El documento presenta los costos de producción de tara por unidad de 50 toneladas. Detalla los costos variables como materiales e insumos directos, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación, así como los costos fijos como gastos generales, administrativos, de ventas y financieros. También incluye cálculos del punto de equilibrio, proyecciones de producción y costos fijos y variables proyectados para los próximos años.
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El documento presenta los costos de producción de tara por unidad de 50 toneladas. Detalla los costos variables como materiales e insumos directos, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación, así como los costos fijos como gastos generales, administrativos, de ventas y financieros. También incluye cálculos del punto de equilibrio, proyecciones de producción y costos fijos y variables proyectados para los próximos años.
El documento presenta los costos de producción de tara por unidad de 50 toneladas. Detalla los costos variables como materiales e insumos directos, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación, así como los costos fijos como gastos generales, administrativos, de ventas y financieros. También incluye cálculos del punto de equilibrio, proyecciones de producción y costos fijos y variables proyectados para los próximos años.
El documento presenta los costos de producción de tara por unidad de 50 toneladas. Detalla los costos variables como materiales e insumos directos, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación, así como los costos fijos como gastos generales, administrativos, de ventas y financieros. También incluye cálculos del punto de equilibrio, proyecciones de producción y costos fijos y variables proyectados para los próximos años.
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COSTOS DE PRODUCCIN (Produccin de Tara)
Cantidad de Produccin (Toneladas)
ITEMS Materiales e insumos directos Mano de obra directa Gastos indirectos de fabricacin COSTO DE PRODUCCIN Gastos Generales y Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros COSTO DE VENTA
50.00 UNIDAD
CANTIDAD PREC. UNIT
MONTO 136,920.00 6,956.00 2,100.00 145,976.00 8,732.00 3,500.00 1,432.06 159,640.06
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
COSTO UNITARIO DE VENTA
2,919.52 3,192.80
MARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA
638.56 3,831.36 COSTOS VARIABLES Y FIJOS
ITEMS
UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT
COSTOS VARIABLES MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN COSTO VARIABLE TOTAL COSTOS FIJOS Gastos Generales y Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros COSTO FIJO TOTAL
COSTO VARIABLE UNITARIO
MONTO 136,920.00 6,956.00 2,100.00 145,976.00 8,732.00 1,432.06 13,664.06 159,640.06 2,919.52
Produccin mensual
159,640.06
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio =
Total de costos fijos
Precio - Costo variable unitario
PE =
PE = Costos Fijos Costo variable Unitario PV
13,664.06 2,919.52 3,831.36
PE =
O DE EQUILIBRIO 13,664.06 911.84
14.99 43,749.37
14.98512454
Unidades / mes
Moneda / dlares
Proyeccin de la Produccin en un horizonte de 5 aos
ESCENARIO Pesimista Conservador Optimista
1er. Ao 400
AOS 2do Ao 3er. Ao 4to.Ao 5to. Ao 440
484
508
534
600 500 400 Pesimista 300
Conservador Optimista
200 100 0
Materiales e insumos N 1 2 3 4 5 6 7
Materiales e insumos Materia Prima 1 Materia Prima 2 Materia Prima 3 Materia Prima 4
Unidad
Cantidad x Mes
Costo Unitario (Nuevos Soles)
3 4 6 6
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio) (Nuevos Soles)
Gastos de Organizacin Estudios Preliminares Estudio de Factibilidad Definitivos Estudio arquitectnico Asesora Gastos de instalacin Permisos (construccin, municipales, otros) Bsqueda y Seleccin de personal Gastos imprevistos
800.00 Gasto de Constitucin
Gastos Notariales Inscripcin en el Registros Pblicos Licencia Municipal Trmites en Ministerio de Salud Otros Trmites
300.00 80.00 600.00 600.00 300.00
Servicio de Terceros
400.00
2,280.00
Gastos en Capacitacin Capacitacin en el Puesto Capacitacin en Geriatra Otras Capacitaciones
800.00 800.00
2,600.00
1,000.00 Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad
Publicidad
400.00 1,000.00
Gastos en Marketing Directo
1,000.00
Total Intangible (Nuevos Soles)
2,400.00
26,180.00
Cuadro N 11: Gastos de Operacin
Descripcin
Costo (Nuevos Soles)
Gastos Gastos Anuales mensuales por por Rubro Rubro
Gastos Generales Telfonos Celulares Servicio de Cable Servicio de Internet Seguridad por Monitoreo Servicio de agua Servicio de Luz Servicio de telefona fija
345.00 556.00 334.00 333.00 453.00 456.00 956.00
Personal de mantenimiento y seguridad
3,513.00
42,156.00
5,219.00
62,628.00
3,500.00
42,000.00
80.00
Gastos Administrativos tiles de Oficina Gastos de Representacin Servicio de Terceros Mantenimiento Equipos Artculos de limpieza Personal administrativo
Ao Materiales e insumos (S/.) Mano de Obra Directa (S/.) Gastos Indirectos Costo de Produccin S/.
