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    Trabajo Autonomo 2 CyP

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    Ronald Chiara
    Este documento presenta el cálculo de los flujos de caja financiero (FCF) y acumulativo (FCA) para una empresa durante 6 períodos. Incluye tablas con datos de ventas, costos, gastos e impuestos. El FCF muestra un flujo neto positivo a partir del período 3, mientras que el FCA acumula las ganancias para mostrar una recuperación de la inversión inicial en el período 4. Los indicadores de beneficio-costo muestran que el proyecto es rentable en más de un 20%, por lo que

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    Este documento presenta el cálculo de los flujos de caja financiero (FCF) y acumulativo (FCA) para una empresa durante 6 períodos. Incluye tablas con datos de ventas, costos, gastos e impuestos. El FCF muestra un flujo neto positivo a partir del período 3, mientras que el FCA acumula las ganancias para mostrar una recuperación de la inversión inicial en el período 4. Los indicadores de beneficio-costo muestran que el proyecto es rentable en más de un 20%, por lo que

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    trabajo costos

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    Este documento presenta el cálculo de los flujos de caja financiero (FCF) y acumulativo (FCA) para una empresa durante 6 períodos. Incluye tablas con datos de ventas, costos, gastos e impuestos. El FCF muestra un flujo neto positivo a partir del período 3, mientras que el FCA acumula las ganancias para mostrar una recuperación de la inversión inicial en el período 4. Los indicadores de beneficio-costo muestran que el proyecto es rentable en más de un 20%, por lo que

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    de 6

    Ao de la consolidacin del Mar de Grau

    TRABAJO
    Costos y Presupuestos
    Tema:

    Flujo de Caja Financiero


    (FCF) y Flujo de Caja
    Acumulativo (FCA)

    Trabajo:

    Autnomo

    Alumno:
    Blanco Ponce, Kevin Hernn

    1310462

    Profesor:
    Barriga Salavarria, Manuel Francisco
    Horario:

    Jueves A-1209 (21:00 22:30)

    23/06/1
    6

    SOLUCIN DEL TRABAJO


    El trabajo autnomo consiste en la elaboracin de los
    indicadores FCF y FCA. Por lo tanto tendremos los
    siguientes datos gracias a las condiciones que se nos
    dieron.
    DATOS

    Ventas

    Gastos de ventas

    Tassa de inters

    18,150 17,545 18,150 16,940 18,755 20,570

    Costo de ventas
    Gastos de
    administracin

    Prestamo

    2,691

    2,574

    2,691

    2,223

    2,808

    3,042

    330

    308

    330

    264

    374

    407

    165

    154

    165

    132

    231

    275

    13,800
    21%

    Costo de inversin
    Terrenos
    Edificio

    5,500
    16,500

    Maquinaria

    3,300

    Equipo
    Cambio de Capital de
    trabajo

    2,200
    3,850

    3,850

    Costo de fabricacin
    Mano de obra

    1,100

    1,100

    1,100

    1,100

    1,100

    1,100

    Materia prima
    Gastos indirectos de
    fabricacin

    1,650

    1,540

    1,650

    1,210

    1,980

    1,980

    440

    440

    550

    550

    550

    550

    165

    165

    165

    165

    165

    165

    Imprevistos
    Escudo fiscal

    30%

    Impuesto a la renta

    30%

    FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO (FFN)


    ITEMS

    PRSTAMO
    13,800 11,500
    AMORTIZACI
    N
    2,300
    INTERS
    2,898
    ESCUDO
    FISCAL
    869.4
    FFN

    9,200
    2,300
    2,415

    6,900
    2,300
    1,932

    4,600
    2,300
    1,449

    2,300
    2,300

    0
    2,300

    -966

    -483

    724.5

    579.6

    434.7

    289.8

    144.9

    -4,329 -3,991 -3,652 -3,314 -2,976 -2,638

    ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (EGP)


