2013

Dulce Capricho

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA MADRE Y MAESTRA

RECINTO SANTO TOMAS DE AQUINO

Trabajo Final de Evaluacin de Proyectos

"Preparacin y Evaluacin de Proyecto de Inversin"

Presentado por:
Raycel Garca 2010-5218
Christie Arvelo 2010-5232
Grace Concepcin 2010-5279

Profesor:
Jonathan Delance

Grupo:
001

4 de diciembre de 2013
Santo Domingo, D. N.

ndice

Pgs.

Introduccin

Antecedente del proyecto

Concepto de la idea inicial

Anlisis Sectorial

13

Estudio del mercado

16

Estudio Tcnico

53

Estudio de la organizacin

73

Estudio Legal

79

Estudio Econmico

84

Evaluacin Financiera

88

Anexos

Ver Documentos Adjuntados

INTRODUCCION:

La evaluacin de proyectos es un proceso por el cual se determina el

establecimiento de cambios generados a partir de la comparacin entre el estado
actual y el estado previsto en su planificacin. Es decir, se intenta conocer qu
tanto un proyecto ha logrado cumplir sus objetivos o bien qu tanta capacidad
poseera para cumplirlos.

El presente trabajo ha sido elaborado como una preparacin y evaluacin de

Proyecto para la instalacin de la empresa Dulce Capricho, la cual se encuentra
dentro de la industria de reposteras y estar dedicada a la elaboracin de
Brownies.

Dulce Capricho est destinado a personas amantes de los Brownies, que buscan
disfrutar de un postre delicioso, quizs acompaarlo con una taza de cappuccino,
pasar un momento agradable y compartir con amistades en nuestra acogedora
repostera. Tambin nuestros clientes podrn disfrutar de nuestros servicios de
delivery y take out para ms comodidad. Adems, elaboraremos Brownies por
encargos para todo tipo de fiestas y eventos.

Las informaciones presentadas en este proyecto se obtuvieron a partir de en

cuentas realizadas a personas, tanto de sexo femenino como masculino, de
edades entre 6 y 60 aos, en la provincia de Santo Domingo.

Este proyecto consta de 9 partes: Antecedentes del Proyecto, Concepto de la idea

inicial, Anlisis Sectorial, Estudio del Mercado, Estudio Tcnico, Estudio de
la Organizacin, Estudio Legal, Estudio Econmico y Evaluacin Financiera.

ANTECEDENTES DEL PROYECTO:

Generalidades del proyecto:

Hoy en da existe una gran competitividad en el sector de alimenticio, ya que
nuestro pas esta experimentando un auge en cuanto a restaurantes, pasteleras y
reposteras, que han alcanzado una gran popularidad entre el pblico joven de la
sociedad dominicana, causando que los consumidores sean cada vez ms
exigentes con los productos y servicios.

Dulce Capricho, se diferencia de otras reposteras y pasteleras de nuestro pas ya

que es la primera repostera que se especializa nicamente en Brownies
artesanales, prestando especial atencin a la preparacin de sus productos, desde
la eleccin de las materias primas hasta la forma de entrega al cliente final,
teniendo en cuanta cada detalle en la elaboracin para dar al cliente un producto
de alta calidad, con exquisito sabor, textura y aroma. Adems, nuestras
instalaciones ofrecen a nuestros consumidores comodidad, tranquilidad y
excelente servicio a buen precio, brindndole al cliente la oportunidad de
experimentar un momento agradable, divertido y compartir con amistades en
nuestra acogedora repostera.

Justificacin:
Dulce Capricho es un proyecto que brinda un servicio innovador en el mercado,
el cual puede tener impacto positivo en las personas. Nuestros productos son el
resultado de las respuestas de nuestros consumidores y las investigaciones de
mercado realizadas en la categora de reposteras. En la actualidad no existe
una repostera especializada en solo Brownies, por lo tanto nace la inquietud de
satisfacer la necesidad de brindarle a la comunidad una nueva repostera que
satisfaga los deseos de nuestros clientes.

Objetivo General:
Conocer las preferencias de los consumidores reales y potenciales de la empresa
de tal forma que podamos crear y lanzar al mercado objetivo productos y
servicios con las caractersticas de acuerdo a sus necesidades y deseos, a la vez
que contribuya a que la empresa satisfaga sus objetivos.

Objetivos especficos:
Establecer los requerimientos para guiarnos en la creacin de un negocio viable y
factible.
Identificar las caractersticas del mercado meta.
Elegir productos que cumplan con xito las necesidades y deseos de los
clientes/consumidores y los objetivos de la empresa.
Reconocer los competidores directos e indirectos del producto.
Disear una estrategia y poltica de precios de venta al consumidor.
Generar ventas segn lo pronosticado en el primer ao.
Ofrecer un servicio innovador en el rea de reposteras.

CONCEPTO DE LA IDEA INICIAL

Cmo surgi la idea?

Raycel Garca, Grace Concepcin y Christie Arvelo son tres amigas que se
dedicaban a hornear Brownies por diversin, para compartir con amigos y
familiares. Muy pronto sus Brownies se hicieron famosos por su delicioso sabor,
suavidad de la masa, irresistible aroma y aspecto que solo estas tres chicas
podan ofrecer en sus productos. Un da se dio a la tarea de elaborar un Brownie
con dulce de leche, el cual fue la sensacin para sus familiares y amigos, quienes
no tardaron en hacerles encargos y peticiones de venta. Estas tres chicas pensaron
que era su mejor momento para empezar el proyecto de repostera con el cual
siempre haba soado. Este proyecto consistira en una repostera especializada
solo en Brownies, donde su producto estrella seria el irresistible Brownie con
dulce de leche.

Desarrollo del concepto y nombre del proyecto:

La iniciativa del proyecto fue desarrollada en respuesta a las peticiones de venta
y encargos de nuestros familiares y amigos. Posteriormente, para conocer las
necesidades y deseos del mercado se realiz una encuesta a personas entre 6 y 60
aos, de la provincia de Santo Domingo para determinar la necesidad de crear
una repostera especializada en Brownies y los gustos de los clientes. Ante los
resultados positivos de las encuestas de llevar a cabo nuestro concepto de
repostera, se convoc a un grupo de familiares y amigos para determinar el
nombre del producto, en el cual se presentaron las siguientes propuestas:
Brownies for you

Caprichos

Dulce Capricho

Dolce Capriccio

Como resultado, el nombre seleccionado fue Dulce Capricho.

Qu se va a producir?
Nuestra empresa estar dedicada a la produccin de Brownies artesanales en dos
presentaciones: forma individual (pedazos de 6 x 6 x 2.5 cm) y completo (pyrex
de 22 x 22 cm). Los Brownies se vendern en un gama de exquisitos sabores
como son: el clsico de chocolate, con mantequilla de man, de chocolate negro,
de chocolate blanco, con avellanas y el irresistible sabor de dulce de leche.
Tambin la empresa ofrecer servicios de encargos, donde el cliente podr hacer
sus pedidos con la oportunidad de combinar sabores, formas, diseos y
presentacin a su gusto, para ocasiones especiales.

Brownies de venta en la repostera:

Brownies para encargos y eventos especiales (presentacin segn el gusto del

cliente):

Descripcin de la repostera:
Nombre de Marca: Dulce Capricho
Slogan: No podrs resistirte
Logo:

Dulce Capricho est destinado a Personas amantes de los Brownies, que buscan
disfrutar de un postre delicioso, pasar un momento agradable y compartir con
amistades en nuestra acogedora repostera. Tambin nuestros clientes podrn
disfrutar de nuestros servicios delivery y take out para ms comodidad. Adems,
elaboraremos Brownies por encargos para todo tipo de fiestas y eventos.

MISION:
Como empresa productora de Brownies nuestra misin es generar productos de
alta calidad proporcionando excelentes servicios y garantas a nuestros clientes.
Manteniendo liderazgo, respeto y admiracin de quienes estn en nuestro
alrededor con colaboracin, iniciativa y creatividad de nuestro recurso humano.

VISION:
Nuestra visin es ser lderes en produccin y comercializacin de Brownies,
innovando continuamente mediante la garanta de los productos elaborados para
dar satisfaccin a nuestros clientes, aumentar nuestra rentabilidad y crecimiento
en el mercado local en base a trabajo en equipo, compromiso y optimizacin de
recursos.

VALORES:
Calidad

Innovacin

Higiene

Compromiso

Buen servicio

Nuestra repostera tendr un ambiente delicado, elegante, romntico y acogedor,

con colores que vayan de la mano con nuestro concepto y slogan tales como el
magenta, el blanco y el marrn. Para amenizar el ambiente proporcionaremos un
tipo de msica contempornea y televisor pantalla plana. Adems, ofreceremos
cmodos parqueos con vigilancia a nuestros clientes.

Los uniformes de nuestra empresa sern delantales color magenta bordados con
el nombre y logo de repostera Dulce Capricho con camisas blancas y pantaln
negro debajo.

Nuestros deliciosos Brownies estarn a la vista en los mostradores y el men

estar disponible en la tabla superior en caja y tambin en fsico en cada mesa,
aunque los clientes que no deseen visitar nuestras instalaciones podrn hacer sus
ordenes va telefnica o a travs de internet y podrn ser retirados por medio de
nuestro servicio de take out o llevados sus hogares por el delivery. En cualquier
modalidad los clientes podrn pagar en efectivo o tarjeta.

10

Anlisis FODA del proyecto:

Fortalezas:
Recetas deliciosas e innovadoras.
Ingredientes frescos y de calidad.
Higiene en el manejo de los ingredientes.
Servicio amable y eficiente al cliente.
Entrega inmediata.
Localizacin cntrica.
Servicios de delivery y take out.
Seguridad con vigilancia dentro y fuera (en parqueos) del local.
Servicio de encargos para eventos especiales.
Personalizacin de los productos.
El cliente puede realizar sus rdenes va Internet.

Oportunidades:
Incorporacin de otras recetas.
Se pueden diversificar la gama de sabores.
Ampliar ofertas y descuentos.
Crecimiento en otros puntos estratgicos de la ciudad.
Alianzas estratgicas.
Ofertar un producto de calidad a un menor costo.
Incorporar otras variedades de postres.

