Auditoria Completa Cedulas

Empresa La nica S.A.
Auditoria de Caja y Bancos

Indice de Papeles de Trabajo
al 31 de diciembre del 2,014
(Cifras Expresadas en Quetzales)
No.
Ref.
Concepto
(F)
(F)
AUDITOR
(F)
JEFE
SUPERVISOR
PERVISOR

Cuestionarios del Control Interno
P.T = I
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
RESPUESTA
CONCEPTO
Todo faltante de caja chica es cancelado por el encargado?
SI
NO
Los depositos se realizan a diario al dia siguiente de la recepcin? X

Se liquida la caja chica cada fin de mes?
X
Se cumple el horario?
Existe pendiente de liquidacin de caja chica?
Se cumple el giro normal de la empresa?

Se revisa que mensualmente la suma de registros de fondos de
caja y las cuentas bancarias sean iguales a mayor?
Se efectuan arqueos de caja y sobre base sorpresiva, cuidando

que no se mezcle o dispongas de efectivo de otros fondos o de
los ingresos entrantes para evitar que se tengan faltantes?
Se realizan cheques de reembolso a favor de la persona
encargada
decabales
caja chica?
Se depositan
los ingresos es decir se cuida de no
disponer de los ingresos para efectuar gasto?
X
X
X
N/A
(F)
(F)
AUDITOR
(F)
JEFE
SUPERVIS
P.T = I
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
Observaciones
Confirmado
Revisado
Confirmado
Puntualidad
Verificado
SUPERVISOR

Programa de Auditoria
CONCEPTO
P.T
H.P
II
O.V.
III
IV
B/G
A
A-1
A-2
A-3
A-4
A-5
A-6
A-7
A-8
A-9
A-10
A-11
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
O.V.
Comprobar la autenticidad y propiedad de los fondos

Comprobar
Comprobar
Comprobar
Comprobar
Comprobar
que el balance General incluya todos los fondos

la disponibilidad o restricciones
la adecuada presentacin en el Balance General
Efectuar recuento sorpresa de los fondos fijos, cobros pendientes

de depositar, etc.
Durante el recuento listar: Billete, Moneda, cheques, giros
verificando que esten a nombre de la empresa, comprobantes de
gastos y vales verificando que esten debidamente autorizados.
Obtener el resguardo correspondiente a cada fondo fijo de caja

Elaborar corte de documentos bancarios
Obtener confirmaciones por escrito de los bancos de los saldos a
favor a cargo de la empresa y compararlos por los registrados por
esta.
PROCEDIMIENTOS
Memorandun de Auditoria (estimacin de Honorarios)
memorandun de Auditoria (estimacin de Honorarios Total)
Cuestionario de Control Interno
Balance General
Sumaria
Arqueo de Caja General
Arqueo de Caja Chica
Conciliacion Banco de Occidente S.A.
Conciliacion Banco de Imperial S.A.
Cedula de Reclasificaciones
Cedula de Ajustes
Prueba de Ingresos y depositos
Transferencias Bancarias
Corte de formas
Hoja de Divulgaciones
Hoja de Marcas
(F)
(F)
AUDITOR
JEFE
P.T = I
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
FECHA
R.P
3/19/2015
M.M.
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
3/19/2015
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
M.M.
(F)
SUPERVISOR

Indice de Papeles de Trabajo
SIMBOLOS
DESCRIPCIN
Confirmado
Revisado Fisicamente
Si Cumple
(F)
AUDITOR
(F)
(F)
JEFE
SUPERVISOR
P.T = D
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
REF
SUPERVISOR
(F)
AUDITOR
DATOS
CAJA CHICA
(-) REPUESTOS
(-)LIMPIEZA
(+)CHEQUE
CAJA CHICA
CHEQUE No.766
CAJA CHICA S/AUDITORIA
CAJA CHICA S/CONTAB
ARQUEO DE CAJA
CAJA GENERAL
Q3,500.00
Q550.00
Q1,000.00
Q5,189.23
Q10,000.00
Q20,239.23
Q20,000.00
Q239.23 RECLASIFICACION 1

ARQUEO DE CAJA CHICA
Q20,000.00
1. EFECTIVO
SOBRANTE
DESCRIPCION
POR CONTAR
CONTADO
FALTANTE
BILLETES
28
12
15
145
16
15
Q100.00
Q50.00
Q20.00
Q10.00
Q1.00
Q0.50
Q2,800.00
Q600.00
Q300.00
Q1,450.00
Q16.00
Q7.50
MONEDAS
40
50
5
48
Q0.25
Q0.10
Q0.05
Q0.01
Q10.00
Q5.00
Q0.25
Q0.48
SUB TOTAL
SUB TOTAL
TOTAL DE EFECTIVO
2. DOCUMENTOS
CHEQUE
VALE
FACTURA
CHEQUE REINTEGRO
SUB TOTAL
ARQUEO DE CAJA CHICA
SALDO SEGN CONTABILIDAD
EXCEDENTE CAJA (SE REGISTRA EN BCO DESARROLLO URBANO
S.A.
Q5,189.23
10000
3500
550
1000
15050
Q20,239.23
Q20,000.00
Q239.23
(F)
(F)
AUDITOR
JEFE
P.T = AA-1
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
REF
Q5,173.50
Q15.73
(F)
SUPERVISOR

