FACULTAD DE CIECIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROYECTO DE INVESTIGACIN
IMPLEMENTACION DEL CONTROL INTERNO EN LA GESTION
OPERATIVA EN LA AGENCIA BCP JAEN 2015

AUTORES

ASESOR METODOLGICO
DR. C. PEDRO CARLOS PREZ MARTINTO
ASESOR ESPECIALISTA
JAEN, 2015

FORMATO DE PGINA DE PRESENTACIN DE LA APROBACIN

Ttulo del
proyecto de la
tesis
Aprobacin del proyecto

Grado acadmico. Apellidos y

nombres

Grado acadmico. Apellidos y

nombres

Asesor metodlogo

Asesor especialista

Grado acadmico. Apellidos y

nombres
Presidente del jurado de

Grado acadmico. Apellidos y

nombres
Secretario del jurado

I. INFORMACIN GENERAL

Grado acadmico. Apellidos y

nombres
Vocal del jurado de

I.1.

Ttulo del proyecto de investigacin:

Implementacin del control interno en la gestin operativa en La
agencia BCP Jan 2015

I.2.

Lnea de investigacin: gestin operativa

I.3.

Autores: Roxana Rangel Granda-Elsa Liz Gonzales tapia

I.4.

Asesor metodlogo: Dr. C. Pedro Carlos Prez Martinto

I.5.

Asesor especialista:

I.6.

Tipo y diseo de investigacin: Descriptivo y cualitativo

I.7.

Facultad y Escuela Acadmico Profesional: FCE - EAP C

I.8.

Perodo:

I.9.

Fecha de inicio y trmino del proyecto: 16 mayo / 27 junio

I.10.

Presentado por:

I.11.

Aprobado:

___________________________

______________________

Dr. Pedro Carlos Prez Martinto

Asesor Especialista

Asesor Metodolgico

II. PLAN DE INVESTIGACIN

II.1.

Planteamiento del problema.

2.1.1 Situacin problemtica
El Banco de crdito del Per (BCP) mantiene una estructura
organizacional seccionada tiene clientes en dos grandes grupos:
clientes personas naturales y clientes personas jurdicas, con todas
sus dependencias, entre las dependencias administrativas se
encuentra la oficina de gerencia, la cual posee en su estructura el
rea de caja, siendo esta responsable de realizar los procesos
administrativos como: apertura, manejo y cierre de caja chica, pago
a proveedores, comprobantes de nminas, retiro de viticos y
ayudas econmicas entre otras.
El BCP

como institucin del sistema financiero peruano y es el

proveedor lder de servicios financieros en el pas, provee servicios

especialmente diseados para clientes corporativos a travs de sus
divisiones de Banca Corporativa y Banca de Empresas, mientras
que su divisin de Banca Minorista se encarga de las pequeas
empresas y clientes individuales, lo que genera un gran volumen de
trabajo en el rea de ventanilla. Al revisar su operatividad se
determin mediante la observacin directa la existencia de debilidad
en el control interno del rea de ventanilla, donde se origina un
problema por la prdida de tiempo, que se traduce en la lo que
origina dificultad en el control interno, ya que no se establecen

prioridades

ni

responsabilidades

en

el

manejo

de

sus

procedimientos.
Ante esta situacin se amerita un sistema de control interno
automatizado, para mejorar y generar una optimizacin en las
operaciones que se realizan en dicha rea, aprovechando al mximo
el tiempo, mejorando la efectividad con relacin a la hora hombre, en
el rendimiento y desarrollo productivo de la institucin y as permitir
medir el desempeo real del rea de ventanilla, la cual es una
unidad recaudadora de ingresos a fin de tomar las acciones
correctivas del caso.
II.1.1. Formulacin del problema
Cmo implementar el control interno en la gestin operativa del
rea de ventanilla en el BCP-Jan?
II.2.

