UNIVERSIDAD GALILEO DE GUATEMALA

Licenciatura en Administracin y Gestin de Servicios de Salud

Costos de Servicios de Salud
Lic. Francisco Jos Sandoval

Anlisis Financiero
PROYECTO IMPLEMENTACIN DE BANCO DE SANGRE EN EL MUNICIPIO
DE ESCUINTLA

Integrantes:
Lourdes Alvarez 14000786
Antonio Valiente 14003570
Hugo Caceros 14008201
Carlos Meja 12003967
Arianny Cruz 15006514
Guatemala, 08 de Junio de 2,015.

INTRODUCCIN
Los servicios transfusionales son parte esencial de la prestacin de los servicios asistenciales,
ampliando y mejorando su cobertura de atencin y la calidad de sus servicios de salud. Lo que
requiere de una amplia gama de tcnicas y procedimientos que solo pueden ser proporcionados por
un servicio especializado en la rama, un banco de sangre.
En el presente trabajo describe a detalla los procesos y costos requeridos para la implementacin de
un banco de sangre privado en el municipio de Escuintla.

ESTUDIO FINANCIERO
Para la elaboracin de las proyecciones financieras, se sigue el siguiente procedimiento:

Elaboracin de Presupuestos
Se realizan los presupuestos necesarios para la proyeccin de los estados financieros bsicos
para el anlisis de factibilidad financiera.

Ventas: El primer ao corresponden al pro medio de demanda actual, segn encue stas
rpida realizada al 100% de hospitales y clnicas privadas del municipio que realizan
intervenciones que requieren la utilizacin de hemocomponente, que actualmente no
existe quien la surta.
Los precios de venta corresponden a un estimado realizado a partir del promedio de precio en el
mercado en la ciudad capital (Q. 1,300.00).
Demanda actual de Hemoderivados en el municipio:
Estadisticas de Demanda de Hemoderivados en Hospitales Privados del Municipio de Escuintla, ao 2014
Grupo Sanguineo

Hospital Privado
Hospital Privado Genesis
Sanatorio Fuentes y Guzman

O+

Sangre
Completa

Total
Demandado

55

73

134

13

13

26

17

12

Sanatorio El Lago

Hospital Regional de Escuintla

Laboratorio Privado Palin

4
-

Diagnolab

Particular Dr. E. Fuentes

4
-

Particular Dra. Claudia Menendez

4
167

2
43

11
1

Plaquetas
Aferesis

11

Totales

AB-

Desconocido

B-

Centro de Trauma

A-

1
-

O-

18

Clinica el Bilbao

AB+

25

Sanatorio Lima

Sanatorio Santa Rosita

B+

107

Sanatorio Los Angeles

Santorio San Antonio

A+

Componente Celular
Plasma Plasma Rico
Celulas
Plaquetas
Fresco
en
Empacadas
Manuales
Congelado Plaquetas

1
4

11

Fuente: Encuesta Rapida Realizada Por El Grupo De Lgss, 3Er. Ciclo Universidad Galileo De Guatemala.

86

112

4
-

10
-

17

7
-

224

El promedio mensual de demanda es de 24 unidades. Para los 4 aos siguientes, se incrementa el

consumo en un 5% de acuerdo un promedio del crecimiento vegetativo en los ltimos aos.
Proyeccin de ventas
Ventas
en
#
Unidades
Ao 1
Sangre
1
Completa

Mes 1

Mes 2

24

Mes 3

24

Mes 4

12

Mes 5

36

24

Mes 6

Mes 7

Mes 8

24

24

Mes 9

Mes 10 Mes 11

24

24

Mes 12

24

Total

29

275 Bolsa

Costo de Produccin: Todos los costos y gastos se incrementan anualmente un 5%.

