Manual de Contabilidad de Gestion

Educacin Corporativa
Objetivos del curso .........................................................................................................................................3

Conceptos .......................................................................................................................................................3
Contabilidad....................................................................................................................................................3
Entidades.........................................................................................................................................................3
Concepto .................................................................................................................................................3
Clasificacin ...........................................................................................................................................3
Objetivos de la Contabilidad ..........................................................................................................................4
Controlar .................................................................................................................................................4
Informar ..................................................................................................................................................4
Principios de contabilidad...............................................................................................................................4
Reglas particulares ..........................................................................................................................................5
Criterio prudencial ..........................................................................................................................................5
La informacin financiera...............................................................................................................................5
Caractersticas de la informacin financiera...........................................................................................5
Estados financieros bsicos ....................................................................................................................6
Las cuentas contables .....................................................................................................................................7
Descripcin .............................................................................................................................................7
Elementos: ..............................................................................................................................................7
Clasificacin ...........................................................................................................................................7
Cuentas de Balance .................................................................................................................................7
Cuentas de Resultados ............................................................................................................................9
Naturaleza de las cuentas ......................................................................................................................11
Catalogo de cuentas ......................................................................................................................................11
Concepto ...............................................................................................................................................11
Estructura ..............................................................................................................................................12
Introduccin al SigaCTB ..............................................................................................................................17
Flujo de Configuracin Inicial ......................................................................................................................17
Flujo de Operacin .......................................................................................................................................18
Flujo de Procesos especiales e informes .......................................................................................................19
Configuracin ...............................................................................................................................................20
Parmetros ............................................................................................................................................20
Configuracin del mdulo ....................................................................................................................20
Actualizacin de saldos ........................................................................................................................22
Control de asientos ...............................................................................................................................22
Archivos (Catlogos) ....................................................................................................................................24
Calendario Contable (ctba010) .....................................................................................................................24
Monedas Contables (ctba140) ......................................................................................................................26
Monedas vs. Calendario (ctba200) ...............................................................................................................27
Cambio (ctba150) .........................................................................................................................................29
Plan de Cuentas (ctba020) ............................................................................................................................32
Clasificadores de Costos (ctba180) ..............................................................................................................42
Centros de Costos .........................................................................................................................................43
tem Contable................................................................................................................................................47
Clase de Valor...............................................................................................................................................50
Configuraciones Contables (ctba130)...........................................................................................................53
Contabilidad de Gestin
Mascara de entidades (clasificadores) Contables .................................................................................53
Grupos Contables..................................................................................................................................55
Configuracin en Libros .......................................................................................................................56
Configuracin De Costos ......................................................................................................................58
Tipos de Saldo ......................................................................................................................................60
Historial Inteligente (ctba070) ......................................................................................................................63
Tabla de INPC (ctba055) ..............................................................................................................................67
Movimientos .................................................................................................................................................68
Asiento Contable Automtico (ctba102) ......................................................................................................68
Asiento Estndar de Integracin (ctba080)...................................................................................................74
Informes ........................................................................................................................................................84
Configuraciones Generales de los Informes .................................................................................................84
Informes de Archivos (Catlogos) ................................................................................................................86
Informes Operativos (Plizas) ......................................................................................................................87
Balance Parcial (Balanza de Comprobacin) ...............................................................................................89
Libro Diario ..................................................................................................................................................90
Libro Mayor ..................................................................................................................................................91
Comparativos ................................................................................................................................................92
Visin de Gestin .........................................................................................................................................95
Prorrateos ....................................................................................................................................................101
Tipos de Prorrateo.......................................................................................................................................101
Miscelanea ..................................................................................................................................................106
Efectivizacion (Afectacin Preasientos) (ctba350) ....................................................................................106
Reprocesamiento (ctba190) ........................................................................................................................106
Computo del Resultado (ctba211) ..............................................................................................................107
Cierre del Ejercicio (Cierre de calendarios) (ctba400) ...............................................................................108
Objetivos del curso

Conocer y emplear adecuada y eficazmente los conceptos y funcionalidades del Microsiga
Protheus 10 en el modulo de Contabilidad de Gestin
Conceptos
Contabilidad.
Tcnica utilizada para producir, sistemtica y estructuralmente, informacin cuantitativa
expresada en unidades monetarias de las transacciones que realiza una entidad econmica, as
como de ciertos eventos identificables y cuantificables que la afectan. Esta herramienta
pretende facilitar a los diversos interesados tomar decisiones con relacin a la entidad
econmica.
Entidades
Concepto
La entidad econmica es aquella unidad identificable que realiza actividades econmicas,
constituida por combinaciones de recursos humanos, materiales y financieros (conjunto
integrado de actividades econmicas y recursos), conducidos y administrados por un nico
centro de control que toma decisiones encaminadas al cumplimiento de los fines especficos
para los que fue creada; la personalidad de la entidad econmica es independiente de la de sus
accionistas, propietarios o patrocinadores
Clasificacin
Las que tienen capacidad jurdica propia y las que carecen de ella.
Las que operan en funcin de sus integrantes: personas fsicas y morales.
Segn su finalidad: lucrativas y no lucrativas.
Por el tipo de patrimonio que la conforman: publicas, privadas y mixtas.
De acuerdo con la procedencia de su capital: nacionales, extranjeras.
Con base en la actividad que desempean: comerciales, industriales, servicios etc.
Objetivos de la Contabilidad
Controlar
Para que los recursos de las entidades puedan ser administrados en forma eficaz, es necesario
que sus operaciones sean controladas plenamente, requirindose establecer un proceso
contable que cumpla los requerimientos de sistematizacin, valuacin y registro.
Informar
Se trata de que, a travs de la informacin financiera, se den a conocer los efectos de las
operaciones practicadas por la entidad. Esto permitir a los directivos, conocer, evaluar,
comparar y planear lo necesario.
Principios de contabilidad
Tiene como finalidad definir los postulados bsicos sobre los cuales debe operar el sistema de
informacin contable Son trminos que establecen la delimitacin e identificacin del sujeto
econmico, las bases de cuantificacin de las operaciones y la presentacin de la informacin
financiera cuantitativa por medio de los estados financieros.
A) Relativos a la entidad y sus efectos financieros
Entidad. La personalidad de la entidad es independiente de la de sus propietarios, por lo
que en la informacin financiera solo se incluyen bienes, derechos, obligaciones y
patrimonio de la entidad.
Realizacin. Las operaciones deben registrarse
realizadas; tengan transformaciones internas
recursos o fuentes; hayan ocurrido eventos
derivados de sus operaciones; y sus
razonablemente en unidades monetarias.
cuando: se consideren plenamente