Debilidades:
Desconfianza de los clientes acerca de la calidad del producto.
Desmotivacin de visitar el lugar por ser nuevo.
Bajo consumo, por aferracin del cliente a viejas o ms populares marcas.
El hecho de solo ofrecer Brownies y no ms variedad de postres.

11

Amenazas:
El poco consumo del producto por ser nuevo en el mercado.
Por ser un producto sencillo de elaborar el consumidor tiende a pensar que
los pueden realizar ellos mismos en su casa a un costo menor.

12

ANALISIS SECTORIAL:

Lugar, Tamao y crecimiento del sector en el pas:

Nuestro proyecto se encuentra en el sector de servicio de ventas de productos,
por tanto nuestro principal enfoque seria el ofrecerle a nuestros clientes la mayor
calidad en nuestros Brownies, tomando en cuenta el sabor, el aroma, la textura, el
color, la presentacin, el precio, el empaque, entre otros factores. Al igual
buscaremos la distincin de nuestros Brownies en el mercado, ofrecindoles a
nuestros clientes la constante innovacin en nuestros productos y servicios, para
ajustarnos a la creciente demanda y nuevos requerimientos de nuestros clientes.

El sector de ventas de productos tiene un porcentaje de crecimiento a nivel

nacional de un 10% aproximadamente. Este tipo de sector necesita una fuerza
laboral bastante grande, y es por esta razn que se convierte en una fuente de
trabajo importante.

Funcin del sector y relacin con otros sectores:

La funcin del sector en el cual nos enfocamos es brindar al pblico o
consumidor una mayor satisfaccin a la hora de su consumo o adquisicin de
nuestros productos y servicios. La influencia del proyecto se centra en el alto
consumo que ha venido causando la demanda del consumo de postres. Ya que
nuestro pas no existe una repostera con nuestras tendencias podemos inferir
basados en el estudio de mercado, que nuestro proyecto ser del agrado del
pblico.

Las relaciones que posee nuestro servicio con otros sectores, es el pblico al cual
va dirigido, sus ingresos y disponibilidad. Entre otros factores de importancia
que permiten tener una alta o baja relacin.

13

Polticas econmica, industrial, financieros, sociales y otras polticas

conexas.
Buen Gobierno. Un gobierno de empresa transparente, integro y conforme con
las mejores prcticas del mercado son los pilares bsicos para establecer una
buena relacin con las partes interesadas.
tica y compromiso. Nuestro compromiso se sustenta en demostrar que somos
capaces de realizar nuestras actividades, sin causar daos irreversibles en la
biodiversidad y el medio ambiente. La integridad y la eficacia profesional como
elementos esenciales de actuacin, generan vnculos de confianza que permiten
unas relaciones ms slidas y duraderas con nuestros clientes, con los
trabajadores y con la sociedad en general.
Transparencia. Promover un escenario de mxima transparencia con nuestro
entorno es una de nuestras lneas estratgicas de trabajo.
Empleados. Las personas somos el principal activo de nuestra compaa. Nuestro
reto es impulsar al mximo la organizacin humana y las formas de trabajo de la
compaa y para conseguirlo hacemos hincapi en lo fundamental: las personas.
Favorecemos el desarrollo profesional y personal de toda la plantilla de la
Empresa implica que gestionemos sus trayectorias de manera integrada,
garantizando que todos los empleados puedan desarrollar su potencial y aplicar
sus capacidades.
Derechos humanos. Respeto y promocin de los derechos humanos constituyen
un elemento clave en nuestra gestin diaria. Todo el personal tiene como valor
fundamental, a la hora de realizar su trabajo, el respeto hacia toda persona y su
derecho a ser tratada con dignidad. Con todo ello la compaa fomenta la no
discriminacin y el respeto entre todos los trabajadores reconociendo y teniendo
en cuenta la diversidad y los distintos entornos culturales de toda la plantilla.
Igualdad. Dulce Capricho promueve y asegura que todos los empleados, sin tener
en cuenta raza, religin, gnero, discapacidad, origen nacional tenga las mismas
oportunidades cuando solicitan un trabajo y en su posterior desarrollo

14

profesional. Tenemos como objetivo contratar a la persona con las mejores

habilidades para cada trabajo sin que influya la raza, color, religin, gnero u
orientacin sexual.
Seguridad. La seguridad y la reduccin de accidentes son nuestra prioridad.

15

ESTUDIO DEL MERCADO:

Descripcin del producto:

El Brownie es un pastel de chocolate pequeo. Se llama as por su color marrn
oscuro, o "brown" en ingls. El Brownie se cre en la ltima dcada del siglo
XIX, pero este cuenta con dos versiones, una es 1892 donde se cree que sucedi
en Chicago en el Hotel Palmer House, durante una exposicin cuando se ordeno
preparar un postre para colocarlo en cajas y que las seoras no ensuciaran sus
manos a la hora de comerlo y la otra en 1897 en la que un cocinero se encontraba
preparando una torta o bizcocho de chocolate y olvido agregarle levadura.

Nuestra empresa Ofrece una gran gama de Brownies, de los cuales contamos
con: Brownies normales, de chocolate blanco, de chocolate negro, con avellanas,
con mantequilla de man, y nuestra especialidad sera el de dulce de leche.

Nuestra receta para un Brownie normal consta de las siguientes materias primas:
Harina, azcar, sal, huevos, vainilla, Chocolate Mune, barras de mantequilla.

Propiedades del Brownie:

Algunas de las propiedades del Brownie son:
Aleja la depresin. El Brownie nos ayuda a sentirnos mejor, otros estudios han
comprobado que es cierto nos sube los nimos.
Ayuda al corazn. Estamos hablando del rgano vital no de asuntos romnticos.
El chocolate, principal ingrediente del brownie tiene componentes llamados
flavonoides que ayudan a evitar el congestionamiento de las arterias y as ayudan
a prevenir ataques al corazn y derrames.
Son ricos en antioxidantes. Los antioxidantes son vitaminas muy valiosas para
nuestra salud. La cocoa es el ingrediente que tiene niveles ms altos de
magnesio.

16

Aumenta el libido (deseo) en las mujeres. Un estudio en Italia encontr que a las
mujeres que les gusta el chocolate y lo consumen tienen el libido ms alto.

Identificacin del mercado meta:

El mercado de Dulce Capricho, de los productos de repostera abarca a miles de
consumidores con perfiles diferentes. Aunque es un producto dirigido a toda la
familia, calculamos que nuestra mayor demanda estar en persona jvenes (de 15
a 25 aos) de clase media, media alta y alta (B, B+ y A).

Nuestro producto esta explotado por una gama de productos repetitivos, por tanto
existe una gran competencia en el mercado, por ello el publico esta a la
expectativa de cualquier variacin que pueda haber en el mercado. Debido a esta
competencia, nuestra empresa podra tener mucho xito ya que rompe con lo
tradicional.

Sector al cual va dirigido el proyecto:

Dirigido al pblico de todas las edades amantes del brownie, ser el mejor
escaparate en este sector y sus innovaciones, este tendr una venta directa con el
consumidor. Esta empresa se concentra en mantenerse en la competencia con las
dems reposteras con su exquisitos brownies y lograr mantenerse en el mercado.
La idea es concentrarse mayormente en la produccin de brownies de dulce de
leche para as garantizar mejor calidad y menores precios.

Tamao del mercado, segmentacin:

Segn un estudio realizado por la Oficina Nacional de Estadstica (ONE), la
proyeccin de Distrito Nacional en el ao actual, 2013, es de 10,154,708
habitantes que conforman el 11.26% de la poblacin total de la Repblica
Dominicana. El Distrito Nacional es el territorio ms rico del pas en trminos de
estratificacin socio-econmica. En ste el 62% de los hogares se ubican en el

17

estrato medio y medio alto que es el pblico al que va dirigido nuestro producto.
De este 62% que seran 715,919 habitantes aproximadamente, el 80% se
encuentra en el rango de edades a las que el proyecto va dirigido, dgase 575,133
personas, siendo esta nuestra poblacin target.

Con un nivel de confianza del 95% por ciento y un margen de error de 5% se

calcul la muestra necesaria en base a esta poblacin, cuyo resultado fue 384
personas. Se utilizo la siguiente frmula para determinar el tamao de la muestra:

n= ZPxQxN / E(N-1)+1
384 encuestas

Las encuestas fueron realizadas a la muestra tomando en cuenta principalmente

las personas que se encuentran entre 6-60 aos, los cuales son ms propensos al
consumo de nuestros productos. Adems se realizaron encuestas a nuestra
competencia directa sobre la distribucin del Brownie, sobre la cual la misma
arroja que el consumo del Brownie va aumentando entre un 30- 45 % .

Distribucin geogrfica, econmica y social:

Estaremos ubicados en Piantini, un sector cntrico y accesible de la Provincia de
Santo Domingo y que al mismo tiempo corresponde al status social al cual estn
destinados nuestros productos que son la clase media, media alta y
alta. Contaremos con un servicio de Delivery, con el cual nos aseguraremos de
que nuestros clientes reciban sus pedidos a tiempo en sus hogares.

Respecto a nuestra distribucin econmica se reduce a nuestros consumidores

directos que son nios, jvenes y adultos, de clase media, media alta y alta.
Adems, nuestra empresa tendr un equipo de ventas que se encargara de darles

18

seguimiento a nuestros clientes y ofrecerle nuestros productos y servicios a los

mismos con la mejor calidad.

Naturaleza competitiva del mercado:

En la actualidad, en Santo Domingo, est necesitando cambios en cuanto a la
estrategia de ventas y servicios, ya que existen muchos negocios que ofrecen
nuestros productos, pero muy pocos son innovadores. Para contrarrestar esta
situacin, nos distinguimos de los dems, por la tendencia innovadora del
proyecto de ofrecer Brownies en una amplia gama de variedades que otros
negocios no poseen. Ofreceremos una amplia variedad de Brownies y la
oportunidad de poder personalizarlos a su gusto, porque pensamos que si el
mismo cliente es el que desarrolla lo que se comer, tendr la ventaja de que
aunque siempre este comprando en el mismo sitio, lo que adquirir cada vez, ser
diferente. Adems nuestras recetas nicas y deliciosas, el ambiente de la
repostera y la calidad de nuestros productos, nos brindan mayores oportunidades
en el mercado.