Justificacin e importancia:
Los servicios en ventanilla, representan para la empresa, una de los
servicios de mayor importancia en la composicin de su activo y la ms
susceptible a manipulaciones, lo que puede traer como consecuencia,
prdidas no justificadas en los mismos o atraso en las operaciones
normales de la organizacin, razn por la cual requieren de una atencin
muy especial, ya que de su buena y sana administracin depende en
gran medida el xito en la empresa, es por eso que al realizar el estudio
previo se verific que no existe un sistema de control interno operativo
en los promotores de servicios del BCP por lo que se hace necesario

llevar a cabo la presente investigacin con el objetivo de implementar un

sistema de control interno operativo en el rea de ventanilla para mejorar
la atencin a los clientes.
II.3.

Objetivos
II.3.1. Objetivos generales:
Proponer un sistema de Control Interno para la Gestin Operativa
en el rea de ventanilla en la Agencia BCP - Jan.
II.3.2. Objetivos especficos:
Identificar el cumplimiento de las metas trazadas por la
administracin del banco.
Constatar cmo se brinda informacin a los clientes en la
agencia BCP.
Evaluar la calidad de las operaciones para garantizar una
correcta ejecucin de las funciones y actividades en el rea
de ventanilla.
Validad el sistema de un sistema de control interno para la
gestin operativa en el rea de ventanilla en la agencia
BCP Jan 2015 a travs de especialistas.

II.4.

Marco terico conceptual:

II.4.1. Antecedentes de la investigacin:
El trabajo realizado por Rivas, J. (2001) en su investigacin
titulada Propuestas de estrategias para agilizar la gestin de
cobro en la empresa Procesamientos de Datos Contables S.R.L.

tiene entre sus principales conclusiones establecer propuestas

para lograr un control eficiente en los procedimientos, operaciones
y acciones. Es comn escuchar, que actualmente se debe utilizar
el control interno como el principal instrumento de trabajo, no slo
mejora lo anteriormente descrito, sino que adems optimiza los
recursos y permite el ahorro de tiempo, Su relacin con esta
investigacin permite observar que los planes gerenciales no
pueden ser elaborados en base a sucesos no previstos; en tanto
que el control interno permite lograr los objetivos y metas trazadas
por la organizacin, por lo que una buena implantacin del
sistema, es la nica garanta para mejorar los procesos,
procedimientos,

rentabilidad

cualesquiera

otro

aspecto

administrativo en la empresa.
Lenzo (2005), elabor a travs de un Proyecto Factible, titulado
Plan financiero para mejorar la operatividad de la empresa
Calzados Fnix, en la ciudad de Maracaibo. El estudio se bas
en una investigacin descriptiva, donde se tom como muestra a
todas las personas que cumplan labores dentro de la institucin.
Entre las conclusiones ms importantes, seala que no habiendo
existido en ningn momento procesos de evaluacin y control en
la referida empresa, se dise dentro de la propuesta medidas de
control que permitan mejorar la operatividad de la empresa,
adems, se revis y redise la estructura administrativa de la
misma, en funcin de hacerla ms eficiente y eficaz. Consideran
que la empresa no planifica o por lo menos no se les ha informado

al respecto, lo que consideran grave, en tanto que no los hace

partcipes de la organizacin. De igual forma consideran que una
planificacin bien diseada tcnicamente, no slo mejorar a la
empresa referida, sino que adems opinan que mejorarn sus
condiciones socio laborales. En relacin a la planificacin,
determinaron que adems de la aplicacin, el control y la
evaluacin son los aspectos ms resaltantes, en cuanto stos son
los que facilitarn informacin para corregir posibles fallas que se
presenten en la ejecucin de la planificacin. Es por ello, que
resulta importante el establecimiento entre las organizaciones de
los procesos, procedimientos y actividades, que permitan
establecer responsabilidades en la empresa, con la finalidad de
cumplir los objetivos para llevar a cabo la planificacin. Dicha
investigacin es muy similar en el desarrollo de la presente,
debido a que se relaciona en la observacin para luego presentar
posibles soluciones en el control interno, en las actividades
administrativas.
Nava, R. (2000) en su investigacin Sistematizacin de la Oficina
de Programacin y Presupuesto del Instituto Universitario
Tecnolgico de Ejido y cuyas conclusiones se remiten a lograr en
forma eficiente, eficaz, veraz y oportuna los objetivos trazados y la
importancia de vincular el sistema 11 automatizado con los
procesos de la oficina. El trabajo persigui sistematizar la oficina
analizada. La relacin directa de esta investigacin con la
presente es la importancia que se puede observar en la