que modifiquen la estructura de sus
econmicos externos a la entidad o
efectos puedan ser cuantificados
Periodo contable. La informacin es elaborada en periodos regulares y convencionales,

con la finalidad de conocer la situacin financiera y los resultados de operacin de
las entidades.
B) Los que cuantifican las operaciones de las entidades y su presentacin.
Valor histrico original. Las operaciones sern registradas de acuerdo con el precio
pactado de la operacin o la estimacin razonable que se haga de ellas al momento
de ser realizadas.
Negocio en marcha. Se presume que la entidad tiene existencia permanente y la
informacin que genera la proporcionan las operaciones efectuadas en la marcha de
aquella.
Dualidad econmica. Todas las operaciones producen causa y efecto: origen y aplicacin
de recursos. En eso consiste la dualidad.
C) Relativo a la informacin de la entidad
Revelacin suficiente. La informacin debe contener todo lo necesario para evaluar los
resultados de una operacin y la situacin financiera.
D) Los que abarcan requisitos generales del sistema
Importancia relativa. Se debe mostrarlo mas importante y no abundar en detalles sobre
la situacin financiera.
Comparabilidad. La informacin se obtiene aplicando los mismos criterios de
cuantificacin y clasificacin para ser comparables en todo momento.
Reglas particulares
Hacen referencia a la especificacin individual y concreta de los conceptos que integran las
situaciones financieras.
De valuacin. Consiste en aplicar los principios a la cuantificacin de los conceptos de los
estados financieros.
De presentacin. Consiste en incluir adecuadamente cada concepto en los estados
financieros.
Criterio prudencial
Establece que, en la cuantificacin de operaciones y dado que el criterio es flexible, aun
tomando en cuenta los elementos de juicio disponibles, si se carece de bases para elegir entre
diversas alternativas, debe optarse por la menos optimista.
La informacin financiera
Es cualquier tipo de informacin que exprese la posicin y desempeo financiero de una
entidad. Su propsito es brindar un apoyo al usuario general en la toma de decisiones
econmicas. Su manifestacin fundamental son los estados financieros.
Caractersticas de la informacin financiera

Utilidad. Cualidad de adecuarse al propsito del usuario. Esta basada en un contenido
informativo que rene los siguientes aspectos:
Significacin. Mostrar, en conceptos y cantidades, la situacin financiera de la

entidad.
Relevancia. Seleccionar los elementos que permitan al usuario de la informacin
captar el mensaje y con base en este tomar decisiones.

Veracidad. Presentar eventos reales y correctamente valuados.
Comparabilidad. Garantizar que, en puntos diferentes de tiempos, los mismos
conceptos puedan ser comparables, pues han utilizado formas similares de registro
y valuacin de operaciones.
Oportunidad. Estar a tiempo, ser oportuna, para cuando el usuario deba tomar una
decisin.
Confiabilidad. Grado de aceptacin que el usuario da a la informacin para decidir

con base en ella. Debe cumplir con las siguientes caractersticas:
Estabilidad. Que las reglas, principios y en general el sistema de registro y

valuacin no hayan cambiado.
Objetividad. Que la informacin se prepare con base en el sistema establecido, no
en funcin de los posibles usuarios de la misma. Es decir, que no sea distorsionada
segn las diferentes conveniencias.
Verificabilidad. Que la informacin producida pueda ser verificada por una tercera
persona: el auditor, quien evaluara la razonabilidad con que se muestra la
informacin financiera y los resultados de operacin de la entidad.
Provisionalidad. La entidad es permanente, pero, dados los requerimientos, deben
efectuarse provisiones convencionales en las fechas de presentacin de la
informacin
Estados financieros bsicos

En los estados financieros se resumen, de manera general y sintetizada, la operacin y
situacin financiera de una entidad. Son informes expresados en unidades monetarias que
siguen un estndar normativo para su elaboracin y presentacin.
Los estados financieros bsicos son los siguientes:
De situacin financiera, de posicin financiera o balance general: Informe que refleja la

relacin que guardan los bienes y derechos de una entidad econmica respecto de sus
obligaciones con terceros y de la inversin de los socios.
De resultados: Reporte que muestra la rentabilidad de una entidad econmica.
De variaciones en el capital contable: Muestra la eficiencia con la que la inversin de los
socios genera utilidades y rendimientos; adems, refleja la estructura del capital contable.
De cambios en la situacin financiera (Origen y aplicacin de recursos): Informe cuyo
objetivo primordial es mostrar las fuentes u orgenes de recursos que obtiene una entidad
econmica, as como las aplicaciones o inversiones que efecta de dichos recursos
durante un periodo especifico.
Las cuentas contables