Esquema de comercializacin:
Segn los datos registrados en el estudio de mercado podemos ver que la mayora
de los clientes de nuestro mercado target optan por un tamao de Brownie
individual (6 x 6 x 2.5), aunque el tamao completo (Pyrex 22 x 22 cm) estar
disponible para los clientes que deseen hacer encargos, as como la
personalizacin de formas y tamaos.

Los Brownies individuales se vendern entre RD$50 y 60, que representa un

precio competitivo, accesible y se encuentra dentro de los rangos que los
consumidores estn dispuestos a pagar segn nuestro estudio de mercado. Los
precios de los Brownies enteros y personalizados se variaran segn su tamao y

19

los requerimientos del cliente. Asimismo, el cliente podr optar entre realizar su
pago en efectivo o con tarjeta.

La forma de venta podr ser directa para los consumidores que deseen visitar el
establecimiento, pero tambin tendremos servicios de delivery y take out. Los
clientes tambin podrn realizar sus pedidos va telefnica o Internet.

Anlisis del consumidor:

Nuestros consumidores sern nios, jvenes y adultos, que disfruten consumir
Brownies. El mercado es bastante grande, se podra contar con todo mercado
consumidor de nuestras competencias como son: La Cuchara de Madera, La
Dolcerie, Bondelic, Pastry, Doa Fifi, Pastelera del Jardn, entre otros
distribuidores independientes.

Caractersticas de los consumidores actuales y potenciales:

Geogrficas: Personas que se encuentran ubicadas en todo el Distrito Nacional,
Santo Domingo Este, Santo Domingo Norte y Santo Domingo Oeste.
Demogrficas: Es un producto dirigido a toda la familia, pero nuestra mayor
demanda estar en el pblico joven.
Psicogrficas: Va dirigido a Personas amantes de los Brownies, que buscan
disfrutar de un postre delicioso, pasar un momento agradable y compartir con
amistades en nuestra acogedora repostera.
Socio-Econmicas: El precio posibilita a nuestros clientes, para que puedan
acceder a este delicioso producto. Posee un precio promedio en el mercado.

20

Encuesta al Consumidor:

Datos Demogrficos:

21

22

23

Resultados de la encuesta al Consumidor:

24

25

26

27

28

Resultados de la encuesta al Consumidor:

Nuestros clientes que ms van a demandar nuestro brownie, se encuentra en la
edad d 15 a 25 aos.
El 83% de los encuestados afirman comer brownies.
El consumo de brownies para el 54% de los encuestados es Muy Frecuentemente.
El 55% de los encuestados, al momento de elegir un dulce o postre, prefiere los
brownies y que tiene fecha especfica para el consumo del mismo.

29

El 80% de los encuestados compraran un brownie de dulce de leche por encima

de uno normal.
El precio preferido por el cliente para el brownie est entre RD$ 50 RD$ 60.
En la Importancia de los factores, la importancia para el cliente en lo que a
brownie se refiere es el sabor, la calidad y la textura.
En la importancia de enunciados, nos ayuda a confirmar que el consumo de
chocolate es bueno para la persona, ya que lo llena de satisfaccin y por ende lo
hace feliz. Adems que prefiere la compra del mismo en una repostera y el
precio le es irrelevante siempre y cuando sea de buen sabor.

30

Encuesta a otros Establecimientos:

31

Resultados de la encuesta a otros Establecimientos:

32

33

Resumen de respuestas:
El 79% de los establecimientos encuestados ya venden brownies con dulce de
leche. De los 21% restantes, solo el 67% est dispuesto a iniciar la venta del
mismo.
Segn la encuesta, la venta de brownie est en aumento a razn de un 30% a
45%.
El brownie ms demandado es el brownie normal. Y la venta del mismo es de
acerca 1,000 a 5,000 brownies al mes.

34

Tipos de clientes e idiosincrasia

Ingreso, Edad y Preferencias:

Todas aquellas personas sin importar la edad, raza o genero, son clientes
potenciales de nuestro proyecto "Dulce Capricho", a su vez cabe destacar que por
su bajo precio prcticamente cualquier clase social podr tener acceso a l, si as
lo desea. Por tanto la empresa posee un rango bastante amplio en cuanto a los
clientes potenciales, y va dirigido prcticamente a cualquier persona, sabiendo
que los mayores consumidores pueden tener edades comprendidas entre los 15 y
25 aos de edad.

En cuanto al favoritismo proveniente de los consumidores, las empresas ms

populares por su tiempo en el mercado, popularidad y calidad, son
principalmente "Cuchara de Madres" con sus famosos Brownies a la moda y
"Bondelic". Sin embargo la competencia ms fuerte se compone por productores
artesanales, panaderas y pasteleras, ya que la unin de estos tiene mayor
influencia en el mercado que los mencionados anteriormente.

Ubicacin geogrfica:
Segn los datos arrojados por nuestro estudio de mercado se determino que la
mayor cantidad de consumidores reales y potenciales se encuentra en los sectores
de Arroyo Hondo, Bella Vista y Piantini.

Precio que el consumidor est dispuesto a pagar:

Segn los resultados de la encuesta expuestos anteriormente, podemos concluir
que el precio que los consumidores estn dispuesto a pagar oscila entre RD$ 50 y
RD$60 por un muy buen Brownie individual.

35

Cantidad y frecuencia de compra:

Segn la encuesta realizada a las reposteras y supermercados correspondientes,
la demanda de mensual oscila entre 1000 a 5000 Brownies. Tambin arrojo la
informacin de que las reposteras de gran renombre su demanda se encuentra
entre 5000 a 10000 Brownies.

La frecuencia de la compra del mismo segn la encuesta del consumidor es que

el mismo adquiere un Brownie muy frecuentemente, esto nos da una idea de
que un cliente amante del Brownie consume de 4 a 5 Brownies a la semana.

Forma de pago:
En nuestro centro tendremos diferentes opciones de pago para mayor facilidad y
seguridad de nuestros clientes. Contaremos con una gran flexibilidad para hacer
los pagos. Estos podrn irse adaptando segn las necesidades de

nuestros

clientes:
Opciones de Pago:

Medio de Pago:

- Pago por consumo

- Tarjeta de Crdito/debito

- Pago por encargo

- Dinero en efectivo

Forma de distribucin:
Aparte del servicio que brindaremos en nuestro local, contaremos con un motor
para distribuir el pedido del Brownie a domicilio, con el objetivo de hacerle
llegar nuestro producto al cliente de manera eficiente. De esta manera se lograra
colocar el producto al alcance del consumidor, ya que sera una manera astuta de
generar ms clientes debido a que se le hace cmodo a cualquier consumidor que
el producto le llegue al destino que desee.

36

Proyeccin de demanda:
A pesar de que nuestra encuesta se le realizo a personas de 6 a 60 aos, para la
proyeccin de la demanda se tom en cuenta a

Poblacion en el
Distrito
Nacional,edad
entre 15 a 25

Consumidores
Poblacin

potenciales de

25% de

un brownie

Demanda

Target

brownies segun

error

al ano por

en Pyrex

la encuesta

anos
127,147

105,531.60

persona
79,148.70

3,297.86

2014

87,063.57

3,627.65

2015

95,769.92

3,990.41

2016

105,346.91

4,389.45

2017

115,881.61

4,828.40

2018

127,469.77

5,311.24

2019

140,216.74

5,842.36

2020

154,238.42

6,426.60

2021

169,662.26

7,069.26

2022

186,628.49

7,776.19

2023

205,291.33

8,553.81

2013

205,075

Demanda de

26,382.90

Volumen y frecuencia de la demanda:

La frecuencia de la demanda la obtuvimos del estudio realizado para este
proyecto, en la cual la misma establece que un 54% de las personas encuestadas
consumen Brownies muy frecuentemente, traduciendo esto en nmeros, a 1
Brownie por semana.

37

Ritmo de crecimiento esperado del mercado y factores que inciden en dicho

crecimiento:
Segn la encuesta realizada a los establecimientos situados en Santo Domingo,
Distrito Nacional, el crecimiento de la demanda de oscila entre 15% a 45%

En los ltimos aos, la decisin de poner una mesa de dulce en los eventos es
casi obligatoria y el brownie es un dulce que debe estar incluido en la misma, por
esta razn el crecimiento de brownie ha crecido tanto en el mercado,
convirtindolo en mas que un simple postre, en un plato fundamental en las
ocasiones especiales.

Calculo de la demanda actual y futuro:

La demanda actual de nuestro producto segn la encuesta realizada esta entre
1000 y 5000 Brownies al mes, es decir aproximadamente 60,000 Brownies al ao
y segn nuestro estudio de mercado la demanda es de 79,343. Dulce Capricho
tendr dos tipos de entrega, pyrex e individual. Segn la encuesta realizada, un
21% de las personas preferan un empaque en pyrex, mientras que el 79%
restante prefiere el empaque individual. En el siguiente recuadro se muestra la
demanda en base a los empaques y proyectado en el ao.

38

Poblacion en el
Distrito
Nacional,edad
entre 15 a 25

Consumidores
Poblacin

potenciales

Target

brownies segun error

al ano por en Pyrex

la encuesta

persona

anos
127,147

105,531.60

de 25%

de un brownie Demanda

79,148.70

3,297.86

2014

87,063.57

3,627.65

2015

95,769.92

3,990.41

2016

105,346.91

4,389.45

2017

115,881.61

4,828.40

2018

127,469.77

5,311.24

2019

140,216.74

5,842.36

2020

154,238.42

6,426.60

2021

169,662.26

7,069.26

2022

186,628.49

7,776.19

2023

205,291.33

8,553.81

2013

205,075

Demanda de

26,382.90

Para calcular el tamao del mercado objetivo utilizamos la siguiente frmula: el

nmero de consumidores en el mercado, multiplicado por la cantidad de producto
promedio comprado anualmente, multiplicado por el precio promedio de la
unidad. Teniendo en cuenta esto, tenemos los siguientes datos:

Numero consumidores en el mercado con un 25% de error: 79,343 personas.