Los equipos e instrumentos requeridos en el Banco de Sangre, se relacionan en la siguiente tabla.
Equipos e Instrumentos requeridos para operar el Banco de Sangre:
Maquinaria y Equipo
Descripcin

Cantidad Costo Unitario

Costo Total

Esfignomanometro

1 Q

250.00 Q

250.00

Pesa

1 Q

220.00 Q

220.00

Termometro corporal

1 Q

130.00 Q

130.00

Pipeta Automatica de Volumen Variable 20-200ul

1 Q

900.00 Q

900.00

Bao Mara

1 Q

3,000.00 Q

3,000.00

Centrifuga

1 Q

2,200.00 Q

2,200.00

Separador de plasma

1 Q

4,000.00 Q

4,000.00

Sellador de bolsas

1 Q

2,000.00 Q

2,000.00

Refrigeradora para Reactivos

1 Q

4,000.00 Q

4,000.00

Congelador para Muestras

1 Q

5,000.00 Q

5,000.00

Refrigeradora para Banco de Sangre

1 Q

15,000.00 Q

15,000.00

Congelador para Banco de Sangre

1 Q

15,000.00 Q

15,000.00

Microcentrifuga

1 Q

4,000.00 Q

4,000.00

Impresora

1 Q

300.00 Q

300.00

Centrifuga para Banco de Sangre

1 Q

75,000.00 Q

75,000.00

Balanza Digital Semianalitica 1-4000g

1 Q

950.00 Q

950.00

Balanza Digital Semianalitica 0.01-2000g

1 Q

1,850.00 Q

1,850.00

Agitador de placas

1 Q

3,000.00 Q

3,000.00

Microscopio

1 Q

5,000.00 Q

5,000.00

Mechero de Bnsen

1 Q

300.00 Q

300.00

Liga para extraccion sangunea

1 Q

Termometros para refrigeradora

15.00

15.00

4 Q

200.00 Q

800.00

Termometro para Bao Maria

1 Q

100.00 Q

100.00

Agitador de plaquetas

1 Q

13,000.00 Q

13,000.00

Total de Activos Fijos Q 156,015.00

Los materiales e insumos requeridos para el procesamiento de los hemoderivados por unidad
de sangre total tratada son los siguientes:
Materiales requeridos por unidad procesada
Pruebas y Reactivos
Descripcin
Frasco de EDTA (100mL)
Frasco de Liquido para Recuento de Globulos Blancos (250
Ml)
Frasco Liquido para Recuento de Plaquetas (125 mL)

Costo por Unidad de

Venta
Q
0.08
Q

0.04

0.10

Galon Solucion Salina al 0.85%

0.26

Anti A frasco 10 ml

0.30

Anti B frasco 10 ml

0.30

Anti AB frasco 10 ml

0.35

Anti D frasco 10 ml

0.49

Reactivo de Coombs frasco 10 ml

1.00

Albumina al 22% frasco 10 mL

1.00

Prueba Rapida VIH

25.00

VDRL (frasco de 10 mL)

0.18

TPHA

7.50

Prueba Rpida de HBsAg

8.00

Prueba Rapida de Hbcore total

15.00

Prueba Rpida de Hepatitis C

13.00

Prueba Rpida de Chagas

30.00

Alcohol al 70% (galon)

0.03

Jabon Yodado (galon)

0.09

Hibitane (galon)

0.15

102.86

Total de Pruebas y Reactivos

Materiales de Laboratorio
Descripcin
Jeringas (caja 100 unidades)

Costo por Unidad de

Venta
Q
0.65

Algodn (libra)

0.42

Tubo al Vacio con EDTA de 5 ml (100 unidades)

1.40

Curitas redondas (caja de 100 unidades)

0.20

Capilares sin heparina (frasco 100 unidades)

0.28

Plasticina para hematocrito (unidad)

0.07

Puntas Amarillas (Bolsa de 1000 unidades)

0.21

Pipetas Pasteuor (Caja 500 unidades)

0.08

Portaobjetos (caja 50 unidades)

0.04

Gasa Esteril Individual (100 unidades)

0.75

Bolsas Doble para Unidad Sangre

32.00

Bolsas Triple para Unidad Sangre con Optisol

Anillos de aluminio para sellador de bolsas (Caja 1000
unidades)
Equipos de tranfusion (unidad)

72.00

0.80

17.00

Etiquetas de Identificacion de Unidad (paquete 50)

1.00

Etiquetas de Compatibilidad (Paquete de 100)

1.00

Rollo de Papel Kraft

2.00

Palillos de madera (1000 unidades)

0.05

Ependorffs (500 unidades)

0.40

Guantes (caja 100 unidades)

0.35

Bolsas Rojas (unidad)

0.01

Descartador de punzocortantes (unidad)

0.19

130.89

Total de Material de Laboratorio

El total de unidades procesadas e s n o r m a l m e n t e e l 1 0 0 % e n r e l a c i n a l a d e m a n d a p r o m e d i o ,

a excepcin de los meses de Marzo y Junio, donde se logro observar una baja
significativa en la misma.