Descripcin
En las cuentas registramos los eventos econmicos o transacciones que realiza la empresa, las
modificaciones internas que sufre la entidad y los eventos externos no controlables que afectan
a la empresa; a partir de estos registros generaremos, posteriormente, los estados financieros
que nos brindarn informacin til para la toma de decisiones
Elementos:
La cuenta debe contener:
Nombre: el nombre del concepto que se esta registrando, el cual debe identificarse
de manera fcil y comprensible.
Columna Debe: se especifican las aplicaciones de los recursos (cargos o debitos);
Columna Haber: se especifican los orgenes de los recursos (abonos o crditos).
Movimiento deudor: A la suma de los cargos se le conoce como movimiento
deudor
Movimiento Acreedor: A la suma de los abonos se le conoce como movimiento
acreedor.
Saldos: se comparan ambos movimientos (deudor y acreedor) y se obtiene una
diferencia: si es mayor el movimiento deudor, tenemos saldo deudor; y acreedor, si
es ms grande el movimiento acreedor. Cuando los dos movimientos, deudor y
acreedor son iguales decimos que la cuenta esta saldada.
Clasificacin:
Las cuentas se clasifican en cuentas de balance y cuentas de resultados, segn el estado
financiero en que se presenten.
Cuentas de Balance
Las cuentas de balance se dividen en Activo, Pasivo y Capital, las cuentas de activo tienen la
particularidad que incrementan su valor con los cargos y disminuyen con los abonos, por lo que
son cuentas de naturaleza deudora. Por su parte, las de pasivo y de capital incrementan su
valor con los abonos y lo disminuyen con los cargos, esto las hace de naturaleza acreedora.
El activo se divide, principalmente, en tres grupos: circulante, fijo y diferido. El circulante,
representa aquellos bienes y derechos fcilmente convertibles en dinero, los que se tienen para
lograr el ciclo econmico de la entidad; el fijo, son los bienes que se adquieren no con el
propsito de venderlos, sino de utilizarlos para la consecucin de los fines de la entidad; y el
diferido, son los pagos efectuados para adquirir un derecho o recibir un servicio o beneficio
posteriores.
Asimismo, el pasivo se subdivide en tres grupos: a corto plazo (o circulante), a largo plazo (o
fijo) y diferido. En el pasivo a corto plazo estn todos aquellos compromisos de pago con
vencimiento de hasta un ao; en el pasivo a largo plazo, los compromisos de pago con
vencimiento de mas de un ao. En el pasivo diferido aparecen los cobros efectuados y por los
que la entidad se compromete a otorgar un servicio o beneficio posteriores.
Podemos considerar al capital contable como aportado y ganado. El primero lo constituyen los
pagos que, a cuenta de sus aportaciones, realicen los socios o los incrementos al patrimonio en
las personas fsicas. El segundo, es aquel que se incrementa o decrementa en funcin de la
operacin de la entidad.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA

(Perodo al 31/03/07)
ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
CIRCULANTE
BANCOS
2,594,939.26
PROVEEDORES
CLIENTES
4,176,534.17
ACREEDORES DIVERSOS
1,418,239.17
606,427.57
DEUDORES DIVERSOS
453,624.69
IVA POR PAGAR
636,650.55
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
217,969.74
IVA TRASLADADO
199,017.06
IVA ACREDITABLE
538,727.95
IMPUESTOS POR PAGAR
565,515.09
INVENTARIO
ANTICIPO A PROVEEDORES
948,649.89
189,037.72
ANTICIPO DE CLIENTES
DOCUMENTOS POR PAGAR
Total CIRCULANTE
Total A CORTO PLAZO
9,119,483.42
FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
0.00
0.00
3,425,849.44
A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO
3,784,463.75
Total A LARGO PLAZO
3,784,463.75
SUMA DEL PASIVO

Total FIJO
195,368.29
-295.10
68,708.38
8,432,007.76
7,210,313.19
8,695,789.33
CAPITAL
DIFERIDO
CAPITAL CONTABLE
IMPUESTOS ANTICIPADOS
216,117.28
DEPOSITOS EN GARANTIA
52,159.00
Total DIFERIDO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
268,276.28
SUMA DEL CAPITAL
SUMA DEL ACTIVO
18,083,549.03
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL
3,000.00
10,397,717.86
472,517.98
10,873,235.84
18,083,549.03
Atencin
Las cuentas del activo aumentan con el debito.

Las cuentas del pasivo aumentan con el crdito.
Las cuentas del activo disminuyen con el crdito.
Las cuentas del pasivo disminuyen con el dbito.
Cuentas de Resultados
Las cuentas de resultados son principalmente las cuentas de ingresos, costos y gastos, y el
resultado neto de ellas se ve reflejado en una cuenta de capital llamada resultado del ejercicio,
las cuentas que incrementan las utilidades o resultados (Ingresos) son denominadas
acreedoras (se abonan) y las que disminuyen las utilidades o resultados (Costos y Gastos),
deudoras (se cargan).
E S TA DO DE R ES ULTAD O S
(Perod o del 01/01/07 al 31/03/07)

P erodo
% Total
Acum ulado
% Total
V E N TAS
VENTAS
D E S C U E N TO S Y D E V O LU C IO N E S S O B R E V E N TA S
102%
5,5 28,898.36
-3 5,293.29
-2%
-1 74,367.03
-3%
2,045,549.28
TO T A L V E N T A S
2,08 0,842.57
103%
100%
5,354,531.33
100%
C O S TO D E V E N TAS
C O S TO D E P R O D U C C IO N Y V E N T A S
D E S C U E N TO S S O B R E C O M P R A S
0.00
0%
0.00
0%
74 6,174.10
GASTOS SOBRE COMPRAS
36%
2,2 11,236.53
41%
0.00
-21,289.02
0%
36%
2,189,947.51
41%
1,299,375.18
64%
3,164,583.82
59%
42 8,583.11
21%
1,1 53,738.73
22%
7 6,265.76
4%
1 55,240.45
3%
6 9,171.32
3%
2 35,028.17
4%
28 4,327.46
U TIL ID AD B R U TA
0%
746,174.10
TO TAL C O S TO D E V E N TAS
14%
6 14,482.74
11%
G AS TO S D E O P E R AC I N
C O S TO D E P E R S O N A L
G A S T O S D E P R O D U C C IO N
A R R E N D A M IE N T O S
G A S T O S G E N E R A LE S
D E P R E C IA C IO N E S
0.00
0%
0.00
0%
M A N TE N IM IE N TO S
10 9,906.98
5%
4 27,958.24
8%
968,254.63
47%
2,586,448.33
48%
TO TAL G AS TO S D E O P E R AC I N
G AS TO S Y P R O D U C TO S F IN AN C IE R O S
P R O D U C TO S F IN A N C IE R O S
9,404.23
TO TAL G AS TO S Y P R O D U C TO S F IN AN C IE R O S
0%
44,373.76
1%
1 1,412.19
G A S T O S F IN A N C IE R O S
1%
1 50,169.62
3%
2,007.96
0%
105,795.86
2%
O TR O S G AS TO S Y P R O D U C TO S
U TILID A D E N V E N T A D E A C T IV O F IJO
0.00
0%
0.00
0%
C O S TO D E V E N TA D E A C T IV O F IJO
0.00
0%
0.00
0%
45.25
0%
178.35
0%
45.25
0%
178.35
0%
O TR O S G A S T O S Y P R O D U C TO S
TO TAL O TR O S G AS TO S Y P R O D U C TO S
UTILID AD o (PE RDIDA )
329,157.84
16%
472,517.98
9%
10
Las cuentas de ingresos aumentan con el crdito