Cantidad de producto promedio comprado anualmente: 3 Brownies al mes, es
decir 36 Brownies al ao por persona.
Precio promedio por unidad: RD$55

39

Mientras que la ubicacin de nuestro mercado segn la encuesta esta en distintas

reas del Distrito Nacional. Para poder satisfacer a todos los posibles
consumidores decidimos establecernos en un lugar cntrico, en el sector Piantini.

Para calcular la demanda del mercado se utiliz el mtodo de proporcin en

cadena en el cual se tom la poblacin total del distrito nacional de edades entre
15 a 25 aos, debido a que segn el estudio realizado esta proporcin de
poblacin es la ms demandante de Brownie. Luego esta cantidad se multiplico
por el porcentaje del sector econmico el cual va dirigido nuestro proyecto,
dgase 62%, con esto tenemos la poblacin target. Luego se multiplica por el
porcentaje de personas interesadas en la compra del producto, 83% y restndole
un 25% de error obtuvimos nuestra demanda de un Brownie por ao por persona.

Demanda
de

un

brownie al
ano

por

Pyrex

Individual

Produccion

(21%)

(79%)

Pyrex

762

68,780

3,628

persona
2014

87,064

Para la estimacin de la penetracin del mercado usaremos la siguiente formula:

Sustituyendo estos con los valores obtenidos en la encuesta, tenemos lo

siguiente:

40

Anlisis de la oferta:
Para este rengln tuvimos que tomar en cuenta y como punto de referencia las
ofertas existentes que se asemejen a esta categora de servicios en el mercado
dominicano, especficamente en Santo Domingo, que es donde nuestro negocio
empieza a operar. Dulce Capricho se encuentra en una oferta competitiva, es
decir los productores o prestadores de servicios se encuentran en circunstancias
de libre competencia, sobre todo debido a que son tal cantidad de productores o
prestadores del mismo artculo o servicio, que la participacin en el mercado se
determina por la calidad, el precio y el servicio que se ofrecen al consumidor. El
impacto competitivo es un tema delicado, pues nuestro mercado cuenta con un
sin nmero de empresas que brindan un servicio muy parecido al que nosotros
queremos generar, stos sentirn una amenaza y generarn estrategias inmediatas
para tratar de sacarnos del mercado. Por consiguiente, debemos estar totalmente
alertas a los mismos.

Produccin nacional:
La produccin nacional del brownie ha mostrado un incremento significativo, ya
que la demanda es muy alta y a medida que la demanda aumenta, aumenta su
produccin.

Cuantificacin de la oferta total existente:

Se determina en funcin del estudio de la capacidad instalada de la competencia,
dada por

empresas que se dedican a la produccin y comercializacin de

brownie que son:

41

REPOSTERIA

PORCENTAJE

Cuchara de Madera

28%

Bondelic

22%

Pastry

11%

Fresco del Horno

19%

Pasteleria del Jardin

12%

De la Casa

8%

TOTAL

100

Empresas competitivas:

Pastelera Del Jardn: Empresa familiar que inicio la

fabricacin de postres caseros desde el ao 1989 en la
cocina Bisono Papaterra. Tenemos una especialidad en la
fabricacin de bizcochos con diseos especiales para
cumpleaos y celebraciones, as como una amplia
variedad de novedosos rellenos que hacen de su evento algo diferente.
Actualmente cuenta con dos tiendas ubicadas en la calle Polibio Diaz y otra en la
Lope de Vega.

Productos:
Brownie normal:
Porcin $70

Bandeja $ 600

Brownies con crema de Chocolate:

Porcin $85

Bandeja $800

Brownie con Dulce de Leche:

Porcin $100

Bandeja $995

42

La Pastelera Del Jardn ha cautivado de manera increble a sus clientes con sus
famosas palmeritas, esta ha aumentado en cifras muy significativas su demanda.
Pero dentro de sus debilidades hemos podido notar la falta de espacio a la hora de
ordenar en el mostrador.

Repostera

Bondelic:

Repostera

pastelera.

Bizcochos, postres y dulces individuales.

Productos:
Brownie blanco y chocalate chips
Porcin $80

Unidades pequeas $55

Una de las fuertes de esta empresa son sus deliciosos suspiritos que han
encantado a su pblico de manera increble, tambin la decoracin e
innovaciones del lugar, lo cual lo hace ms llamativo a los clientes. Pero toda
empresa al igual de contener fortalezas tambin contiene debilidades. Entre sus
debilidades encontramos en cuanto a las instalaciones, la limitacin de sus
parqueos.

La Cuchara de Madera: Panadera y repostera la cual

te ofrece una variada gama de postres y dulces para
cualquier evento que necesites realizar. Dispone de
dos localidades en la ciudad de Santo Domingo.

Productos:
Brownie de mantequilla de man, chocolate blanco, con nueces, con caramelo,
cheesecake y avellana.
Todos, la Porcin $90
Brownies extravaganza

Porcin $110

43

Esta famosa repostera, ha encantado a todos sus clientes con su inigualable

pirmide a la moda, y sus hermosas instalaciones y colores llamativos. Pero al
igual que todos, dentro se sus debilidades encontramos la falta de servicios
sanitarios dentro de sus instalaciones.

Delacasa Pastelera: Empresa familiar la cual

ofrece una amplia variedad de dulces caseros;
bizcochos, cheesecakes, panes, pasteles y postres fros entre otros.

Productos:
Brownie normal

Porcin $40

Brownies blanco

Porcin $45

Esta grandiosa pastelera se ha destacado por sus grandiosos cheesecakes los

cuales los ha mantenido a sus clientes con una total satisfaccin. Tambin posee
debilidades tales como la falta estacionamientos para sus clientes y el servicio
deficiente que esta posee

Fresco del horno: Tenemos una variedad amplia de panes

y panecillos gourmet; pudines para todo tipo de eventos,
desde bodas, cumpleaos temticos, hasta una simple
actividad o celebracin; postres fros y todo tipo de
bocadillos; todo en un pequeo y acogedor local.

Productos:
Brownie normal
Porcin $55 Mini $ 25

44

Entre las fortaleces que esta repostera posee podemos encontrar su delicioso
Tiramisu el cual ha ido mejorando a travs del tiempo. Al igual que todos, este
posee debilidades de las cuales podemos destacar la poca cantidades de mesa en
el local, donde las personas podran disfrutar de sus deliciosos platos.

Bienes sustitutos:
Adems de ofrecer nuestros deliciosos Brownies, nuestra empresa tambin
ofrecer una gama de diferentes productos entre los cuales se destacan bocadillos
calientes: pastelitos, croquetas, pizzitas, croissant, quipes, turquitos. Dentro de
las bebidas calientes tendremos, cafs, cappuccino, chocolate con leche, entre
otros. Tambin ofreceremos bebidas fras como son: frapuccinos, jugos naturales,
batidas, agua y refrescos.

La amenaza de sustitutos

Los sustitutos ms cercanos son productos de un menor precio, que en la mayora

de los casos estn al alcance del mercado potencial

Medidas econmicas que afectan la oferta:

Recientemente en nuestro pas se estableci un aumento en la tasa de impuestos
que ha tenido un efecto negativo en el sector comercial debido a que los
consumidores tienen que pagar ms en muchos de los productos que consuman.

Relacin ante una nueva empresa en el mercado:

En este mercado, la entrada de nuevos competidores existe que pueden tener a su
disposicin tecnologa existente, instituciones que brindan la capacitacin
adecuada en la preparacin de estos productos, hay que considerar que no hay
barreras al respecto.

45

Los compradores tienen poder adquisitivo por la clase de sector econmico al

cual va dirigido, por lo cual pueden optar por un producto con valor agregado de
calidad. La empresa tendr que garantizar el producto y la atencin personalizada
a los consumidores.

Los materiales que son necesarios para el acondicionamiento del restaurant se

pueden encontrar en diversas empresas locales. En el caso de los insumos, estos
son provenientes de la casa matriz con un plazo de treinta das para pagar. No
habr limitacin de abastecimiento.

A nivel del segmento socioeconmico, en el mercado existen varias empresas

que ofrecen productos de respoteria. Las hay para todos los gustos y muchas
tienen reconocido prestigio y clientela, por ende, la competencia puede ser dura.

Proyeccin de la oferta:
Nuestra capacidad instalada es de 276,480 Brownies individuales al ao, por lo
tanto seguiremos satisfaciendo la demanda completamente.

AO

DEMANDA

PRODUCCIN
REAL

FP

2014

87,064

87,064 0.315

2015

95,770

95,770 0.346

2016

105,347

105,347 0.381

2017

115,882

115,882 0.419

2018

127,470

127,470 0.461

46

Cuantificacin de la oferta existente:

Se determina en funcin del estudio de la capacidad instalada de la competencia,
dada por

empresas que se dedican a la produccin y comercializacin de

brownie que son:

REPOSTERIA
Cuchara de Madera
Bondelic
Pastry
Fresco del Horno
Pasteleria del Jardin
De la Casa
TOTAL

PORCENTAJE
28%
22%
11%
19%
12%
8%
100

Crecimiento esperado de la oferta y factores que inciden:

La oferta se espera que crezca al igual que la demanda en un 15% a 45%, debido
a que se buscara satisfacer dicha demanda. Los factores que inciden dicho
crecimiento es el aumento de la poblacin, por ende el aumento de la demanda.

Calculo de la oferta actual y futuro:

Nuestra capacidad instalada es de 276,480 Brownies individuales al ao, por lo
tanto seguiremos satisfaciendo la demanda completamente.

AO

DEMANDA

OFERTA

FP

2014
2015
2016
2017
2018

87,064
95,770
105,347
115,882
127,470

87,064
95,770
105,347
115,882
127,470

0.315
0.346
0.381
0.419
0.461

47

Anlisis de precio:
En nuestro caso hicimos uso de la herramienta de recoleccin de informacin y
mediante

sta estimamos la capacidad y disposicin de pago de nuestros

posibles clientes. Esta arroj que un 44% de los clientes estn dispuestos a pagar
entre RD$50 a RD$60 por un brownie individual.