Materiales totales requeridos por ao

Costo MP e Insumos
Quetzales

1 Sangre Completa
Costo MP e Insumos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Q
64,236.29
Q
64,236.29

Q
67,448.10
Q
67,448.10

Q
70,820.51
Q
70,820.51

Q
74,361.53
Q
74,361.53

Q
78,079.61
Q
78,079.61

Total de Gastos de Produccin por ao:

Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Pago de alquiler de locales
Mensual
Fletes
Amortizacin Bienes de Uso
Total Gastos de Produccin

Ao 1
Q
64,236.29
Q
28,200.00
Q
1,374.00
Q
12,840.69

Ao 2
Q
67,448.10
Q
29,610.00
Q
1,442.70
Q
12,840.69

Ao 3
Q
70,820.51
Q
31,090.50
Q
1,514.84
Q
12,683.19

Ao 4
Q
74,361.53
Q
32,645.03
Q
1,590.58
Q
12,639.86

Ao 5
Q
78,079.61
Q
34,277.28
Q
1,670.11
Q
12,439.86

Q106,650.98 Q111,341.49 Q116,109.03 Q121,236.99 Q126,466.85

Los Costos Indirectos o Gastos Operacionales, incluyen todos los costos diferentes al
procesamiento de las pruebas, se incluye salario del tcnico ya que se toma como un gasto
indirecto, se incluye Mantenimiento, Impuestos y tasas, Gastos Varios, Derecho de Puerta, Electricidad y Gas y
Telfono.

Costos Indirectos de Fabricacin requeridos para laboratorio por ao

Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Mantenimiento
Impuestos y tasas
Varios
Derecho de Puerta
Electricidad y Gas
Telfono
Total Otros Gastos

Ao 1
Q
20,400.00
Q
1,290.00
Q
60,730.80
Q
3,609.96
Q
480.00
Q
5,100.00
Q
1,320.00
Q
92,930.76

Ao 2
Q
22,440.00
Q
1,328.70
Q
63,767.34
Q
3,718.26
Q
494.40
Q
5,253.00
Q
1,359.60
Q
98,361.30

Ao 3
Q
24,684.00
Q
1,368.56
Q
66,955.71
Q
3,829.81
Q
509.23
Q
5,410.59
Q
1,400.39

Ao 4
Q
27,152.40
Q
1,409.62
Q
70,303.49
Q
3,944.70
Q
524.51
Q
5,572.91
Q
1,442.40

Ao 5
Q
29,867.64
Q
1,451.91
Q
73,818.67
Q
4,063.04
Q
540.24
Q
5,740.09
Q
1,485.67

Q104,158.28 Q110,350.03 Q116,967.27

Se recomienda iniciar con efectivo para operar los primeros 3 meses, un total de Q. 200,000.00,
restando la inversin en equipo resulta de la siguiente manera.
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Pago de alquiler de locales
Mensual
Fletes
Amortizacin Bienes de Uso
Total Gastos de Produccin
Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Mantenimiento
Impuestos y tasas
Varios
Derecho de Puerta
Electricidad y Gas
Telfono
Total Otros Gastos

Mes 1
5,610.16

Mes 2
5,610.16

Mes 3
2,805.08

2,350.00

2,350.00

2,350.00

Q
Q

120.00
1,070.06

Q
Q

120.00
1,070.06

Q
Q

60.00
1,070.06

9,150.21

9,150.21

6,285.14

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Mes 1
1,700.00
215.00
5,304.00
300.83
40.00
425.00
110.00
8,094.83

Mes 2
1,700.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q

5,304.00
300.83
40.00
425.00
110.00
7,879.83

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Mes 3
1,700.00
215.00
2,652.00
300.83
40.00
425.00
110.00
5,442.83

Inversin requerida en el Proyecto: Para comenzar a operar, se requiere del total de activos
fijos y el capital de trabajo sugerido. Este valor, ser obtenido de la siguiente forma: Inversin
Inicial del Propietario por una cantidad de Q 100,000.00, sin prstamo y un prstamo a un banco
de la nacin de una cantidad de Q. 100,000.00.
Amortizacin de la deuda: La deuda requerida inicialmente asciende a Q. 100,00.00, que se
pagar mediante una amortizacin fija ms intereses a cinco aos a una tasa del 22% en
pagos mensuales vencidos:

