XI. Lista de Requerimientos de Información

Informacin y/o documentacin detallada, requerida al cliente
Fechas
programadas
de entrega
Requerimiento de Informacin
TODO X, S. A. de C. V.
Septiembre de 2008
FAUD-02-01 N. R. 01
-15-
Fechas
programadas
de entrega
FAUD-02-01 N. R. 01
-16-
Octubre 1, 2008
Nombre
Gerente Administrativo
Todo, S. A. DE C. V.
Domicilio
Estimada .:
Con motivo de la auditoria de estados financieros que llevaremos a cabo con cifras al 31 de
Diciembre de 2008 de TODO, S. A. DE C. V., adjunto al presente envi un ejemplar de nuestro
Requerimiento de informacin.
Es importante mencionar que este requerimiento ser complementado por informacin especfica
que consideremos necesaria conforme transcurra nuestra revisin. Asimismo, toda la informacin
y documentacin deber estar preparada salvo mencin en contrario, con cifras al 31 de Agosto
de 2008 y en medios electrnicos.
Nuestra visita se llevar a cabo del 1 al 15 de Octubre de 2008.
A t e n t a m e n t e,
Salles, Sinz - Grant Thornton S.C.
____________________________
C.P.C. Jos Po Marn Bermdez
LISTA DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN

SOLICITADA AL CLIENTE
Nombre del Cliente: TODO, S.A. DE C.V.
Revisin preliminar
Revisin final
ndice
XI
Perodo Terminado:
31/diciembre/2008
Prepar: Po Marn
Fecha: 1 octubre 2008
Fechas
programadas
de entrega

GENERAL
1.
Balanza de comprobacin a ltimo nivel en formato Excel, indicando el nmero,

descripcin y saldo de cada una de las cuentas (incluyendo cuentas de resultados).
2.
Copia de las Actas de Asamblea de accionistas.
3.
Reporte detallado de las importaciones y exportaciones realizadas durante el

ejercicio. Si las hubo.
EFECTIVO-
4.
Conciliaciones bancarias tanto en Moneda Nacional como en Moneda Extranjera en

forma electrnica. Y en papel solo para su cotejo.
5.
En el caso de cuentas canceladas durante 2008, proporcionar copia fotosttica de la

carta de cancelacin debidamente sellada de recibido por el banco.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR6.
Integracin por antigedad de saldos de cada una de las cuentas de funcionarios y

empleados, anticipos, deudores diversos, etc.
7.
Integracin por antigedad de saldos de clientes tanto por moneda nacional como
en dlares, integrada por cliente y factura en disco magntico y en formato Excel,
debidamente conciliados contra registros contables.
8.
Documento generado por la administracin de la Compaa en el que se relacionen

aquellas cuentas por cobrar que se encuentren con problemas de recuperacin o en
litigio y una breve descripcin del estado que guardan.
FAUD-02-01 N. R. 01
-3-
Fechas
programadas
de entrega
10. Integracin y anlisis de la valuacin de la reserva de cuentas incobrables.

11. Integracin de los movimientos de la reserva de cuentas incobrables, debidamente
conciliados contra registros contables.
12. Cdula donde se muestre la correcta valuacin de todas las cuentas por cobrar en
moneda extranjera.
VENTAS13.
Integracin mensual de ventas, descuentos sobre ventas, devoluciones sobre