A su vez investigamos las ofertas existentes en el mercado, basndonos en

nuestra ubicacin geogrfica y la clase social a la cual estamos dirigidos y
encontramos que los precios oscilan entre RD$ 60 y RD$ 90.

Anlisis del sistema de comercializacin:

Los Brownies se vendern en presentacin individual (6 x 6 x 2.5), aunque el
tamao completo (Pyrex 22 x 22 cm) tambin estar disponible. Adems,
aquellos clientes que necesiten hacer pedidos para ocasiones especiales como
bodas, cumpleaos, San Valentn etc. podrn personalizar sus brownies a su
gusto. Podr elegir los colores, tamaos y cantidades que prefieran.

Definicin de los canales de distribucin:

Dulce Capricho posee un cmodo y espacioso negocio al cual nuestros clientes
podrn dirigir se y pasar un rato agradable compartiendo con amistades o
familiares. Adems, la repostera ofrece servicios de delivery, as el cliente que
no desee visitar nuestras instalaciones podr llamar por telfono o va internet y
realizar sus rdenes y pedidos los cuales recibir en la comodidad de su hogar.
Otra forma tambin seria el servicio de take out para clientes que visiten el lugar
pero quieran disfrutar de sus postres fuera de l.

48

Mrgenes de comercializacin y de ganancias:

Los Brownies individuales se vendern entre RD$50 y 60, que representa un
precio competitivo, accesible y se encuentra dentro de los rangos que los
consumidores estn dispuestos a pagar segn nuestro estudio de mercado. Los
precios de los Brownies enteros y personalizados se variaran segn su tamao y
los requerimientos del cliente.

Sistema de ventas y pagos:

En nuestro centro tendremos diferentes opciones de pago para mayor facilidad y
seguridad de nuestros clientes. Contaremos con una gran flexibilidad para hacer
los pagos. Estos podrn irse adaptando segn las necesidades de nuestros
clientes:

Opciones de Pago:

Medio de Pago:

- Pago por consumo

- Tarjeta de Crdito/debito

- Pago por encargo

- Dinero en efectivo

Sistema de publicidad y de promocin:

Digital: Social media y Web Page

40%

Prensa:

15%

Revista:

15%

Radio:

10%

Exteriores:

20%

Radio: Emisora 91.7, 100.1, 101.3, tres veces a la semana en la maana y tarde.
Son ahora mismo las emisoras ms escuchadas por nuestro target.
Peridico: Listn Diario (1/2 pgina) y Diario Libre (1 pgina). Se publica los
mircoles y viernes.
Diario libre es un circular gratis, por lo tanto se entrega a un pblico ms grande.

49

Listn diario, se compra y se dirige a un sector ms apoderante y clase social ms

alta.
Revista: Flow Mag, Messenger Mag, Uepa, Bureo RD, Factoria, Estilos, Santo
Domingo Times. Se coloca en la contraportada, en la seccin gastronmica.
Exteriores e interiores: Mini vallas colocadas en las avenidas ms transitadas de
Santo Domingo, Alianza estratgica con el gimnasio Body Shop mediante
afiches en los gimnasios publicitando el restaurante
Website: dulcecapricho.com.do de esta manera el cliente se podr enterar del
restaurante, ver nuestro men y pedir va esta.
Redes sociales: Facebook, Twitter y Instagram. Estar conectados a toda hora
para mantener un feedback constante con el consumidor.
Con esta tcticas buscamos dar a conocer la reposteria Dulce Capricho como
nica en el mercado, estando presentes con un fuerte bombardeo de publicidad en
los medios de acuerdo a nuestro target, para crear una buena acogida y
aceptacin de las personas acerca de la nueva reposteria Dulce Capricho

Publicaciones en peridico y revistas:

Lanzamiento.
Variedades de Brownies.
Elementos diferenciadores (delivery y ordenes personalizadas).
Cupones.
Brownie del mes.
Digital:
Estar presente en Websites como menu.com.do y restaurantes.com.do
Facebook:
Retos y concursos.
Fotos del establecimiento,
Novedades del restaurante.

50

Twitter:
Retos y concursos utilizando nuestro hashtag #dulcecapricho para ganarse
descuentos y kit promocionales.
Website:
Men del restaurante
Fotos del establecimiento y variedades de Brownies y servicios.
Novedades
Ofertas
Instagram:
Fotos del establecimiento y platos.
Retos y concursos semanales de fotografa:todos los viernes se destacar la mejor
foto de todas las recibidas de esta forma podrn ganarse un Brownie gratis y
otros descuentos.

51

52

ESTUDIO TECNICO:

Tamao del proyecto:

El horizonte de nuestra empresa Dulce Capricho, ser de 5 aos, asumido por
nosotros como un periodo factible de recuperar la inversin y evaluar la
factibilidad para esta proyeccin de tiempo.

Para calcular el tamao del proyecto utilizamos la siguiente formula:

El tamao ptimo del proyecto es de 140,217 al ao.

Mercado:
Nuestro mercado meta es muy amplio, por lo que contaremos de un programa de
produccin que nos permita suplir nuestra gran demanda. El pblico joven, al
cual va dirigido nuestro producto, es muy cambiante y rotativo, por lo que
tendremos que poner nuestro mayor empeo en ofrecer a ese pblico un producto
llamativo, el cual estn dispuestos a volver a consumir.

La localizacin de nuestro negocio nos ayudara a estar ms cerca de ese sector,

ya que estamos ubicados en un lugar cntrico de la cuidad. Al mismo tiempo,
tendremos fcil acceso a los suplidores de nuestras materias primas, por lo tanto
podremos comprarlas frecuentemente para mantener la frescura de las mismas y
brindar productos de calidad a nuestros clientes.

53

Adems, para lograr suplir la demanda y nuestras metas de ventas contaremos

con un personal altamente capacitado, maquinarias y equipos nuevos, que nos
permitirn llevar a cabo nuestros programas de produccin.

Localizacin:
El proyecto estar ubicado en la Repblica Dominicana, isla tropical ubicada en
el centro del Caribe que comparte territorio con Hait. La repostera Dulce
Capricho tendr su asiento en el Distrito Nacional en la ciudad metrpolis de
Santo Domingo donde se podrn realizar las compras de materia prima con
facilidad y donde existe un amplio flujo de personas acorde a nuestro target.

Por las facilidades de nuestra ubicacin en el pas, la materia prima se obtendr

de nuestros suplidores nacionales y las personas tendrn un fcil acceso en
vehculo propio a nuestras instalaciones.
La mano de obra para este proyecto depende de la cantidad de operaciones que
deben realizarse. La mano de obra directa de nuestra empresa est representada
por 6 empleados: 1 mesero, 1 de cobro, 2 en la cocina y 1 delivery. El personal
de limpieza ser subcontratado por la plaza. Adems por estar ubicada en un
lugar cntrico, el transporte y la contratacin de la misma es muy fcil.

54

Dulce Capricho est orientada por el mercado, ya que la materia prima de la

produccin se producen por otro lado, y tanto el proceso de produccin como el
mercado del producto es en nuestro local.

Micro localizacin:
Entre los sectores destacados en el estudio se encuentran Bella Vista, Piantini y
Arroyo Hondo de los cuales en la investigacin resalto el sector de Piantini, ya
que se encuentra en un punto ms cntrico de la ciudad rodeado de
multinacionales, centros comerciales y numerosas torres de apartamentos en sus
principales avenidas, este sector cuenta con una gran influencia econmica. En
tal sentido hemos seleccionado el local para la repostera "Dulce Capricho" que
se encontrar ubicado especficamente en la Plaza Morichal, en la calle Mximo
Henrquez Urea esquina calle Federico Geraldino, #543.

55

Leyenda:
Establecimientos encuestados
Localizacin de "Dulce Capricho"

56

Fotografas del local:

57

Capacidad Instalada:
Dulce Capricho tendr una estructura de

, incluye cocina, bao dentro del

local, rea de caja, espacio abierto para los clientes dentro y en la terraza,
parqueos vigilados y planta elctrica de la plaza para clientes.

Nuestra infraestructura contendr una concina en donde se instalaran las

maquinarias para la realizacin del proceso. La cocina contara con: 2 neveras,
extractor, estufa, lavaplatos, despensa y gabinetes. Esta cocina tendr una
capacidad de produccin de hasta 276,480 Brownies individuales.

58

Layout de Dulce Capricho:

El local tiene capacidad para 32 personas con 8 mesas de 4 sillas cada una. En
cuanto al abastecimiento energtico, ser va energa elctrica, con un contador
certificado por la CDEE.

59

Materias primas:
Volumen

de

(2013):
MATERIALES ESPECIFIACIONES PROVEEDOR UM

79,149

brownie

individual
CANT.

Harina de trigo La Blanquita

Produccin

COSTO ANUAL
CU

CT

CCN

Paquete 824

$ 145.00 $119,480.00

Negro

CCN

Caja

$ 45.00 $103,815.00

Azucar

Morena

CCN

Paquete 527

$ 150.00 $ 79,050.00

Sal

Perla

CCN

Frasco

$ 60.00 $

Huevos

Blancos de galllina

CCN

Carton

1098

$ 120.00 $131,760.00

Vainilla

Negra

CCN

Frasco

$ 60.00 $

Mantequilla

Sin sal

CCN

Barras

6590

$ 42.00 $ 76,780.00

CCN

Frasco

500

$ 120.00 $ 60,000.00

Sin cascara

CCN

Paquete 40

$ 60.00 $

Cremosa

CCN

Frasco

200

$ 65.00 $ 13,000.00

12089

$ 867.00 $ 86,465.00

Chocolate
Mun

Dulce de leche
Avellanas
Mantequilla de
mani

Dulce

de

Argentino

Leche

TOTAL

60

2307

60.00

120.00

2,400.00

Nuestra receta para un pyrex de Brownies (22 x 22 cm) consta de:

-2 taza de harina
-2 taza de azcar
-1/4 de cucharadita de sal
-4 huevos
-1 cucharada de vainilla
-8 tabletas de Mun
-Dulce de leche
-2 barras de mantequilla
De un pyrex de Brownies se pueden sacar 24 Brownies individuales.