implementacin de sistemas automatizados para solucionar

algunas fallas en los procesos de las diferentes dependencias
oficinas o reas administrativas en cuestin. Snchez, M.
Snchez, Y. (2001) en su investigacin titulada Anlisis del
sistema computarizado GX ADMIN, utilizado en la empresa
Intercable donde se trabaja con proveedores, caja y banco,
poseen fallas que traen como consecuencia atrasos en la entrega
de informacin. Al analizar el programa se establece que con la
creacin de este sistema mejorar considerablemente las
operaciones administrativas contables de la empresa. Al realizar
el estudio correspondiente, y al obtener informacin de las
personas que manejan dicho sistema, se encontr lo que se
puede llamar las ventajas en su utilizacin. Dentro de estos
podemos contar: que ofrece una gran rapidez, maneja un gran
volumen de operaciones, reduce en gran medida los errores. La
investigacin se asemeja en gran parte a esta, por lo cual se
obtiene un apoyo, en lo relacionado al mdulo de caja del sistema
GX ADMIN.
II.4.2. Marco terico conceptual
El trmino de Control Interno es bastante frecuente en el
mbito institucional y, seguramente, no es la primera vez que el
usuario de este documento lo escucha. Sin embargo, quiz no
sea tan ampliamente conocida la utilidad del mismo o los objetivos
que busca. Saba que este concepto surgi hace muchos aos

frente al crecimiento de la gran empresa y a la necesidad cada

vez mayor de establecer mecanismos de control y mejora de la
gestin? Conoca que es un proceso relacionado de manera
estrecha con el gobierno corporativo? Ha reflexionado sobre
todos los beneficios que la aplicacin de un buen sistema de
Control Interno aportara a su institucin y ayudara al logro de los
objetivos de la misma? El presente captulo analiza cada uno de
estos aspectos, comenzando por definir lo que se entiende por
Control Interno y presentando sus objetivos, importancia y
limitaciones. A continuacin, se hace una descripcin sobre cmo
ha ido evolucionando la aplicacin del Control Interno, sus
principales avances y los modelos que lo sustentan. Finalmente,
se presentan algunas consideraciones sobre la relacin del
Control Interno con el gobierno corporativo y la importancia de ver
al mismo como un proceso integral.
El Control Interno puede proporcionar informacin administrativa
sobre las operaciones de la entidad y apoyar a la toma de
decisiones de una manera informada, ayudando con el logro de
sus objetivos. Sin embargo, frecuentemente, se tiene expectativas
mayores de lo que puede brindar. Un sistema de Control Interno,
aun cuando haya sido bien diseado, puede proveer solamente
seguridad razonable -no absoluta- del logro de los objetivos por
parte de la administracin. La probabilidad de conseguirlos est
afectada por limitaciones inherentes al entorno del sistema de
Control Interno. Algunas de estas limitaciones son:

a) Los juicios en la toma de decisiones pueden ser defectuosos.

b) Pueden ocurrir fallas por simples errores o equivocaciones.
c) Los controles pueden estar circunscritos a dos o ms
personas y la administracin podra sobrepasar el sistema de
control interno.
d) El diseo de un sistema de Control Interno puede hacerse sin
considerar

el

adecuado

ineficiencias desde el diseo.

costo-beneficio,

generando

MARCO METODOLGICO
II.5.

TIPO Y DISEO DE INVESTIGACION

II.5.1. Tipo de investigacin.
De acuerdo al propsito de la investigacin, naturaleza de los
problemas y objetivos formulados en el trabajo, el presente
estudio rene las condiciones suficientes para ser calificado como
una investigacin descriptiva - cualitativa; en razn que para su
desarrollo en la parte terica conceptual se apoyar en
conocimientos sobre Evaluacin de Control Interno a fin de ser
aplicados en el rea de ventanilla
II.5.2. Diseo de la investigacin.
Diseo descriptivo no experimental: son aquellos que tienen como
objetivo indagar la incidencia y los valores en que se manifiesta
una o ms variables.