Las cuentas de costos y gastos aumentan con el debito
Atencin
Naturaleza de las cuentas

La determinacin del cargo o abono en las cuentas, constituye el punto principal para aprender
todo el proceso contable. Cualquier operacin efectuada por las empresas (compra, venta,
gastos, ingresos, etc.) tiene su reflejo inmediato en la contabilidad, estas operaciones se
registran segn su Naturaleza y sus respectivos valores.
Esta clasificacin obedece a la naturaleza del saldo de las cuentas:
Naturaleza
Cargo
Abono
Activo
Aumenta
Disminuye
Costos
Aumenta
Disminuye
Gastos
Aumenta
Disminuye
Pasivo
Disminuye
Aumenta
ACREEDORA Capital
Disminuye
Aumenta
Disminuye
Aumenta
DEUDORA
Cuentas de:
Ingresos
Catalogo de cuentas
Concepto
Es una relacin ordenada y desglosada de cada una de las cuentas que integran el activo,
pasivo, capital contable, ingresos y egresos (costos y gastos) de una entidad; as mismo, indica
el numero de clasificacin que corresponde a cada cuenta.
11
Estructura
Para la elaboracin de catalogo de cuentas se consideran el giro de la empresa, las actividades
a las que se dedica as como las operaciones y el volumen de las mismas. Este nos permite
agruparlas, clasificarlas y utilizar las subcuentas necesarias.
A continuacin, presentamos un catalogo de cuentas para cualquier empresa en trminos
generales. Esta lista es enumerativa, no limitativa.
NUMERO
NOMBRE
ACTIVOS
10
CIRCULANTE
100
EFECTIVO
1001
FONDOS FIJOS
1002
BANCOS
1003
INVERSIONES CORTO PLAZO
110
1101
CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES
120
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1201
DEUDORES DIVERSOS
1202
ANTICIPOS A PROVEEDORES
130
1301
IMPUESTOS POR RECUPERAR

IVA ACREDITABLE
13010
PAGADO
13011
NO PAGADO
1302
150
15010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA

FIJO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
150100
TERRENOS
150101
CONSTRUCCIONES
150102
MAQUINARIA
15030
DEPRECIACIN ACUMULADA
150300
TERRENOS
150301
CONSTRUCCIONES
12
150302
160
1600
MAQUINARIA
DIFERIDO
PAGOS ANTICIPADOS
16001
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
16002
DEPSITOS EN GARANTA
16003
ANTICIPO DE IMPUESTOS
16004
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
16005
IMPUESTO AL ACTIVO
16006
FIANZAS PAGADAS POR ANTICIPADO
1610
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
1620
AMORTIZACION DE GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
2
20
200
21
PASIVOS
FINANCIEROS CORTO PLAZO
CRDITOS BANCARIOS
PROVEEDORES
210
PROVEEDORES DE MATERIALES
211
PROVEEDORES DE SERVICIOS
22
ACREEDORES
222
ACREEDORES DIVERSOS
224
ANTICIPOS DE CLIENTES
225
IMPUESTOS POR PAGAR
2250
RETENCIONES
22500
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
22501
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
22502
IMSS CUOTA OBRERA
22503
CESANTIA Y VEJEZ RETENIDA
22504
CREDITOS INFONAVIT
2251
IVA TRASLADADO
22510
COBRADO
22511
NO COBRADO
2253
IMPUESTOS Y APORTACIONES
22530
IMSS PATRONAL
22531
CESANTIA Y VEJEZ
22532
INFONAVIT
13
22533
RETIRO
22534
IMPUESTO SOBRE NMINAS LOCAL
23
FINANCIEROS A LARGO PLAZO
230
CRDITOS BANCARIOS
232
ACREEDORES DIVERSOS
24
3
30
DIFERIDOS Y OTROS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
300
CAPITAL SOCIAL FIJO
301
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
304
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
31
CAPITAL GANADO
310
RESERVAS
311
RESULTADOS ACUMULADOS
312
RESULTADOS DEL EJERCICIO
4
40
5
50
500
51
INGRESOS
VENTAS
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIN
COSTO DE VENTAS
COSTOS DE MERCANCIAS VENDIDAS
REMUNERACIONES AL PERSONAL
510
SUELDOS
511
AGUINALDO
512
HORAS EXTRAS
513
VACACIONES
514
PRIMA VACACIONAL
515
GRATIFICACIONES
516
INDEMNIZACIONES
52
PRESTACIONES
520
PRESTACIONES DE RETIRO
521
ESTMULOS AL PERSONAL
522
OTRAS PRESTACIONES
14
523
53
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACIONES

IMPUESTOS Y APORTACIONES
530
CUOTAS AL IMSS
531
APORTACIONES AL INFONAVIT
532
IMPUESTOS SOBRE NOMINAS LOCALES
533
SEGURO DE RETIRO
54
540
5400
541
5410
55
SERVICIOS EXTERNOS
PERSONAS MORALES
SERVICIOS SUBCONTRATADOS
PERSONAS FISICAS
SERVICIOS SUBCONTRATADOS
ARRENDAMIENTOS
550
PERSONAS MORALES
551
PERSONAS FISICAS
559
ACTUALIZACION DE ARRENDAMIENTOS
56
560
5600
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
56000
TERRENOS
56001
CONSTRUCCIONES
56002
MAQUINARIA
561
AMORTIZACIONES
5610
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO (PREOPERATIVOS)
5611
GASTOS DE INSTALACIONES
5612
GASTOS EN LOCALES ARRENDADOS
569
57
570
ACTUALIZACION
AMORTIZACIONES
DE
DEPRECIACIONES
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
OFICINAS
58
SEGUROS Y FIANZAS
59
GASTOS COMUNES
59000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
59001
CORREOS
59002
TELEX
59003
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
15
59004
UNIFORMES
59005
GASTOS DE REPRESENTACIN
59006
RECOLECCIN DE VALORES
59007
TELFONO
59008
AGUA
59009
ELECTRICIDAD
590010
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
590011
MATERIALES DE OFICINA
590012
GASTOS LEGALES
590013
PREVISIN SOCIAL
590014
GASTOS DE COMEDOR
590015
SEGUROS Y FIANZAS
590016
GASTOS NO DEDUCIBLES
590017
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
590018
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
590019
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
590020
VARIOS
6
60
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

INTERESES Y COMISIONES
600
INTERESES A FAVOR
601
INTERESES A CARGO
602
COMISIONES
61
610
RESULTADO CAMBIARIO
FLUCTUACIN CAMBIARIA
6100
UTILIDAD CAMBIARIA
6101
PRDIDA CAMBIARIA
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
70
OTROS GASTOS
71
OTROS PRODUCTOS
16
Introduccin al SigaCTB
El Modulo Contabilidad de Gestin (SIGACTB) , proporciona automatizacin completa en el
control de los asientos contables, totalmente integrados con los dems mdulos que forman el
sistema Protheus 10, a continuacin se muestra una sugerencia de flujo operativo del modulo
contabilidad de gestin, que debe utilizarla el usuario como apoyo en lo que se refiere a la
forma de implementacin y operacin del sistema.
Flujo de Configuracin Inicial
17
Flujo de Operacin
18
Flujo de Procesos especiales e informes
19
Configuracin
Parmetros
El sistema utiliza en sus rutinas configuraciones estandarizadas o especficas llamadas
parmetros.
Un parmetro es una variable que acta como elemento clave en la ejecucin de determinados
procesamientos. De acuerdo con el contenido, es posible obtener resultados diferentes.
Para facilitar la comprensin del uso de los parmetros en la configuracin del entorno CTB,
stos se dividieron en tres grupos:
Configuracin del mdulo

Actualizacin de saldos
Control de asientos.
Configuracin del mdulo
Parmetro
MV CONSOLD
Descripcin
Contenido Estndar
Cdigo de empresa/sucursal destino en la consolidacin. Si

existiera ms de una, utilice la barra "/" para separarlas. Ej.:
Empresa 01 con sucursal 03 y Empresa 05 con sucursal 09 =>
0103/0509.
Indica si la impresin del plan de cuentas se har por orden de
cdigo de la cuenta o por el orden de la cuenta superior. Afecta la
impresin de: balances auxiliares de cuentas y registro del plan de
cuentas.
Permite que se use una frmula para calcular los valores de

presupuesto durante el registro / revisin
VALOR*1.1
Indica si la impresin del diario o mayor tendrn numeracin de

pgina reiniciada o no. U = divisin nica, M = mltiples divisiones
Parmetro que indica qu estatus del Calendario se considerarn

para el bloqueo del reprocesamiento. Si estuviera en blanco, no se
considerar ningn bloqueo del calendario. Si desea bloquear el
estatus 2 y 3, informe 23 en el contenido.
Permite elegir el orden de contabilizacin en las Rutinas de

registro contable off-line. Para contabilizar por orden de entrada
(Recno), deje el parmetro como "E" y si desea utilizar el orden
por asiento estndar, configrelo como "L".
MV_CTASUP
MV CTB390F
MV CTBQBPG
MV CTGBLOQ
MV ORDLCTB
20
_
MV DIASPRO
Cuantos das para proyectar la inflacin.
120
Definicin de la mscara contable. Deber informarse el nmero

_
M V M AS C AR A de dgitos para cada nivel. Slo se utiliza para imprimir informes y
consultas.
11123
_
M V M AS C C U S Definicin de la mscara del centro de costo. Deber informarse el
nmero de dgitos para cada nivel. Slo se utiliza para imprimir
informes y consultas.
1111
Definicin de la mscara del tem contable. Deber informarse el

_
M V M A S C C T D nmero de dgitos para cada nivel.
Slo se utiliza para imprimir informes y consultas.
1111
Parmetro
_
MV MASCCTH
_
MV MCONTAB
MV OCRAPRV
_
MV OPTNFE
_
MV OPTNFS
Descripcin
Contenido Estndar
Definicin de la mscara de clase de valor. Deber informarse el

nmero de dgitos para cada nivel. Slo se utiliza para imprimir
informes y consultas.
1111
Indica qu entorno contable utilizar el CTB = SIGACTB

(Contabilidad de Gestin) y CON = SIGACON (contabilidad - hasta
la versin Protheus 6.09).
CTB
Indica si debe utilizar el criterio de aprobacin para la rutina de

presupuesto. Vale nicamente para el entorno Contabilidad de
Gestin (SIGACTB).
Indica si la contabilizacin de la factura de entrada se har con
queries especficas.
Indica si la contabilizacin de la factura de salida se har con
queries especficas.
S
.F.
.F.
Indica si la contabilizacin generar asientos contables (N) o

asientos previos (S), cuando en el documento no cuadre el dbito
con el crdito o tambin en el caso de que los entes contables
involucrados no estn registrados.
Indica si la digitacin de los entes contables se har directamente

a partir del cdigo reducido (S) o se utilizar el carcter "*" (N).
Indica qu tipo de signo se imprimir en los informes contables.