Cuantificacin de las necesidades

Harina, Chocolate, Azcar y otras materias primas

45%

Mano de obra directa e indirecta

28%

Impuestos y seguros

10%

Servicio, renta y mantenimiento

5%

Depreciacin de equipo y maquinaria

10%

Imprevistos y gastos variados

2%

Total

100%

Todas las materias primas estn disponibles en el mercado local.

Proceso de produccin:
Proceso Produccin del brownie
Para la produccin de un pyrex de brownie el proceso es el siguiente:
Precalentar el horno a 350F.
Derretir el chocolate con la mantequilla. Mover constantemente para que no se
queme.
Quitar la mezcla del fuego y vertirla en una recipiente. Dejar enfriar.

61

Luego que la mezcla este fra, echarle la azcar y mezclar bien.

Agregue uno a uno los huevos, mezclando bien hasta crear una mezcla uniforme
y suave.
Agregar poco a poco la harina con la sal. Mezclar bien.
Agregar la vanilla.
Verter la mezcla en un pyrex y meterlo en el horno por 30 minutos.
Revisar con la prueba del palillo si esta lista. Si es asi, saque del horno y djelo
enfriar para luego servir.

62

Inicio

No

Derretir la
mantequilla con el
chocolate

Es una mezcla
uniforme?

Si
Esta fria la
mezcla?

No

Si
Mezclar con
la azucar

Agregar y
mezclar uno a
uno los huevos

Agregar y
mezclar la
harina

Agregar la
vainilla

Meter la
mezcla al
horno

NO
Prueba del
palillo
Si
Sacar del
horno.
Brownie listo

63

Dejar Enfriar

Proceso del Servicio

Para el servicio que se brindara en Dulce Capricho, el proceso es el siguiente:
El cliente plantea su orden.
Se revisa si lo que se pidi, hay existente en el mostrador. Si no es asi, ordenar en
cocina la elaboracin del mismo.
Si hay, preparar la entrega de la orden.
Llevar a la mesa del cliente.
Procesar la orden y facturar.

Inicio

Recibir orden

Hay brownie en
el mostrador?

No

Si
Preparar
entrega de
orden

Llevar al cliente

Facturar

64

Mandar hacer

La realizacin de los brownies no es necesaria hacerla con una mezcladora, si se

desea puede hacerse a mano.

Dulce Capricho tendr un horno el cual tendr una capacidad de hornear 4 pyrex.
Si la realizacin de 4 pyrex de brownie se tarda una hora, con turnos de trabajo
de 8 horas, se pueden realizar 32 pyrex por da, es decir, 11,520 pyrex al ao o
276,480 brownies individuales.

Con una capacidad instalada entonces de 276,480 brownies individuales al ao,

contamos con el siguiente factor de produccin.

AO

DEMANDA

PRODUCCIN
REAL

FP

79,149

79,149 0.286

87,064

87,064 0.315

95,770

95,770 0.346

105,347

105,347 0.381

115,882

115,882 0.419

127,470

127,470 0.461

140,217

140,217 0.507

154,238

154,238 0.558

169,662

169,662 0.614

10

186,628

186,628 0.675

La empresa Dulce Capricho laborara 8 horas diarias. Los horarios de la misma

sern:
Lunes a Viernes:

10:00 AM 6:00 PM

Sbados y Domingos:

12:00 PM 6:00 PM

65

Maquinaria y equipo:

Ver Anexo PRESUPUESTO DULCE CAPRICHO en Excel para mejor visin.

66

Uniformes de trabajadores:
Delantales
Gorros desechables
Guantes desechables
T-Shrits

Equipo para local

1 Motor
1 Telfono
1 Computador
Extintor
Detector de humo
3 Cmaras de seguridad
Planta

Utensilios limpieza
Escobas
Trapeadores
Recogedores
Detergente
Desinfectante
Esponjillas

Proveedores nacionales y extranjeros:

Nuestros proveedores sern nacionales, entre los cuales podemos mencionar a
Plaza Lama quienes nos suplirn todo lo relacionado con las maquinarias
necesarias y aparatos electrnicos de la empresa, y a CCN siendo estos los que
suplirn los ingredientes necesarios para llevar a cabo la produccin de brownie.

67

Precio y condiciones de pago:

Nuestros brownies de especialidad de dulce de leche, tendrn un costo de
RD$60 pesos.
En nuestro centro tendremos diferentes condiciones de pago para mayor facilidad
y seguridad de nuestros clientes. Contaremos con una gran flexibilidad para la
realizacin de los pagos. Estos podrn irse adaptando segn las necesidades de
nuestros clientes:
Opciones de Pago:
Pago por consumo
Pago semanal
Pago Mensual
Medio de Pago:
Tarjeta de Crdito
Efectivo
Cheque
El medio en el que se haga el pago, est a eleccin del cliente, cualquiera de las
opciones son aceptables.

Costos de los requerimientos de instalacin y montaje:

El monto total para la instalacin de nuestros equipos es de RD$ 19,000.

68

Instalacion
Instalacin

Precio

Cantidad subtotal

Cocina Industrial

5,000.00

5,000.00

Refrigerador

5,000.00

5,000.00

Mostrador

2,000.00

2,000.00

Telfonos

1,000.00

1,000.00

Computadora

2,500.00

2,500.00

Aire acondicionado

2,500.00

2,500.00

Mesa de Acero

1,000.00

1,000.00

Total final

19,000.00

Costos de vehculos y mobiliario necesario:

Para el delivery de Dulce Capricho contaremos con un motor de RD$15,000. El
cual el mismo tendr diseado el logo de la empresa.Por otro lado el costo de
mobiliario es de RD$ 226,953.

Ver Anexo PRESUPUESTO DULCE CAPRICHO en Excel.

Edificio e instalacin:
El local que rentaremos para ubicar la repostera Dulce Capricho es totalmente
nuevo, por lo cual no se necesita realizar ningn tipo de reparacin a la
infraestructura. Se proceder inmediatamente a la instalacin de nuestra cocina
con los equipos y maquinarias requeridas. Se realizaran las instalaciones de aires
acondicionados y se decorara el lugar acorde con nuestro concepto, se ubicaran
las sillas, mesas, mostradores, cajas registradoras, entre otros. Adems, el local
ya cuenta con comodidades como parqueos de fcil acceso, una hermosa terraza,
bao dentro del local y en la plaza.

69

Anlisis de construir vs. Arrendar

Nuestro establecimiento se encuentra en la Plaza Marochal y el mismo ser
alquilado a un monto de RD$ 500,000 al ao, este local incluye un bao, parqueo
y suficiente espacio para establecer nuestro proyecto.

Si hubisemos comprado, debimos haber comprado un local en Piantini y el

costo del mismo oscila alrededor de RD$5,000,000. A esto hay que sumarle la
construccin del local que sera con un precio de RD$15,000 por

, nos dara la

construccin RD$ 1,500,000.

Elegimos arrendar porque nos sale ms factible econmicamente por un local que
solo utilizaremos por 5 aos.

Operacin y mantenimiento: vida til esperada

70

Estudio Ambiental:
Metodologa:
Para realizar las mejoras en cuanto a las condiciones ambientales nos
aseguraremos de que las opciones de desarrollo que tomamos en consideracin
fueran adecuadas y sustentables al ambiente, y que toda consecuencia que esta
traiga consigo, sea reconocida en el ciclo del proyecto y sean tomadas en cuenta
a la hora del diseo del mismo.

Recomendaciones:
La implementacin de una evaluacin ambiental ser de gran importancia para el
proyecto ya que nos permite identificar aquellos imprevistos que podran surgir
durante la elaboracin del proyecto en el tiempo indicado, por lo tanto es
recomendable tomar en cuenta dicha evaluacin en el mismo.

71

Viabilidad:
La evaluacin ambiental nos permite identificar las distintas formas de mejora en
cuanto al ambiente se refiere a los proyectos, al igual que nos permite minimizar
los impactos adversos que estos puedan ocasionar. A la presencia de problemas,
las evaluaciones ambientales:
Posibilitan tratar los problemas ambientales de manera oportuna y
prctica;
Reducen la necesidad de imponer limitaciones al proyecto, porque se
puede tomar los pasos apropiados con anticipacin o incorporarlos dentro
del diseo del proyecto.
Ayudan a evitar costos y demoras en la implementacin producidos por
problemas ambientales no anticipados.

72

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

Funcin de Produccin:
La planificacin de la produccin se har tomando en cuenta la demanda diaria
proyectada que ser de 220 Brownies individuales, aunque mi capacidad
instalada total soporta un total de 768 Brownies individuales, para producciones
en masa en casos encargos para eventos especiales.

Dentro de los parmetros a controlar son los de calidad, porque estos son los que
nos aseguran un puesto y una reputacin en el mercado, y la fidelidad del cliente.
La calidad dentro de una empresa debe controlarse en varias etapas:
1. Calidad del proveedor
Tiempo de entrega.
Materia prima
Exactitud de pedido.
Condiciones de entrega de la materia prima.
2. Calidad del proceso
Funcionamiento de maquinas
Calidad del producto terminado
3. Calidad del servicio al cliente
Atencin a quejas.
Solucin inmediata de problemas.
Atencin personalizada al cliente.
El mantenimiento en los equipos de cocina est relacionado muy estrechamente
en la prevencin

de accidentes y lesiones en el trabajador ya que tiene la

responsabilidad del dueo del restaurante o local de mantener en buenas

condiciones los equipos, lo cual permite un mejor desenvolvimiento y seguridad
evitando en parte riesgos en el rea laboral.