II.6.

Sujetos de la investigacin
Poblacin y Muestra
La poblacin y muestra que se tendr en cuenta en nuestro proyecto
sern los 15 Promotores de Servicio del rea de ventanilla del BCP
Jan.

Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de Informacin

Tcnicas

Las principales tcnicas que se ha empleado en la investigacin

son:

Entrevista

Encuesta

Anlisis Documental
Instrumentos

Los principales instrumentos que se aplicaron en las tcnicas son:

Gua de entrevista.

Cuestionario.

Viabilidad de la Investigacin
El trabajo que se ha realizado debido a la importancia y la naturaleza del
estudio, se considera que fue necesario llevar a cabo la investigacin, en
razn que la misma no demand demasiado costo econmico ni el
empleo de tcnicas especializadas; permitiendo de esta manera que una
vez concluido y aprobado, constituya una gua que permita fortalecer el
Sistema de Control Interno en el Departamento de Ejecucin
Presupuestal.
Justificacin e Importancia de la Investigacin

Justificacin
En lo referente al desarrollo de este trabajo, se lleva a cabo tomando en
consideracin la importancia que tiene el Control Interno en la
verificacin de las actividades que se realizan a nivel organizacional; por
lo cual teniendo en cuenta dicha problemtica ste estudio busca
determinar tcnicamente si el Control Interno puede optimizar la Gestin
en el rea de ventanilla.
Importancia
La presente investigacin, tiene por finalidad constituirse en un aporte
importante en la gestin que se lleva a cabo a nivel del Departamento de
Ejecucin en el control interno en la gestin operativa en la agencia
BCP; por lo tanto presenta aportes importantes y de aplicabilidad en la
Institucin.
II.7.

Escenario
II.7.1. El escenario tomado en cuenta ser el rea de ventanilla del
Banco de Crdito del Per - Sede Jan.

II.8.

Mtodos, tcnicas e instituciones de la recoleccin de datos

II.8.1. Mtodos de investigacin
Comprobacin:
Consiste en verificar la evidencia que apoya o sustenta las
operaciones evaluadas con el fin de corroborar su autoridad
legalidad e integridad propiedad veracidad por ejemplo comprobar

si los documentos normativos internos cuentan con documentos

que evidencia su aprobacin o actualizacin.
Revisin analtica:
Consiste en el anlisis de ndices, indicadores, tendencias y la
investigacin de las fluctuaciones variaciones y relaciones que
resulten.
Inconscientes o se desven de las operaciones pronosticadas por
ejemplo en los anlisis de los indicadores de la gestin de la
identidad.
II.8.2. Tcnicas de recoleccin de datos
Indagacin: Consiste en la averiguacin mediante la aplicacin
de entrevistas directas al personal de la entidad o terceros

Observacin: Procedimiento estructurado de recoleccin de

datos que explora, describe, comprende, identifica y genera
hiptesis sobre ambientes, contextos, etc.

Comparacin: Este verbo refiere a fijar la atencin en dos o ms

cosas para reconocer sus diferencias y semejanzas y para
descubrir sus relaciones.

II.8.3. Instrumentos de recoleccin de datos

Entrevista: Las entrevistas se utilizan para recabar informacin

en forma verbal, a travs de preguntas que se propone. Quienes
responden pueden ser los Promotores de Servicios a cargo de los
puestos de ventanilla, los cuales proporcionarn datos o sern
afectados por la aplicacin propuesta.
Encuesta: Cuestionarios o listas de averiguaciones: es la
aplicacin de preguntas relacionadas con las acciones realizadas
por la entidad.
Cuestionarios: Los cuestionarios proporcionan una alternativa
muy til para la entrevista. Al igual que la entrevistas, deben
disearse cuidadosamente para una mxima efectividad.

II.9.