Amortizacin deuda

Prstamo
Monto:
Cuotas:
Sistema:

Banco de Sangre BioCell

100,000.00 Quetzales
60 mensuales

Inters anual:
Inters Men:
Gracia de
capital:

Francs

Cuotas

Capital

Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42

981.32
997.71
1,014.38
1,031.33
1,048.57
1,066.09
1,083.90
1,102.01
1,120.42
1,139.15
1,158.18
1,177.53
1,197.21
1,217.21
1,237.55
1,258.23
1,279.25
1,300.63
1,322.36
1,344.45
1,366.92
1,389.76
1,412.98
1,436.59
1,460.59
1,485.00
1,509.81
1,535.04
1,560.69
1,586.76
1,613.28
1,640.23
1,667.64
1,695.50
1,723.83
1,752.64
1,781.92
1,811.70
1,841.97
1,872.75
1,904.04
1,935.85

Inters

1,670.90
1,654.50
1,637.83
1,620.88
1,603.65
1,586.13
1,568.31
1,550.20
1,531.79
1,513.07
1,494.03
1,474.68
1,455.01
1,435.00
1,414.66
1,393.99
1,372.96
1,351.59
1,329.86
1,307.76
1,285.30
1,262.46
1,239.23
1,215.63
1,191.62
1,167.22
1,142.40
1,117.18
1,091.53
1,065.45
1,038.94
1,011.98
984.57
956.71
928.38
899.58
870.29
840.52
810.25
779.47
748.18
716.36

Importe
de Cuota

2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21

Saldo
100,000.00
99,018.68
98,020.97
97,006.58
95,975.25
94,926.68
93,860.60
92,776.70
91,674.69
90,554.26
89,415.12
88,256.94
87,079.41
85,882.20
84,664.99
83,427.44
82,169.21
80,889.96
79,589.34
78,266.98
76,922.52
75,555.61
74,165.85
72,752.87
71,316.28
69,855.69
68,370.69
66,860.88
65,325.85
63,765.16
62,178.40
60,565.12
58,924.89
57,257.25
55,561.74
53,837.91
52,085.27
50,303.35
48,491.65
46,649.68
44,776.94
42,872.90
40,937.05

22.00% TEA
1.67% TEM
meses

IVA sobre
intereses

Importe
total a
pagar
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21

43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

1,968.20
2,001.08
2,034.52
2,068.51
2,103.08
2,138.22
2,173.95
2,210.27
2,247.20
2,284.75
2,322.93
2,361.74
2,401.20
2,441.32
2,482.11
2,523.59
2,565.75
2,608.63

684.02
651.13
617.69
583.70
549.14
514.00
478.27
441.94
405.01
367.46
329.29
290.47
251.01
210.89
170.10
128.63
86.46
43.59

2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21

38,968.85
36,967.77
34,933.25
32,864.73
30,761.66
28,623.44
26,449.49
24,239.22
21,992.02
19,707.27
17,384.35
15,022.61
12,621.41
10,180.08
7,697.97
5,174.38
2,608.63
0.00

2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21
2,652.21

Proyecciones Financieras: Elaborados los respectivos presupuestos de operacin y tablas de

amortizacin, el siguiente paso es realizar los presupuestos requeridos para el anlisis, proyectando
a cinco aos, tiempo suficiente para la determinacin de la factibilidad financiera.

Flujo de caja: se presentan todos los ingresos y egresos en efectivo a travs de los aos de
proyeccin e igualmente, se trazan polticas de financiacin e inversin de faltantes o excedentes de
efectivo.
Las ventas de acuerdo al sistema utilizado en la actualidad, se realizan de contado.
Flujo de Efectivo