73

Un plan de higiene del trabajo por lo general cubre el siguiente contenido:

Exmenes mdicos de admisin.
Cuidados relativos a lesiones personales, provocadas por
incomodidades profesionales.
Primeros auxilios
Registros mdicos adecuados
Supervisin en cuanto a limpieza , higiene y salud
Relaciones ticas y de cooperacin con la familia del empleado
enfermo

Funcin Financiera:
Es el estudio que se hace de la informacin contable, mediante la utilizacin de
indicadores y razones financieras. La contabilidad representa y refleja la realidad
econmica y financiera de la empresa, de modo que es necesario interpretar y
analizar esa informacin para poder entender a profundidad el origen y
comportamiento de los recursos de la empresa.

La informacin contable o financiera de poco nos sirve si no la interpretamos, si

no la comprendemos, y all es donde surge la necesidad del anlisis financiero.
Cada componente de un estado financiero tiene un significado y en efecto dentro
de la estructura contable y financiera de la empresa, efecto que se debe identificar
y de ser posible, cuantificar.

Sin el anlisis financiero no es posible haces un diagnstico del actual de la

empresa, y sin ello no habr pautar para sealar un derrotero a seguir en el futuro.
Muchos de los problemas de la empresa se pueden anticipar interpretando la
informacin contable, pues esta refleja cada sntoma negativo o positivo que
vaya presentando la empresa en la medida en que se van sucediendo los hechos
econmicos.

74

El anlisis financiero es el que permite que la contabilidad sea til a la hora de

tomar las decisiones, puesto que la contabilidad si no es lea simplemente no dice
nada y menos para un directivo que poco conoce de contabilidad, luego el
anlisis financiero es imprescindible para que la contabilidad cumpla con el
objetivo ms importante para la que fue ideada que cual fue el de servir de base
para la toma de decisiones.

Dulce capricho inicia con una inversin de $991,181.00, y luego de analizar el

flujo de caja y la evaluacin, conseguimos que la relacin beneficio/costo es de
3.53.

Funcin recursos humanos:

Nuestro personal se va a desarrollar mediante cursos, talleres y diplomados,
referentes donde labora a su rea de trabajo. Por lo que se establecer un
programa de capacitacin anual y se evaluara correspondiente al resultado, el
personal se ubicara de acuerdo al resultado obtenido. Por otro lado se le
proporcionara las herramientas adecuadas para el fortalecimiento de dicha
capacitacin.

Definicin de funciones y cargos:

1 Gerente General: es la cabeza del negocio.

1 Gerente Administrativo: se encarga de administrar el negocio.
1 Gerente de Operaciones: se encarga de supervisar que todo se lleve a
cabo de la manera correcta.
1 cajero: persona que dedicara a tomar la ordenes en caja y facturar a los
clientes.

75

1 mesero: persona encargada de tomar las rdenes en las mesas y servir a

los clientes.
2 cocineros: persona que se encargaran de realizar las ordenes tomadas en
la cocina.
1 delivery: persona encargada de llevar los pedidos a su lugar de destino.

El bienestar social est relacionado con los servicios que le ofrece la

organizacin a sus empleados con el fin de satisfacer sus necesidades bsicas;
estos pueden ser de asistencia, recreativos y culturales. "Dulce Capricho"
ofrecer seguros de vida a sus empleados para que brinde seguridad y proteccin
a ellos y a su familia.

Relaciones laborales:

Las relaciones laborales hacen referencia al vnculo que se estable dentro del
mbito laboral. Nuestra empresa se rige por un contrato de trabajo donde se
estipulan los derechos y obligaciones por parte de los empleados y los
empleadores para que cada parte conozca cules son sus lmites.

76

Subcontratacin (Outsourcing):
La plaza donde est ubicado el negocio cuanta con servicio de seguridad,
parqueos y limpieza general para toda la plaza, por lo tanto estos tres servicios
corresponden a la categora de subcontratacin.

Funcin de mercado:
Comercializacin:
La comercializacin de nuestro producto exige conocimiento del mercado
destino, experiencia y recursos. Parte fundamental de la estrategia de
comercializacin es contar con los medios idneos para hacer llegar nuestro
producto al consumidor final.

Distribucin:
El canal de por el que se le har llegar nuestro productos a los clientes, ser
mediante la llegada de los clientes a la repostera. Contaremos con un camin
para distribuir el agua a domicilio, con el objetivo de hacerle llegar nuestro
producto al cliente de manera eficiente. De esta manera se lograra colocar el
producto al alcance del consumidor, ya que sera una manera astuta de generar
ms clientes debido a que se le hace cmodo a cualquier consumidor que el
producto le llegue al destino que desee.

Ventas:
Las ventas se pueden realizar de forma directa, cara a cara, mediante el contacto
con el cliente ofrecindoles un stand en nuestra planta para venderles
directamente a nuestros clientes que vivan en el sector y tambin contaremos con
un servicio de delivery y por telfono (cuando los clientes llaman al local para
obtener informacin) ya que nuestro producto ser distribuido a lo que es
colmados, supermercados, colegios, farmacias, etc.

77

Servicio al cliente:
El cliente valorar y apreciar nuestro servicio ya que nos enfocaremos en
brindar con

excelencia y calidad el mismo.

Contaremos con un rea de recepcin en donde se recibirn a los clientes y se les

atender para suplir sus necesidades en cuanto al servicio y normas de pago que
indicaran claramente a estos con el fin de que no quede duda alguna en cuanto a
nuestro servicio.

Requerimiento y costo del personal especializado y no especializado:

El personal administrativo tiene un papel muy importante en la consecucin
exitosa de la misin de una institucin. Por ello, consideramos cuidadosamente
las condiciones, polticas y criterios de seleccin, reclutamiento, contratacin,
induccin, desarrollo, evaluacin y promocin del personal administrativo, de
servicio, tcnico y de apoyo de la institucin.

Por otro lado, necesitaremos contratar personal nuevo para el manejo de los
procesos. De ser necesario un aumento en la produccin normal de Brownies, se
harn contrataciones de nuevos empleados para la satisfaccin de la nueva
demanda.

nicamente en el proceso de produccin de nuestros Brownies ser necesaria

capacitacin a nuestros empleados.

78

ESTUDIO LEGAL
Primero Debemos dirigirnos a la oficina nacional de propiedad industrial
(ONAPI)
Llenar un formulario k provee dicha institucin para registrar nombre comercial,
marca o emblema, anexado a este una copia de la cedula del solicitante al igual
que pagar el registro y ubicacin una suma de RD$

. (Duracin 5 das)

Luego nos dirigimos a la Direccin General de Impuestos Internos (DGII) con

una carta solicitando la recepcin del pago por impuesto sobre el capital de la
sociedad con un valor de un 1% sobre dicho capital, igualmente anexado con una
copia de la cedula del solicitante, en este caso RD$2,500.
Luego de esto nos dirigimos a la Cmara de Comercio y Produccin de Santo
Domingo con el siguiente inventario (Duracin de 5 das):
Estatutos o contrato social
Asamblea General (Expiracin de 1 mes luego de haberla realizado)
Lista de suscriptores
Lista de presencia
El formulario para sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
Certificado de nombre comercial expedido por ONAPI, el impuesto obtenido en
la DGII sobre el valor del capital de la sociedad
Fotocopia de las cedulas de cada socio
Dinero para el pago del registro (RD$2,500)
Luego volvemos a la DGII, en este caso para solicitar se nos expida la tarjeta el
Registro Nacional del Contribuyente (RNC). Para estos fines se debe llevar copia
de todos los documentos entregados en la Cmara de Comercio y llenar el
formulario (Duracin de 5 das)

79

80

CONSTITUCION DE LA COMPAIA
LEY 479-8 Y SUS MODIFICACIONES.

Las Sociedades Comerciales que antes se regan por disposiciones societarias

contenidas en el Cdigo de Comercio y en Leyes Complementarias, convenios
entre las partes y usos comerciales y el Derecho comn. Desde el gobierno de
Trujillo, este sistema ameritaba ser sustituida ntegramente por un nuevo
instrumento legal que respondiera a los requerimientos presentes, futuros, de la
nacin en consistencia con los acuerdos Convenios

y tratados suscritos y

Ratificados por la Rep. Dom.

En consecuencia, se promulgo la Ley 479-08 el da 11 de Diciembre del ao
2008, la cual fue puesta en vigencia en Marzo del 2009.
Las Sociedades Comerciales se regirn a partir de la vigencia de esta nueva Ley
por: Las disposiciones de la presente Ley 479-8 y sus modificaciones, los
convenios de las Partes, los usos Comerciales y el derecho Comn.

TIPOS DE SOCIEDADES:
Sociedades en nombre Colectivo
Sociedades en Comandita Simple
Sociedades en Comandita por Acciones
Sociedades de Responsabilidad Limitadas y
Sociedades Annimas, que podrn ser de suscripcin Pblica o Privada
La mencionada Ley reglamentara adems la empresa individual de
Responsabilidad Limitada
Y reconocer adems La Sociedad accidental o en participacin, la cual no tendr
personalidad Jurdica.
Al momento de aplicar esta nueva Ley las Sociedades Comerciales existente
debieron ser modificadas y actualizadas de acuerdo con la nueva Ley.

81

REQUISITOS

PARA

LA

CONSTITUCION

DE

UNA

SOCIEDAD

COMERCIAL:
Solicitar en la oficina nacional de la propiedad intelectual (ONAPI)
disponibilidad y registro del nombre que haya escogido para su empresa. Este
proceso se toma 5 das laborables.
Publicacin en el peridico el nacional este proceso se toma 15 das.
Establecer el tipo de vehculo societario y el capital social de la compaa
Elaborar una asamblea constitutiva con todos los socios presentes o
representados.
Nmina de socios presentes.
Redactar Los Estatutos de La Sociedad Comercial o Compaa, con todos los
socios presentes
Con un juego de documentos igual a la copia solicitud de registro de nombre,
Estatutos y Asamblea Constitutiva, solicitar a Impuesto Internos el pago de los
impuesto por constitucin de Compaa, por escrito y efectuarlos.
Reunir datos generales, y copia de cedulas de todos los Socios.
Elaborar Lista de Suscriptores.
Obtener de la pgina de la Cmara de Comercio y Produccin de Pep. Dom., un
Formulario

de solicitud de Registro Mercantil para Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada (SRL).

