIAL
    UTILIDAD RETENIDA DEL EJER
    TOTAL CAPITAL
    TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL
    $ 1,063,580.00

    AUTORIZADO POR
    C.P. RAQUEL CABRERA
    SALVADOR

    $
    $

    $
    $

    40,080.00
    48,000.00
    $

    88,080.00

    $
    $

    975,500.00
    1,063,580.00

    850,000.00
    125,500.00

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