Ao 1
Q
357,240.00

Ao 2
Q
375,102.00

Ao 3
Q
393,857.10

Ao 4
Q
413,549.96

Ao 5
Q
434,227.45

Q
64,236.29
Q
18,700.00
Q
29,574.00
Q
72,530.76

Q
67,448.10
Q
22,440.00
Q
31,052.70
Q
76,157.30
Q
23,838.59

Q
70,820.51
Q
24,684.00
Q
32,605.34
Q
79,965.16
Q
25,302.92

Q
74,361.53
Q
27,152.40
Q
34,235.60
Q
83,963.42
Q
27,231.84

Q
78,079.61
Q
29,867.64
Q
35,947.38
Q
88,161.59
Q
29,315.96

Total Egresos Operativos

Q
185,041.05

Q
220,936.69

Q
233,377.93

Q
246,944.80

Q
261,372.19

Diferencia Operativa

Q
172,198.95

Q
154,165.31

Q
160,479.17

Q
166,605.16

Q
172,855.27

Inversiones

Q
156,015.00

Ingresos por Ventas

Egresos por Compras M.P.

Sueldos y Cargas
Otros Gastos de Produccin
Otros Gastos de Adm. Y
Ventas
Impuesto a las Ganancias

Flujo Financiero

Q
100,000.00
Q
(29,174.35)
Q
70,825.65

Q
(31,826.56)
Q
(31,826.56)

Q
(31,826.56)
Q
(31,826.56)

Q
(31,826.56)
Q
(31,826.56)

Q
(31,826.56)
Q
(31,826.56)

Diferencia Ingresos - Egresos

Q
87,009.60

Q
122,338.75

Q
128,652.61

Q
134,778.60

Q
141,028.71

Inversin Inicial

Q
100,000.00

Flujo de Efectivo

Q
187,009.60

Q
309,348.36

Q
438,000.97

Q
444,126.95

Q
579,029.68

Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero

Los ingresos, segn lo proyectado, en su mayora superarn a los egresos, lo cual es beneficioso y
prometedor para la inversin.
Estado de Resultados: Nos muestra una utilidad desde el primer ao, donde nicamente se
propone atender lo que se tiene como demanda, que hasta el momento ha sido insatisfecha en su
totalidad.
Estado de Resultados proyectado
Estado de Resultados
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta

Gastos de produccin Fijos

Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Mantenimiento
Impuestos y tasas
Varios
Derecho de Puerta
Electricidad y Gas
Telfono

Total Otros Gastos

Utilidad Antes de Intereses e

Impuestos

Ao 1
Q
357,240.00
Q
64,236.29
Q
293,003.71
Q
42,414.69
Q
20,400.00
Q
Q
Q
1,290.00
Q
60,730.80
Q
3,609.96
Q
480.00
Q
5,100.00
Q
1,320.00
0 Q
Q
135,345.45
Q
157,658.26

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Q
375,102.00
Q
67,448.10
Q
307,653.90

Q
393,857.10
Q
70,820.51
Q
323,036.59

Q
413,549.96
Q
74,361.53
Q
339,188.42

Q
434,227.45
Q
78,079.61
Q
356,147.84

Q
43,893.39
Q
22,440.00
Q
Q
Q
1,354.50
Q
63,767.34
Q
3,790.46
Q
504.00
Q
5,355.00
Q
1,386.00
Q
Q
142,490.69

Q
45,288.53
Q
24,684.00
Q
Q
Q
1,422.23
Q
66,955.71
Q
3,979.98
Q
529.20
Q
5,622.75
Q
1,455.30
Q
Q
149,937.69

Q
46,875.46
Q
27,152.40
Q
Q
Q
1,493.34
Q
70,303.49
Q
4,178.98
Q
555.66
Q
5,903.89
Q
1,528.07
Q
Q
157,991.28

Q
48,387.24
Q
29,867.64
Q
Q
Q
1,568.00
Q
73,818.67
Q
4,387.93
Q
583.44
Q
6,199.08
Q
1,604.47
Q
Q
166,416.47

Q
165,163.21

Q
173,098.90

Q
181,197.14

Q
189,731.37

Intereses

Q
17,431.28

Q
16,322.49

Q
12,911.60

Q
8,750.31

Q
3,673.53

Utilidad Antes de Impuestos

Q
140,226.98

Q
148,840.72

Q
160,187.31

Q
172,446.83

Q
186,057.84

Impuesto a las Ganancias

Q
23,838.59

Q
25,302.92

Q
27,231.84

Q
29,315.96

Q
31,629.83

Utilidad Despus de Impuestos

Q
116,388.39

Q
123,537.79

Q
132,955.46

Q
143,130.87

Q
154,428.01

Balance General: Se aprecia en este el incremento notable que se presenta en estructura de la

empresa, teniendo disponibles recursos para invertir en ella misma o para crecer si es del caso.
Balance General proyectado
Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente

Q 187,009.60
Q
Q
Q
Q 187,009.60

Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente

Q 156,015.00
Q (12,840.69)
Q 143,174.31

Total Activo

Q 330,183.91

Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente

Q
Q
Q
Q

1,700.00
23,838.59
25,538.59

Prestamos
Pasivo No Corriente

Q
Q

88,256.94
88,256.94

TOTAL PASIVO

Q 113,795.52

Patrimonio Neto
Capital
Resultado

Total Pasivo + PN

Q 100,000.00
Q 116,388.39
Q 216,388.39
Q 330,183.91

Evaluacin Financiera del Proyecto: Superadas las etapas anteriores, se procede a

realizar la evaluacin financiera del proyecto, tomando como horizonte de planeacin
los cinco aos proyectados, tomando como premisa aumentar la demanda anualmente
en un 5%.
Flujo de efectivo para evaluacin con Financiacin
Flujo del
Proyecto

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos por Ventas

Q 357,240.00

Q 375,102.00

Q 393,857.10

Q 413,549.96

Q 434,227.45

Egresos Operativos

Q 185,041.05

Q 220,936.69

Q 233,377.93

Q 246,944.80

Q 261,372.19

Q 172,198.95

Q 154,165.31

Q 160,479.17

Q 166,605.16

Q 172,855.27

Q 172,198.95

Q 154,165.31

Q 160,479.17

Q 166,605.16

Q 172,855.27

Inversin

Flujo del Proyecto

Ao 0

Q(156,015.00)

Q(156,015.00)

Flujo de efectivo para evaluacin sin Financiacin

Flujo del
Proyecto

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos por Ventas

Q 357,240.00

Q 375,102.00

Q 393,857.10

Q 413,549.96

Q 434,227.45

Egresos Operativos

Q 185,041.05

Q 223,900.01

Q 236,152.75

Q 249,139.77

Q 262,859.74

Q 172,198.95

Q 151,201.99

Q 157,704.35

Q 164,410.19

Q 171,367.71

Q 172,198.95

Q 151,201.99

Q 157,704.35

Q 164,410.19

Q 171,367.71

Inversin

Flujo del Proyecto

Ao 0

Q(156,015.00)

Q(156,015.00)

Al evaluar la inversin con financiacin, se observa que presenta un incremento en el costo

anual del proyecto, el cual es aceptable ya que se estima una ganancia del 100%, mismo que
an queda por debajo despus de observar el punto de equilibrio y hacer la relacin entre
lo esperado a vender.

Punto de Equilibrio

Banco de Sangre BioCell

Equilibrio Unidades
143
Equilibrio en Quetzales Q186,270.54

Punto de Equilibrio Econmico

Q300,000.00

Q250,000.00

Quetzales

Q200,000.00

Q150,000.00

Q100,000.00

Q50,000.00

Q-

50

100
Unidades
Ventas

Precio Promedio
Costo Var. Promedio
Contribucin Marginal
Costo Fijo

Q
Q
Q
Q

1,300.00
233.76
1,066.24
152,776.74

Equilibrio Unidades
Equilibrio en Quetzales

143
186,270.54

Unidades
Ventas
Costo Total
Costo Fijo

Q
Q
Q

Costo Total

150

Costo Fijo

72
143
215
Q 93,135.27 Q186,270.54 Q279,405.82
152,776.74 Q169,523.64 Q186,270.54 Q203,017.45
152,776.74 Q152,776.74 Q152,776.74 Q152,776.74

200

250

Conclusiones:
Se observa un utilidad de 456% desde el inicio, con una inversin total del Q.
200,00.00, lo cual hace de este proyecto un de inversin sumamente factible.
No existen estadsticas, pero la demanda insatisfecha demuestra la necesidad de las
clnicas y hospitales privados de la existencia de alguien que satisfaga esta demanda.
Es sumamente factible invertir en este negocio, implementando una buena campaa
de concientizacin al donante, y de propaganda de este servicio para incrementar la
demanda, y convertir la demanda hasta hora insatisfecha, a favor de este.