Hacer un sello con el nombre de la compaa
Hacer dos originales o tres de cada documento redactado y llevarlo a la cmara
de comercio para ser revisado y aprobados luego emitirn el Registro Mercantil,
este proceso tardara 5 das laborables
Sacar copias de estos documentos ya registrado en la Cmara de Comercio y
proceder a la solicitud del Registro Nacional del Contribuyente (RNC), este
proceso tardara unos 5 das laborables.
Tiempo de constitucin establecido (un mes aproximadamente).

82

Encuadernar todos y cada uno de estos documentos los cuales sern usados
frecuentemente por la compaa.
Con la nueva Ley, no se requiere patente ni licencias.

COSTOS DE LA CONSTITUCION:
Honorarios: dependiendo del monto del capital Social y del tipo de vehculo
societario.
Para una SRL, con un Capital de RD$100,000.00, los Honorarios del abogado
son US$1,000.00 por hacer la compaa.
Registro y publicacin del nombre en ONAPI RD$4,950.00
Pago constitucin De Compaa Impuestos Internos: RD$1,000.00
Cmara de Comercio y Produccin: Registro Mercantil RD$2,500.00
Sello compaa RD$2,000.00
Gastos miscelneas: RD$2,000.00
Mensajera: RD$1,000.00

En el caso de Ducle Capricho al tratarse esta de una compaa que vende

alimentos para el consumo humano, necesita un registro sanitario otorgado por el
Ministerio de Salud Pblica para comenzar sus operaciones, con un costo
aproximado de RD$ 5,000 pesos adems que cuando la compaa est
debidamente instalada se proceder a realizar una inspeccin por los agentes de
Salud Pblica y DIGENOR.
Por lo que el total de gastos: $18,450.00

Ver Anexos de contratos legales.

83

ESTUDIO ECONMICO
Inversion
Infraestructura
Inversin
Local arrendado
Pinturas
Cortinas

Precio
$ 500,000.00
$
2,000.00
$
3,000.00

Cantidad Subtotal
1
$ 500,000.00
1
$
2,000.00
4
$
12,000.00

total final

$
Muebles
Inversin
Mesas
Sillas
Mostrador
Telfonos
Silla Escritorio
Zafacones
Computadora
Impresora
Aire acondicionado
Mesa de Acero

Precio
$
3,780.00
$
2,500.00
$
17,850.00
$
250.00
$
1,500.00
$
200.00
$
21,420.00
$
4,893.00
$
60,000.00
$
50,400.00

Cantidad Subtotal
8
$
30,240.00
16
$
40,000.00
1
$
17,850.00
1
$
250.00
1
$
1,500.00
2
$
400.00
1
$
21,420.00
1
$
4,893.00
1
$
60,000.00
1
$
50,400.00

total final

$
Maquinaria y Equipos
Inversin
Precio
$
6,300.00
Procesador
$
53,718.00
Cocina Industrial
$
50,000.00
Refrigerador
$
1,260.00
Balanza
$
15,000.00
Motor

Cantidad Subtotal
1
$
6,300.00
1
$
53,718.00
1
$
50,000.00
1
$
1,260.00
1
$
15,000.00

226,953.00

total final

84

514,000.00

126,278.00

Gastos Promocionales
Inversion
Elaboracion de Flyers
Elaboracion de Pagina web
Otros Gastos
Label motor
Logo de la empresa
Elaboracion letrero
Instalacion Letrero

Precio
$
5,000.00
$
15,000.00
$
15,000.00
$
10,000.00
$
10,000.00
$
25,000.00
$
2,500.00

Cantidad
1
1
1
1
1
1
1

Subtotal
Total final
$
5,000.00
$
15,000.00
$
15,000.00
$
10,000.00
$
10,000.00
$
25,000.00
$
2,500.00
$
82,500.00

Asuntos Legales
Inversion
Registro nombre
Otros Tramites
Abogado para tramites

Precio
$
4,000.00
$
18,450.00
$
40,000.00

Cantidad
1
1
1

subtotal
Total final
$
4,000.00
$
18,450.00
$
40,000.00
$
22,450.00

Instalacion
Instalacion
Cocina Industrial
Refrigerador
Mostrador
Telefonos
Computadora
Aire acondicionado
Mesa de Acero

Precio
$
5,000.00
$
5,000.00
$
2,000.00
$
1,000.00
$
2,500.00
$
2,500.00
$
1,000.00

Cantidad
1
1
1
1
1
1
1

subtotal
Total final
$
5,000.00
$
5,000.00
$
2,000.00
$
1,000.00
$
2,500.00
$
2,500.00
$
1,000.00
$
19,000.00

Total Inversion

85

991,181.00

Costos Operacionales
Nomina
Inversin
Cocinero
Mesero
Delivery
Costos de Alquiler
Descripcin
Alquiler Local

Cantidad de Persona Saldo Mensual Saldo Anual Total final

2
$
25,000.00 $ 600,000.00
1
$
15,000.00 $ 180,000.00
1
$
10,000.00 $ 120,000.00
$ 900,000.00
Total Mensual
Total Anual
$
41,666.67 $ 500,000.00

Total final
$

Otros Costos
Descripcin
Gasolina
Electricidad
Gas
Seguridad y
Limpieza

Total Mensual
Total Anual
$
15,000.00 $ 180,000.00
$
35,000.00 $ 420,000.00
$
8,000.00 $
96,000.00
$

15,000.00

Total final

180,000.00
$

Costos Materia Prima

Materiales
Harina de trigo
Chocolate Mun
Azcar
Sal
Huevos
Vainilla
Mantequilla
Dulce de leche
Avellanas
Mantequilla de man

Cantidad
824
2307
527
1
1098
2
6590
500
40
200

Costo Unitario
$
145.00
$
45.00
$
150.00
$
60.00
$
120.00
$
60.00
$
42.00
$
120.00
$
60.00
$
65.00

Total Costos

500,000.00

876,000.00

Costo Total
Total final
$ 119,480.00
$ 103,815.00
$ 79,050.00
$
60.00
$ 131,760.00
$
120.00
$ 276,780.00
$ 60,000.00
$
2,400.00
$ 13,000.00
$ 786,465.00
$ 2,562,465.00

86

Gastos Operacionales
Nomina
Inversin
Gerente General
Gerente Administrativo
Gerente de operaciones
Cajero

Cantidad
Persona
1
1
1
1

de

Saldo Mensual

Saldo Anual

$
$
$
$

$
$
$
$

40,000.00
40,000.00
40,000.00
15,000.00

Total final

480,000.00
480,000.00
480,000.00
180,000.00
$ 1,620,000.00

Gastos de Mantenimiento
Descripcin
Total Mensual Total Anual
Mantenimiento
de
$
167.00 $
2,000.00
Infraestructura
Mantenimiento
de
$
1,000.00 $
12,000.00
Equipos

Total final

$
Otros Gastos
Descripcin
Material Gastable
Telfono

Total Mensual Total Anual

$
5,000.00 $
60,000.00
$
2,000.00 $
24,000.00

14,000.00

Total final

$
Total Gastos

84,000.00

$ 1,704,000.00

Aos
2014
2015
2016
2017
2018

Ingresos Operacionales
Demanda
Precio
Total
87,064
$ 60.00 $
95,770
$ 60.00 $
105,347
$ 60.00 $
115,882
$ 60.00 $
127,470
$ 60.00 $

87

5,223,814
5,746,195
6,320,815
6,952,896
7,648,186

Estado de Resultado
Aos
FP
Ingreso x Ventas
Costos
Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos
Operacionales
Utilidad antes de
Impuestos
Impuestos 35%
Utilidad Neta

2014
0.315
$ 5,223,813.95

2015
0.346
$ 5,746,195.35

2016
0.381
$ 6,320,814.88

2017
0.419
$ 6,952,896.37

2018
0.461
$ 7,648,186.01

$ 1,923,676.48

$ 2,115,212.89

$ 2,313,399.17

$ 2,516,572.84

$ 2,726,396.37

$ 3,300,137.48

$ 3,630,982.46

$ 4,007,415.72

$ 4,436,323.54

$ 4,921,789.64

$ 1,718,000.00

$ 1,888,400.00

$ 2,046,800.00

$ 2,229,200.00

$ 2,399,600.00

$ 1,582,137.48

$ 1,742,582.46

$ 1,960,615.72

$ 2,207,123.54

$ 2,522,189.64

$ 553,748.12
$ 1,028,389.36

$ 609,903.86
$ 1,132,678.60

$ 686,215.50
$ 1,274,400.22

$ 772,493.24
$ 1,434,630.30

$ 882,766.37
$ 1,639,423.27

Flujo Neto de Caja

Periodos

Utilidad Neta

FNC

$ 1,028,389.36

$ 1,132,678.60

$ 1,274,400.22

$ 1,434,630.30

$ 1,639,423.27

(46,780.55)

80,868.00

$ (991,181.00)

Inversin
Depreciacin
Valor
Salvamento

$ (126,861.00)
$

(46,780.55)

(46,780.55)

de
$ (991,181.00) $

981,608.81

$ 1,085,898.05

88

(15,065.30)

63,430.50

$ 1,195,904.42

(46,780.55)

$ 1,387,849.75

$ 1,673,510.72

ESTUDIO FINANCIERO
TTI
AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013

INFLACIN
ANUAL
6.10%
10.60%
1.40%
6.30%
8.50%
3.91%
4.78%

VALOR EQUIVALENTE

0
1
2
3
4
5
6
TTI (Anual)

1,000.00
1,106.00
1,121.48
1,192.14
1,293.47
1,344.04
1,408.29
5.87%

Evaluacion
TEM
Tasa costo de oportunidad corriente
Tasa de tendencia inflacionaria
Tasa costo de oportunidad constante

VALOR
18.00%
5.87%
11.46%

Evaluacion Financiera
INDICADOR
TIR
VPN
B/C

VALOR
106%
$ 3,499,876.89
3.53

Dulce Capricho segn la evaluacin financiera con una inversin de RD$

991,181.00 nos da un Beneficio de RD$ 3,499,876.89, un 3.53 de la relacin
Beneficio/costo, como conclusin podemos decir que el mismo es un proyecto
factible para la inversin.

89