Ao 1 1,095,360 55,648 16,800 1,167,808
Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos
Depreciacin Equipos Mdicos Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza Muebles, equipos y artculos de cocina Muebles en general Artculos complementarios Infraestructura Total Depreciacin x Ao
Monto Vida til (Aos) 150,000.00 5 Err:509 5 Err:509 5 3,200.00 10 Err:509 2 Err:509 20
COSTOS DE PRODUCCIN Materiales e insumos Mano de Obra Directa Gastos indirectos de fabricacin GASTOS DE OPERACIN Gastos Generales Gastos Administrativos Gastos de Venta Gastos de Exportacin GASTOS FINANCIEROS Intereses TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles)
Ao 2
Cuadro N 19 : Estructura de Costos
AOS RUBRO
Ao 1
Ao 2 ( S/.)
COSTOS FIJOS Depreciacin Amortizacin Gastos Generales Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos de Exportacin Gastos Financieros Costo Fijo Total COSTOS VARIABLES Materiales e insumos Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de fabricacin Costo variable total Err:509
( S/.)
Err:509 5,236.00 42,156.00 104,784.00 42,000.00
Err:509 5,236.00 42,999.12 107,927.52 42,840.00
25,000.00 Err:509
21,953.83 Err:509
1,095,360.00 55,648.00 61,212.80
1,204,896.00 61,212.80 67,334.08
1,212,220.80
1,333,442.88 Err:509
Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico
AOS RUBRO
Ao 1
Ao 2 ( S/.)
Costo Fijo Total
Costo Variable Unitario Costo Fijo Unitario Precio Unitario del producto PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)
Ventas Costo de produccon Utilidad Bruta Gastos Generales Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos de Exportacin Utilidad de Operacin Depreciacin Amortizacin de Intangible Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos Impuestos (30%) Utilidad Neta (Nuevos Soles)
AO 4
Cuadro N 22 : Flujo de Caja Econmico
AOS RUBRO
Ao 0
Ao 1 ( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas Valor Rescate de Activo Fijo Valor Rescate de Capital Trabajo Total Ingresos Costos de produccin Gastos operativos Impuestos Inversin Total Egresos Flujo Neto Econmico (Nuevos Soles)
Ao 2 ( S/.)
356,970.00 356,970.00 (356,970.00)
Ao 3 ( S/.)
1,532,544.54
1,736,372.96
1,967,310.57
1,532,544.54 1,167,808.00 146,784.00 9,000.00
1,736,372.96 1,284,588.80 146,784.00 Err:509
1,967,310.57 1,413,047.68 146,784.00 Err:509
1,323,592.00 208,952.54
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Cuadro N 23 : Flujo de Caja Financiero
AOS RUBRO
( S/.)
RUBRO
Ao 0
Ao 1 ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos Valor Rescate de Activo Fijo Valor Rescate de Capital Trabajo Prstamo Total de Ingresos Costo de produccin Gastos de operacin Intereses Amortizacin de Prstamo Impuesto Inversin Total Egresos Flujo Neto Financiero (Nuevos Soles)
