Meritorio Contable Final

MERITORIO CONTABLE
DATOS GENERALES
Denominacin social:
Giro de Negocio: Compra - Venta de artefactos elctricos
Fecha de inicio de actividad: 20/05/2010
1. ASIENTO DE REAPERTURA
101
1041
1212
1231
1411
20111
3022
33411
1913
39133
4212
423
5011
5911
30,000.00
290,000.00
60,000.00
80,000.00
1,500.00
300,000.00
100,000.00
90,000.00
40,000.00
36,000.00
40,000.00
60,000.00
521,500.0
0
254,000
.00
NOTA:
La cuenta 19, est compuesta por 2 letras de cambio

comerciales terceros:
- Letra N 2334, por 28,000.00
- Letra N 3456, por 12,000.00
OPERACIONES DEL 2014

2. El 14/01/2014, se logra recuperar el crdito estimado el ao
anterior (Letra 2334 por 28,000.00), nos pagan con cheque.
3. 15/01/2014 El cheque de la operacin anterior se deposita en
cuenta corriente.
4. 16/01/2014 se realiza el castigo de la Letra N 3456 por un importe
de s/ 12,000.00
5. 23/01/2014 segn F/001-345 Se compra papeles y lapiceros por un

valor de 5,000.00 al crdito.
6. 24/01/2014 Se paga el servicio de publicidad por un valor de
500.00 (correspondiente al mes de Febrero del 2014).
7. 25/01/2014 nos cancelan los 40,000.00 de las letras por cobrar del
Inventario inicial.
8. 26/01/2014 pagamos las Letras Segn inventario inicial.
9. Se paga s/.1,200.00 por servicio telefnico.
10.
Se paga en efectivo s/.7,200.00 por concepto de alquileres,
correspondiente al periodo 2014.
10. 28/02/2014 Se cancela el pago por la compra de papeles y
lapiceros de la operacin 4.
11. 29/02/2014 Se regulariza el gasto contratado pagado por
anticipado operacin 5 (servicio de publicidad contratado en
enero y que devengara en febrero).
11. 30/03/2014 Se cobra el prstamo de s/.1,500.00 cobrndole el
2% mensual de inters.
S= P(1+i)
S= 1500 (1+0.02)3= 1,591.81

591.81
Inters
IGV
698.
106.5334
12. 01/04/2014 Se compra muebles por un valor de s/. 4,000.00. Se paga

con cheque.
13. Se provisiona y se paga sueldos a los trabajadores de la siguiente

forma:
NOMBRE
CARGO
BSICO
BONIF.
AL
CARGO
ESTADO
CIVIL
VENDEDO
R
VENDEDO
R
2,000.0
0
1,800.0
0
400.00
CASAD
O
SOLTER
O
Y
APELLIDOS
TRABAJADO
R A
TRABAJADO
R B
360.00
AFP
ESSAL
UD
*
*
TRABAJADO
R C
ALMACENE
RO
1,500.0
0
300.00
CASAD
O
SE PIDE:
Centralizar la planilla de remuneraciones
La remuneracin Neta se paga directamente a la cuenta del
trabajador
PLANILLA DE REMUNERACIONES
Correspondiente al mes de: Octubre del 2014
N
NOMBRE
SY
APELLID
OS
REMUNERACIONES
TOTAL
REMU
NERAC
IN
DESCUENTOS AL
TRABAJADOR
4032 407
6211
BSIC
O
ASIG. BONIF.
FAM.
AL
CARG
O
SNP
13%
SPPAFP
TOTAL
DESCUEN
TO
APORTACIONES
627
NETO
A
PAGAR
411
ESSALU TOTAL
D
APORTE
9% 4031 S
01
2,000.
00
75.00
400.00
2,475.0 321.75
0
321.75
2,153.2 222.75
5
222.75
02
1,800.
00
360.00
2,160.0 0
280.80
280.80
1,879.2 194.40
0
194.40
03
1,500.
00
75.00
300.00
1,865.0 243.75
0
243.75
1,621.2 167.85
5
167.85
5,300.
00
150.0 1,060.0 6,500.0