ARQUEO DE CAJA GENERAL
No.
Descripcion
Cheque No. 3030 del seor Reginaldo Mafias en pago del
vehiculo vendido por la compaias. Este cheque ha sido
depositado en dos ocasiones resultando rechazado del cual no
tiene conocimiento la gerencia de haber tomado decision
1 alguna.
Efectivo correspondiente a las ventas del 31 de diciembre del
2 2014 las cuales se deposito
Sub total
Fecha
Beneficiario
6/30/2014 Empresa la nica

1/2/2015 Empresa la nica
Valor
Q. 50,000.00
Q.25,000.00
Q. 75,000.00
Q. 75,000.00
Q. 75,000.00
Total Arqueado
Saldo segn contabilidad
Excedente en caja
CUADRE
saldo segn arqueo practicado
(-) traslado de saldo de cuentas por cobrar
Saldo segn auditoria
Q. 75,000.00
Q. 50,000.00
Q. 25,000.00
(F)
(F)
AUDITOR
JEFE
P.T = AA-2
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
(F)
SUPERVISOR

CONCILIACION BANCARIA DESARROLLO URBANO S.A.
SALDO S/BANCOS
Q425,000.00
(-) CHEQUES EN CIRCULACION

CHEQUE AUTO FUTURA
OTROS (43000-25000)
SUB TOTAL
(-) NOTA DE DEBITO
SALDO SEGN AUDITORIA
CUADRE
SALDO SEGN CONTABILIDAD
SOBRANTE DE CAJA CHICA
CHEQUE DE AUTO FUTURA
REINTEGRO DE CAJA CHICA
INTERESES NO REGISTRADOS
SALDO SEGN AUDITORIA
Q25,000.00
Q18,000.00
Q43,000.00
Q382,000.00
Q6,131.00
Q375,869.00
Q375,869.00
Q239.23 AJUSTE 1
Q25,000.00 RECLAS 2
Q1,000.00 RECLAS 1
Q6,131.00 AJUSTE 2
Q408,239.23
(F)
(F)
AUDITOR
JEFE
P.T = AA-1
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
(F)
SUPERVISOR

CONCILIACION BANCARIA IMPERIAL S.A.
SALDO S/BANCOS
Q285,690.00
(-) CHEQUES EN CIRCULACION
Q21,039.00
SUB TOTAL
Q264,651.00
NOTA DE DEBITO
Q15,000.00
SALDO SEGN CONTABIL /AUDITORIA
Q279,651.00
CUADRE
(-) NOTA DE DEBITO CHEQUE RECHAZADO CALZADO CAITE
CHEQUE ANULADO CLUB BARCA
SALDO DE AUDITORIA
Q15,000.00 RECLAS/3
Q8,000.00 RECLAS/4
Q272,651.00
(F)
(F)
AUDITOR
JEFE
(F)
(F)
AUDITOR
JEFE
P.T = AA-1
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
(F)
SUPERVISOR
(F)
SUPERVISOR

CEDULA DE AJUSTE O RECLASIFICACION
RECLASIFICACION 1
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
A BANCO DE DESARROLLO URBANO S.A.
SEGN CONTABILIDAD
AJUSTES 1
BANCO DE DESARROLLO URBANO S.A.
A GANANCIA DEL PERIODO
POR REGISTRO DEL SOBRANTE DE CAAJA CHICA
P.T = AA-2
H.P = O.B.V.F.
FECHA: 19/03/15
R.P = M.J.M.C.
Q1,000.00
Q1,000.00
Q239.23
Q239.23
RECLASIFICACION 2
OTRAS CTAS X COBRAR
A CAJA Y BANCOS
Cheque No. 3030 del sr. Reginaldo Mafias
AJUSTES 2
BANCO DE DESARROLLO URBANO S.A.
A GANANCIA DEL PERIODO
REGISTRO DE INTERESES NO OPERADOS
RECLASIFICACION 3
CLIENTES
A BANCOS INDUSTRIAS DEL NORTE S.A.
CHEQUE RECHAZADO CLIENTE CALZADO CAITES
RECLASIFICACION 4
A BANCOS INDUSTRIAS DEL NORTE S.A.
A PROVEEDORES
CHEQUE ANULADO CLUB BARCA
Q50,000.00
Q50,000.00
Q6,131.00
Q6,131.00
Q15,000.00
Q15,000.00
Q8,000.00
Q8,000.00
ES Ajuste tambien cuando mi ganancia neta se ve disminuida o aumentada de el ao 1 al ao 2

FUNCIONARIO PARTE ADMINISTRATIVA
EMPLEADOS PARA OPERATIVA
-2
B.V.F.
19/03/15
J.M.C.
ao 2

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Los depositos se realizan a diario al dia siguiente de la recepcin? X

Existe pendiente de liquidacin de caja chica?

Se cumple el giro normal de la empresa?

Se efectuan arqueos de caja y sobre base sorpresiva, cuidando

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Comprobar la autenticidad y propiedad de los fondos

que el balance General incluya todos los fondos

Efectuar recuento sorpresa de los fondos fijos, cobros pendientes

Obtener el resguardo correspondiente a cada fondo fijo de caja

Empresa La nica S.A.

Empresa La nica S.A.

Empresa La nica S.A.

6/30/2014 Empresa la nica

Empresa La nica S.A.

(-) CHEQUES EN CIRCULACION

Empresa La nica S.A.

(-) CHEQUES EN CIRCULACION

SALDO SEGN CONTABIL /AUDITORIA

Empresa La nica S.A.

ES Ajuste tambien cuando mi ganancia neta se ve disminuida o aumentada de el ao 1 al ao 2

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