S = imprimir valores con signo.
P = imprimir valores negativos entre parntesis.
D = imprimir "D" o "C" seguido de los valores.
C = imprimir "C" solamente de los valores
acreedores.
MV PRELAN
MV REDUZID
MV TPVALOR
21
Actualizacin de saldos
Parmetro
Descripcin
Contenido Estndar
MV ATUSAL
Actualiza saldos contables bsicos durante el registro
Define si los saldos compuestos se actualizarn al emitir el

informe (S) o durante el reprocesamiento (N)
MV SLDCOMP
Control de asientos
Parmetro
_
MV AGLHIST
_
MV ALTLCTO
MV CONTBAT
Parmetro
_
MV CONTSB
MV CONTSLD
MV CRITPLN
MV LOTECON
Descripcin
Indica si considera el historial de los asientos contables en su
agrupamiento.
Permite modificar los asientos contables de integracin. En caso
que no se permita modificar los asientos, y stos tengan alguna
inconsistencia con relacin al valor que no cuadra o entes
contables no existentes, el asiento obligatoriamente se grabar
como asiento previo.
Contenido Estndar
.F.
No permite confirmar la inclusin/modificacin de un asiento

contable cuando el dbito no cuadre con el crdito.
Descripcin
Contenido Estndar
Indica si se har la contabilizacin aunque los valores de dbito y

crdito no cuadren. Si estuviera con "S", grabar el asiento
contable sin comprobar los valores. En el caso contrario,
depender de la configuracin del MV_CONTBAT.
Indica si la validacin del dbito y crdito del asiento contable se

har por tipo de saldo (evitando que se generen asientos al debe
y al haber en tipos de saldo diferentes). Si esta validacin no fuera
necesaria, rellene el contenido con N.
Define si el criterio de conversin utilizado en el asiento contable

ser el registrado en el plan de cuentas (T) o el que existe en el
inicializador estndar del campo CT2_CONVER.
.T.
Indica si el control del nmero del prximo lote de asiento contable

se har por la tabla 09 (T) o se generar automticamente por el
ltimo disponible (U).
.T.
22
MV_NUMLIN
_
MV NUMMAN
_
MV SUBLOTE
MV_SOMA
Limita el nmero de lneas del documento en el asiento contable

de integracin.
Limita el nmero de lneas del documento en el asiento contable
manual.
Indica si se utilizar el sublote en el asiento contable. Si hubiera
algn contenido en el parmetro, el sistema siempre asumir esa
numeracin.
999
999
001
Determina si el total digitado en el asiento tipo 3 (partida doble) se

sumar 1 o 2 veces.
Modifique los parmetros que limitan el numero de lneas en el

asiento para 9999 MV_NUMLIN, MV_NUMMAN
Atencin
Modifique Los parmetros de mascara de acuerdo a la estructura

definida por el cliente M V _ M AS C AR A, MV _ M AS C C U S ,
M V _ M AS C C TD , MV_MASCCTH
23
Archivos (Catlogos)
Dentro del Men Archivos se encuentra una serie de Submens mismos que son necesarios
para la configuracin y la forma de operar el modulo.
Calendario Contable (ctba010)

El calendario contable define el ejercicio social, en el cual la empresa est registrando el
movimiento contable.
Se podrn registrar de 1 a 999 calendarios, que podrn vincularse a una o incluso, a varias
monedas.
Un calendario podr tener hasta 99 periodos contables que se podrn configurar libremente.
Todo y cualquier asiento contable se validar a contar de las informaciones constantes en ese
calendario. Por lo tanto, dichos registros deben efectuarse con mucho criterio.
Principales campos
Fecha Inicial: Fecha inicial del periodo para el calendario en cuestin. No podrn existir
intervalos no registrados entre las fecha contables.
Fecha Final: fecha final del periodo para el calendario en cuestin. No podrn existir
intervalos no registrados entre las fecha contables.
Estatus: Indicador del estado del periodo.
Abierto: indica que este periodo podr recibir asientos normalmente.
Cerrado: indica que el periodo ya se cerr y ningn asiento se podr efectuar. La

visualizacin de informaciones (informes y consultas) est disponible.
24
Transportado: indica que el periodo ya se cerr y se transport a una base de

Respaldo. No se podr hacer ningn asiento. La visualizacin de informaciones
(informes y consultas) ya no estar disponible.
Bloqueado: indica que ese periodo est de momento suspendido para asientos
contables. La visualizacin de informaciones (informes y consultas) est disponible.
Tablas de Datos
CTG - Calendario Contable. Graba los datos de los calendarios contables.
El sistema puede trabajar de dos formas diferentes, como se muestra a continuacin:
Solamente 01 perodo contable representando el ejercicio completo.

Periodo
Fecha Inicio
01
01/01/08
Fecha Final
31/12/08
Estatus
Abierto
En este caso se informa solamente una lnea para el perodo contable.
Varios perodos representando el Ejercicio.

Periodo
Fecha Inicio
Fecha Final
Estatus
01
01/01/08
31/01/08
Abierto
02
01/02/08
28/02/08
Bloqueado
03
01/03/08
31/03/08
Bloqueado
04
01/04/08
30/04/08
Bloqueado
25
05
01/05/08
31/05/08
Bloqueado
06
01/06/08
30/06/08
Bloqueado
Un calendario contable no puede tener periodos con fechas coincidentes.

La funcionalidad del estatus de calendario Bloqueado se utiliza para que no se
incluyan asientos contables en el periodo con este estatus.
El estatus Cerrado se grabar slo por la rutina de cierre de ejercicio
(CTBA400).
Atencin
Si se genera un movimiento en otro modulo y genera asiento en un periodo

bloqueado, este quedara con tipo de saldo 9 Preasiento.
Para reabrir un perodo cerrado, es necesario modificar el contenido del campo
"Estatus de "Cerrado" para "Abierto".
.
Monedas Contables (ctba140)