0
0
0
TOT
AL
565.5
280.80
846.30
5,653.7
0
585.00
14. El 14/11/2014 se deposita la CTS al banco, en la cuenta de cada

trabajador (en efectivo).
TRABAJADOR A
I. TIEMPO COMPUTABLE:
MAYO- OCTUBRE
II.REMUNERACIN COMPUTABLE:
*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 2,475.00
2,475.00
*1/6 (Gratificacin de Julio): 412.50
412.50
*1/6 ( horas extras): 0.00
CTS POR UN AO
2,887.50
585.00
III. IMPORTE A DEPOSITAR
1,443.75
TRABAJADOR B
MAYO- OCTUBRE
2,160.00
360.00
CTS POR UN AO
2,520.00
1,260.00
TRABAJADOR B
MAYO- OCTUBRE
1,865.00
310.83
CTS POR UN AO
14.
2,175.83
1,087.92
Durante el 2014, stos fueron sus compras y ventas de

mercadera de la empresa (no incluyen IGV). Las ventas slo se
cancelaron el 50%.
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
PERIODO 2014
COMPRAS CRDITO VENTAS
F.
25,000.00 4,500.00 28,500.0
0
22,000.00 3,960.00 20,900.0
0
29,300.00 5,274.00 32,600.0
DBITO
F.
5,130.00
3,762.00
5,868.00
ABRIL
27,000.00 4,860.00
MAYO
23,600.00 4,248.00
JUNIO
24,000.00 4,320.00
JULIO
27,500.00 4,950.00
AGOSTO
31,000.00 5,580.00
SETIEMBR
E
OCTUBRE
24,200.00 4,356.00
22,600.00 4,068.00
0
33,600.0
0
28,000.0
0
23,300.0
0
31,200.0
0
33,700.0
0
23,600.0
0
27,000.0
0
25,000.0
0
37,500.0
0
6,048.00
5,040.00
4,194.00
5,616.00
6,066.00
4,248.00
4,860.00
NOVIEMBR 26,800.00 4,824.00

4,500.00
E
DICIEMBR 29,350.00 5,283.00
6,750.00
E
TOTAL
312,350.0 56,223.00
344,900.00 62,082.00
0
Adems cabe mencionar que mensualmente se realiz los pagos a
cuenta del I.R.
15. 31/12/2014 Se realiza la depreciacin de los Inmuebles, maquinarias y
equipo
DEPRECIACI
33411
U.TRANSPORTE 20%
33511
MUEBLES
10%
90,000.0
0
4,000.00
18,000.00
300.00(9
meses)
16. Se emiten 20 nuevas acciones cuyo valor nominal es 10,430.00 c/u, los
socios cancelan en efectivo.
17. Se realiz el pago de remuneraciones al directorio por 15,932.56.
18. Se realiz la capitalizacin de utilidades por s/. 54,000.00
19. Se realiz la distribucin de dividendos a los accionistas.

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MERITORIO CONTABLE

La cuenta 19, est compuesta por 2 letras de cambio

OPERACIONES DEL 2014

5. 23/01/2014 segn F/001-345 Se compra papeles y lapiceros por un

S= 1500 (1+0.02)3= 1,591.81

12. 01/04/2014 Se compra muebles por un valor de s/. 4,000.00. Se paga

13. Se provisiona y se paga sueldos a los trabajadores de la siguiente

150.0 1,060.0 6,500.0

14. El 14/11/2014 se deposita la CTS al banco, en la cuenta de cada

*1/6 ( horas extras): 0.00

III. IMPORTE A DEPOSITAR

*1/6 ( horas extras): 0.00

III. IMPORTE A DEPOSITAR

*1/6 ( horas extras): 0.00

Durante el 2014, stos fueron sus compras y ventas de

NOVIEMBR 26,800.00 4,824.00

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