ventas, costo de ventas, utilidad bruta y margen de utilidad, por tipo de producto.
(Anexo 1).
14. Consecutivo fiscal de facturas, notas de crdito y notas de cargo en formato Excel,
con los siguientes datos; fecha, folio, nombre del cliente e importe, debidamente
conciliado. De los dos mes mas importante de ventas del ao (Anexo 2).
INVENTARIOS15. Listado de inventarios por producto debidamente valuados al 31 de Agosto de 2008 y
conciliados con registros contables.
16. Integracin y anlisis para la valuacin de la reserva de inventarios obsoletos y/o de
lento movimiento, debidamente conciliado con registros contables.
17. Integracin del rubro de anticipos a proveedores por antigedad de saldos, el cual
deber estar totalmente depurado y conciliado con registros contables.
COSTO DE VENTASACTIVO FIJO18. Integracin mensual por rubro de adiciones y traspasos de activo fijo, as como el
soporte documental de dichos movimientos.
19. Integracin mensual por rubro de bajas y traspasos de activo fijo, as como el soporte
documental de dichos movimientos.
Clculo de las bajas fiscales as como la aplicacin contable de la parte histrica y la
parte actualizada. .(Anexo 6)
FAUD-02-01 N. R. 01
-4-
Fechas
programadas
de entrega
CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A COMPAAS RELACIONADAS20. Conciliacin de saldos por cobrar y por pagar a Compaas relacionadas.
21. Integracin mensual de las operaciones realizadas con cada Compaa relacionada
(ingresos, gastos, regalas, comisiones, intereses, etc.). Elaboracin de
confirmaciones de saldos por cobrar y por pagar con todas las Compaas
relacionadas.
22. Clculo mensual de los intereses generados por prstamos que se tienen
contratados con Compaas relacionadas, debidamente conciliado contra cuentas de
resultados y de balance.
OTROS ACTIVOS23. Integracin de plizas de seguro indicando nmero de pliza, aseguradora, tipo de
cobertura, vigencia, monto asegurado y de la prima, tipo de bien asegurado, as
como monto devengado al 31 de agosto de 2008, debidamente conciliado contra
cuentas de balance y de resultados.
24. Papel de trabajo de gastos pagados por anticipado y su ligue contra las cuentas
contables correspondientes.
PROVEEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR25. Integracin de proveedores, acreedores diversos, anticipos de clientes y provisiones
de pasivo debidamente conciliado contra registros contables.
26. Documento en el que indique al 31 de agosto de 2008. las cuentas de proveedores y
de acreedores diversos que presenten controversias y una breve descripcin del
estado que guardan.
IMPUESTOS POR PAGAR27. Resumen de las declaraciones mltiples, tanto normales como complementarias
correspondientes al ejercicio, proporcionar el formato original de dichas
declaraciones con sello de pagado y/o nmero de transferencia electrnica, para
validacin. (Anexo 7).
28. Resumen de las liquidaciones normales y complementarias de las cuotas obreropatronales al IMSS correspondientes al ejercicio, proporcionar el original de dichas
liquidaciones con sello de pagado y/o nmero de transferencia bancaria, para
validacin.(Anexo 8)
FAUD-02-01 N. R. 01
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Fechas
programadas
de entrega
29. Resumen de las aportaciones al SAR e INFONAVIT correspondientes al ejercicio

proporcionar los formatos originales de dichas aportaciones con sello de pagado y/o
nmero de transferencia bancaria, para validacin. (Anexo 9)
30. Resumen de las declaraciones del impuesto estatal sobre nminas correspondiente
al ejercicio, proporcionar los formatos originales de dichas declaraciones con sello de
pagado y/o nmero de transferencia bancaria, para validacin. (Anexo 10)
31. Determinacin del Impuesto al Valor Agregado mensual anexo (Anexo 5)

32. Copia de avisos de compensacin y/o devoluciones de impuestos, efectuados
durante el ejercicio, en caso de no existir indicarlo por escrito.
33. Integracin por antigedad de saldos de impuestos a favor, debiendo anexar copia
de la declaracin y/o copia del dictamen fiscal donde se gener.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA34. Papeles de trabajo correspondientes a la determinacin de los siguientes aspectos
del ISR e Impuesto Empresarial de Tasa nica:
Pagos provisionales
Clculo contable-fiscal de las bajas de activo fijo.
Clculo del inventario por acumular.
Pagos definitivos del IETU.
35. Papeles de trabajo que muestren al 31 de agosto de 2008, el clculo de los

siguientes conceptos:
Prdidas fiscales por amortizar.
GASTOS36. Integracin mensual por concepto de las cuentas que forman los gastos generales al
31 de agosto de 2008.
37. Integracin mensual de la utilidad y prdida cambiaria, identificando el importe que
corresponda a cuentas de balance y de resultados.
FAUD-02-01 N. R. 01
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Fechas
programadas
de entrega
NMINAS38. Resumen mensual de nminas semanales y quincenales, identificando cada

concepto de ingresos y de deducciones, debidamente conciliado contra registros
contables. (Anexos 11).
39. Conciliacin del resumen de nminas con cuentas de resultados. (Anexo 12)
40. Clculos mensuales de ISPT de los trabajadores de agosto.
FAUD-02-01 N. R. 01
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Copia de las Actas de Asamblea de accionistas.

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Conciliaciones bancarias tanto en Moneda Nacional como en Moneda Extranjera en

En el caso de cuentas canceladas durante 2008, proporcionar copia fotosttica de la

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Integracin mensual de ventas, descuentos sobre ventas, devoluciones sobre

Informacin y/o documentacin detallada, requerida al cliente

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29. Resumen de las aportaciones al SAR e INFONAVIT correspondientes al ejercicio

31. Determinacin del Impuesto al Valor Agregado mensual anexo (Anexo 5)

35. Papeles de trabajo que muestren al 31 de agosto de 2008, el clculo de los

Prdidas fiscales por amortizar.

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NMINAS38. Resumen mensual de nminas semanales y quincenales, identificando cada

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