El entorno contabilidad de gestin genera sus asientos contables primero en la Moneda 01, que
usualmente en Mxico, est representada por el Peso. No obstante cualquier asiento se podr convertir
a otra moneda (dlar, euro etc.).
Este recurso es muy til para empresas que emiten sus balances y estados de resultados en moneda
extranjera y para aquellas que los envan al exterior estn disponibles 99 monedas en el sistema, de
stas, 98 estn preparadas para convertir los valores de los asientos contables (la moneda 1 es la
principal moneda del sistema).
26
Principales campos
Moneda: indica el cdigo de la moneda. Informe siempre un cdigo con 2 dgitos. Utilice
la moneda "01" como moneda principal del sistema. Observacin: el sistema genera
automticamente este cdigo de moneda, no obstante podr digitarlo si as lo desea.
Descripcin: es el nombre por el cual se identificara a esta Moneda en el sistema.
Aunque informarla no es obligatorio, sugerimos que as se haga, pues la emisin de
los informes podr quedar confusa para el usuario. Ejemplo: Peso
Smbolo: es el smbolo que se utilizar siempre que se haga referencia a esta moneda en
el sistema. Ejemplo: $
Bloqueada: indica si la moneda estar bloqueada o no. Si la moneda est bloqueada,
ningn valor de asiento contable se convertir a ella.
Tablas de Datos
CTO - Archivo Monedas Contables. Graba informaciones sobre las monedas que se
utilizadas en el sistema.
El modulo Contabilidad de Gestin tiene su propio archivo de monedas,

diferente del archivo de monedas del modulo financiero.
El modulo Contabilidad de Gestin estar inicialmente configurado para
trabajar con 5 monedas. Pero, se podrn utilizar hasta 99 monedas.
Atencin
Se debe respetar el numero consecutivo para la asignacin de las

monedas 01, 02, 03, etc..
Monedas vs. Calendario (ctba200)

Las empresas multinacionales necesitan, por lo general, presentar los resultados utilizando un
calendario diferente del utilizado por el pas en el que est ubicada. El entorno Contabilidad de
Gestin permite que diferentes calendarios se puedan utilizar en diferentes monedas. As, los
cierres en dlar (por ejemplo), podrn seguir un calendario diferente del establecido para la
27
moneda Pesos.
Aunque la empresa no utilice este recurso de mltiples calendarios, para que el uso correcto del
entorno contabilidad de gestin tenga efecto, es necesario que se efecte el vnculo de por lo
menos un calendario con una moneda.
Principales campos
Moneda: moneda para vincularse al calendario contable. Informe una moneda vlida o
utilice <F3> para elegir.
Calendario: cdigo del calendario por vincularse a una moneda. Informe un cdigo vlido
o utilice <F3> para elegir.
Tablas de Datos
CTE - Vnculo Moneda vs. Calendario
Para que se utilice correctamente el modulo Contabilidad de Gestin, es necesario que se

efecte la conexin entre un calendario contable y su respectiva moneda.
CORRECTO
Calendario
Ejercicio
Moneda
001
2008
01
001
2008
02
ERRONEO
Calendario
Ejercicio
Moneda
001
2008
01
002
2008
01
28
Al inicio de cada ejercicio deber vincularse la moneda al

calendario vigente para el nuevo ao.
Atencin
Cambio (ctba150)
El entorno contabilidad de gestin genera sus asientos contables primero en la Moneda 01,
que en Mxico, est representada por el Peso. No obstante cualquier asiento se podr convertir
a otra moneda (dlar, euro etc.).
Este recurso es muy til para empresas que emiten sus balances y estados de resultados en
moneda extranjera y para aquellas que los envan al exterior.
Para que los asientos contables efectuados en la Moneda 01 se conviertan correctamente a las
dems monedas, los tipos de cambio de dichas monedas deben registrarse diariamente
(Inclusive fines de semana y feriados), ya sea en el acceso al sistema o por esta opcin.
Registro al acceder al sistema: slo se podrn rellenar los tipos de cambio de monedas
estndares del sistema.
Registro por la Funcin Cambio: Existen dos opciones que permiten registrar los tipos de
cambio para las monedas:
29
Cambio monedas: En esta opcin, se podrn registrar manualmente los tipos de
cambio para todas las monedas utilizadas por el sistema.
Principales Campos
Tasa: corresponde al tipo de cambio utilizado para una moneda cuyo valor se
utilizar para convertir los asientos contables.
Bloqueada: Define si la moneda quedar bloqueada o no en esta fecha. De no

bloquearse, no se har ninguna conversin de valores durante el asiento contable.
Tablas de Datos
CTP - Cambio. Graba valores de las tasas en las Monedas del sistema.
Proyeccin de Monedas: Permite proyectar los tipos de cambio de las diferentes

monedas por un determinado periodo, generando automticamente los valores de tipo
de cambio.
El modulo Contabilidad de Gestin utiliza dos mtodos distintos para hacer la
proyeccin:
Regresin lineal
Inflacin Proyectada
Regresin Lineal
Se realiza la proyeccin basada en el comportamiento de los valores en un
determinado perodo (cantidad de das anteriores).
Para procesar la regresin lineal es necesario que existan, como mnimo, 2 valores
anteriores (dos das anteriores).
30
Principales campos
Das de Proyeccin: informe para cuantos das se har la proyeccin (el sistema sugiere
el contenido del parmetro MV_DIASPRO).
Das de Regresin: informe cuantos das se utilizarn para calcular el tipo de cambio, el
sistema evaluar la tendencia de variacin de los tipos de cambio y generar un
valor para calcular la proyeccin.
Tasa: este campo slo se considerar cuando el campo Das de Regresin se rellene con
cero. En ese caso, la proyeccin se har con el valor informado en este campo.
Inflacin Proyectada
Proyecta la inflacin del mes informado basada en la tasa de inflacin prevista para
el perodo.
Principales campos
Meses para Proyectar: informe la cantidad de meses para hacer la proyeccin.
31
Los tipos de cambio debern registrarse todos los das, incluso

fines de semana, pues el clculo del tipo de cambio promedio del
perodo los tendr en cuenta.
Atencin
Plan de Cuentas (ctba020)