    ITEMS
    VENTAS
    COSTO DE VENTAS
    UTILIDAD BRUTA
    GASTOS DE
    ADMINISTRACIN

    18,150 17,545 18,150 16,940 18,755 20,570


    2,691

    2,574

    2,691

    2,223

    2,808

    3,042

    15,459 14,971 15,459 14,717 15,947 17,528


    330

    308

    330

    264

    374

    407

    GASTOS DE VENTAS

    165

    154

    165

    132

    231

    275

    DEPRECIACIN
    UTILIDAD ANTES DE
    INTERS
    GASTOS
    FINANCIEROS
    UTILIDAD ANTES DE
    IMPUESTO
    IMPUESTO A LA
    RENTA

    330

    330

    330

    330

    330

    330

    UTILIDAD NETA

    14,634 14,179 14,634 13,991 15,012 16,516


    2898

    2415

    1932

    1449

    966

    483

    11,736 11,764 12,702 12,542 14,046 16,033


    3520. 3529. 3810. 3762. 4213. 4809.
    8
    2
    6
    6
    8
    9
    8,215

    8,235

    8,891

    8,779

    9,832 11,223

    FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE)


    ITEMS

    Liquidaci
    n

    18,15 17,54 18,15 16,94 18,75 20,57


    0
    5
    0
    0
    5
    0
    11,22
    7,236 7,771 7,184 8,614 9,287
    1

    VENTAS
    EGRESOS
    COSTO DE
    INVERSIN
    TERRENOS

    EDIFICIOS

    5,500
    16,50
    0

    16,500

    MAQUINARIA

    3,300

    1,100

    EQUIPO
    CAMBIO DE
    CAPITAL DE
    TRABAJO
    COSTO DE
    FABRICACIN

    2,200
    3,850

    5,500

    3,850

    MANO DE OBRA

    1,100

    1,100

    1,100

    1,100

    1,100

    1,100

    MATERIA PRIMA
    GASTOS
    INDIRECTOS DE
    FABRICACIN
    COSTOS DE
    OPERACIN

    1,650

    1,540

    1,650

    1,210

    1,980

    1,980

    440

    440

    550

    550

    550

    550

    ADMINISTRACIN

    330

    308

    330

    264

    374

    407

    VENTAS

    165

    154

    165

    132

    231

    275

    165
    3520.
    8

    165
    3529.
    2

    165
    3810.
    6

    165
    3762.
    6

    165
    4213.
    8

    165
    4809.
    9

    IMPREVISTOS
    IMPUESTOS
    FCE

    31,35
    10,30 10,37
    10,14 11,28
    0 6,929
    9
    9 9,756
    1
    3

    23,100

    FLUJO DE CAJA FINANCIERO (FCF) Y FLUJO DE


    CAJA ACUMULATIVO (FCA)
    ITEMS

    FCE

    -31,350

    6,929

    10,309

    10,379

    9,756

    10,141

    11,283

    FFN

    13,800

    -4,329

    -3,991

    -3,652

    -3,314

    -2,976

    -2,638

    FCF

    -17,550

    FCA

    -17,550 -14,950

    2,600

    6,318

    6,727

    -8,632

    -1,905

    6,442
    4,537

    7,165

    8,645

    11,702

    20,347

    Y finalmente analizamos los resultados con el indicador de


    Beneficio y Costo (B y C).
    Indicador B y C del FCE
    58,797
    =1.87
    31,350

    Por tanto es rentable en un 87%, y como la rentabilidad es


    mayor al 20% se recomienda continuar con el proyecto.
    Indicador B y C del FCF
    37897
    =2.16
    17,550

    El proyecto es rentable en un 161%, por lo tanto como es


    mayor al 20% se recomienda continuar. Este indicador nos
    garantiza con una alta confiabilidad y de forma real si el
    proyecto es rentable o no lo es, y en qu magnitud.

    El FCA nos indica el monto que se va acumulando de las


    utilidades que obtenemos en cada periodo y tambin se
    puede determinar el periodo o plazo de tiempo en que
    recuperamos nuestra inversin, para nuestro ejercicio se
    recuper en el periodo 4 y con un plus de ganancia de 4,537.

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