Procedimientos para la recoleccin de datos

Se deber identificar clasificar y seleccionar la informacin interna de
tipo documental que regule o contenga informacin relacionada con los
controles establecidos en la entidad a continuacin los procedimientos:

Organigrama

Manual de organizacin y funciones

Polticas institucionales

Principales metas y objetivos

II.10. Anlisis y discusin de datos

Los principales instrumentos de recoleccin de datos fueron los

siguientes:
Observacin directa: nos facilit percibir la realidad del objeto de la
investigacin porque nos permiti obtener informacin clara y precisa
acerca del desarrollo de cada una de las actividades que se ejecutan
dentro del banco de crdito del Per en el rea de ventanilla y nos sirvi
como base para la elaboracin de la matriz
El cuestionario: se realiz al personal que conforman al rea de
ventanilla permitindonos cuantificar en forma porcentual la diferencia
que se encuentran las respuestas estarn condicionadas a un s o un no
y redactadas de manera sencilla para que sean comprendidas con
facilidad por parte de los encuestados
II.11. Criterios ticos:
Uso ptimo de recursos y logro de resultados aplicando criterios de
calidad cantidad oportunidad lugar y costo.
II.12. Criterios de rigor cientficos
La metodologa de la investigacin se sustenta en las bases propuestas
por la Direccin de Investigacin de la USS, especficamente en los
aspectos temticos y metodolgicos que tiene rigor cientfico.
Por otra parte nuestro trabajo garantiza la confiabilidad, transparencia ya
que la informacin se obtendr directamente de los trabajadores del
rea de ventanilla a travs de encuestas, quienes son los responsables
de brindar los servicios a los clientes, esto es lo que brindara el rigor

cientfico y veraz de los resultados de nuestro proyecto.

Toda esta informacin cumple con el objetivo de nuestro proyecto.
4.1.Cronograma de actividades
En el diagrama de Gantt se presenta las actividades de las etapas,
fases de investigacin, duracin

estimada. (En aos meses,

semanas).
Actividades
1. Elaboracin del proyecto
Plan de investigacin
Marco terico
Marco metodolgico
Marco administrativa
Referencias bibliogrficas
2. Presentacin de proyecto
Levantamiento de observaciones 1
Revisin completa del informe por
el asesor
Levantamiento de observaciones 2
Revisin completa del informe por
el asesor 2
3. Aprobacin del proyecto
4. Desarrollo del proyecto
Aplicacin de metodologa
Tabulacin de datos
Discusin
Conclusiones y recomendaciones
5. Presentacin del informe
Primera revisin del jurado
Levantamiento de observaciones 1
Segunda revisin del jurado
Levantamiento de observaciones 2
Elaboracin del articulo segn el
modelo ANR
6. Aprobacin del Informe Final
7. Sustentacin del Informe Final

ABR

MAY
X
X

JUN

JUL

SET

OCT

NOV

DIC

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

4.2. Presupuesto
En el siguiente cuadro se describe el presupuesto a utilizar, con los

materiales y recursos designados para esta investigacin.

MATERIALES
Detalle

Cantidad

Valor (S/.)

Total (S/.)

Lapiceros

15

0.50

7.50

Hojas bond

20

0.10

2.00

Sub Total

S/. 9.50
SERVICIOS

Detalle
Impresiones

Cantidad
50 unid.

Valor (S/.)
0.30

Copias

20 unid.

0.10

2.00

Anillados

3 unid.

5.00

15.00

Sub Total

Total (S/.)
15.00

S/. 32.00

Total General:

S/. 41.50

4.3. Financiamiento
El proyecto ser autofinanciado por las integrantes del proyecto.

REFERENCIAS

Banco

de

Crdito

del

Per

(2013)-

ViaBCP.com:

https://www.viabcp.com/wps/portal/viabcpp/personas.

Rivas, J. (2001) Propuestas de estrategias para agilizar la gestin de

cobro en la empresa http://pcc.faces.ula.ve/Tesis/Especialidad/Betty
%20G.%20Garrido/TESIS.pdf.

Roceli Especier, 2013 - Lenzo, Plan financiero para mejorar la

operatividad de la empresa Calzados Fnix, en la ciudad de Maracaibo.

Nava, R. (2000) - Sistematizacin de la Oficina de Programacin y

Presupuesto

del

Instituto

Universitario

Tecnolgico

de

Ejido

http://es.scribd.com/doc/119352994/Tesis-Control-Interno#scribd