En el registro de las operaciones, el plan de cuentas (catalogo de cuentas) es la base del
modulo de contabilidad de gestin, ya que nos permite unificar criterios en cuanto a las cuentas
utilizadas para registrar las transacciones.
Los Planes de Cuentas deben poseer suficiente flexibilidad, de manera tal, que permitan
modificaciones sin ruptura de la unidad.
El Plan de Cuentas no puede ser excesivamente sinttico al punto de no proporcionar las
informaciones requeridas por los diversos usuarios. Por otro lado, tambin no debe ser
excesivamente detallado, al punto de generar informaciones innecesarias.
32
Si desea visualizar el plan de cuentas estructurado como un rbol, pulse <F12> y configure la
pregunta Archivo en rbol
33
Principales campos
Cd Cuenta: Cdigo de la cuenta contable. Podr contener nmeros o letras. Su

tamao mnimo es de 20 caracteres y como mximo 70. El tamao estndar tiene 20
caracteres y para modificarlos se debe utilizar el mdulo configurador.
Desc Moneda 1: indica la descripcin de la cuenta en la Moneda 01 (Pesos) dentro

de Plan de Cuentas. Cuando se emita un informe considerando la Moneda 01, esta
ser la descripcin que se imprimir.
Clase Cuenta: clase de la cuenta contable. Indica la forma de afectacin de la

cuenta:
- Sinttica 1 (Cuenta de Mayor) Se utiliza para las cuentas acumuladoras, esta
clase de cuentas no podrn afectarse directamente solo a travs sus cuentas
analticas.
- Analitica 2 (Cuenta Afectable) se utiliza para todas las cuentas que recibirn
los movimientos de afectacin.
34
Cond Normal: Cualquier operacin efectuada por la empresa (compra, venta,

gastos, ingresos, etc.) tiene su afectacin inmediata en la contabilidad, estas
operaciones se registran segn su Naturaleza y sus respectivos valores.
Esta clasificacin obedece a la naturaleza del saldo de las cuentas:
- Deudora 1 Se utiliza para indicar la naturaleza de las cuentas deudoras
- Acreedora 2 Se utiliza para indicar la naturaleza de las cuentas Acreedoras
Naturaleza
Cuentas de:
Activo
DEUDORA
Costos
Gastos
Pasivo
ACREEDORA
Capital
Ingresos
Cod Reducido: indica un acceso rapido para la cuenta (que podr contener letras
o nmeros) y que se podr utilizar en la digitacin de los asientos contables,
facilitando esa digitacin. El sistema podr:
- Crear automticamente el cdigo reducido.
- Utilizar una frmula para crear el cdigo reducido.
- No sugerir el cdigo.
Esas opciones se podrn configurar a partir de la pantalla de Preguntas. Pulse <F12>

para visualizarla.
35
Si el cdigo reducido es menor que el sugerido por el sistema, modifique el tamao de

este campo (CT1_RES) en el Configurador, antes de empezar a desarrollar el plan de
cuentas.
Para utilizar el Cdigo Reducido de una cuenta, configure el parmetro MV_REDUZID.
Al configurar este parmetro con S, el sistema considerar que la digitacin de
cualquier cuenta contable se har por el cdigo reducido. Si se mantiene en el
parmetro N, la digitacin de cualquier cdigo reducido deber venir precedida con *.
Al escribir el cdigo reducido, el sistema lo convierte automticamente al la cuenta
original. Todo y cualquier asiento contable se grabar con los cdigos de cuentas
originales.
Cta Bloq: indica si la cuenta est o no bloqueada para afectaciones contables.

- 1 cuenta bloqueada
- 2 cuenta activa
Si se bloquea la cuenta, ningn asiento contable la podr afectar.

- Fch Ini Bloq: Indica la fecha a partir de la cual la cuenta estar bloqueada.
Fch Fin Bloq: Indica la fecha final hasta la cual la cuenta estar bloqueada.
Dig Control: el sistema generar un dgito de control a partir del cdigo de la cuenta
digitada. Campo generado automticamente por el sistema. Para evitar errores de
digitacin de las cuentas contables, el dgito de control se podr solicitar durante el
proceso de registro contable.
36
Cuando se migren catlogos externos se deber generar el digito

de control antes de iniciar la operacin del modulo.
Atencin
Nunca registre el cdigo de las cuentas contables con puntos u

otros caracteres de separacin, esta es una funcin de la mscara
contable que se describir posteriormente.
Conv M2 Deb / Conv M3 Deb / Conv M4 Deb / Conv M5 Deb : Especifica el Tipo
de conversin que se utilizar al convertir los valores registrados en el Asiento
Contable cuando se contabilice en monedas diferentes a la moneda 01 (Pesos).
Este criterio se utilizar nicamente para asientos de debito (Cargo) en la moneda
especificada (M2, M3, M4, M5). Los criterios podrn ser:
1. Tasa diaria: el sistema convierte los valores por el tipo de cambio diario
(informado en el Archivo de Cambio)
2. Tasa media: el sistema convierte los valores utilizando el tipo de cambio
promedio del mes (el clculo del promedio mensual se efecta a partir del
Archivo de Cambio).
3. Tasa mensual: el sistema convierte los valores utilizando el tipo de cambio del
ltimo da del mes (informado en el Archivo de Cambio).
4. Tasa Informada: informado en el asiento - el valor de la conversin se informa al
capturar el asiento.
5. No tiene conversin: no existe conversin para esta moneda.
6. Fijo: siempre tendr el mismo valor determinado.
Conv M2 Crd / Conv M3 Crd / Conv M4 Crd / Conv M5 Crd : Especifica el Tipo de
conversin que se utilizar al convertir los valores registrados en el Asiento
Contable cuando se contabilice en monedas diferentes a la moneda 01 (Pesos).
Este criterio se utilizar nicamente para asientos de credito (Abono) en la moneda
especificada (M2, M3, M4, M5). Los criterios podrn ser:
37
7. Tasa diaria: el sistema convierte los valores por el tipo de cambio diario
(informado en el Archivo de Cambio)
8. Tasa media: el sistema convierte los valores utilizando el tipo de cambio
promedio del mes (el clculo del promedio mensual se efecta a partir del
Archivo de Cambio).
9. Tasa mensual: el sistema convierte los valores utilizando el tipo de cambio del
ltimo da del mes (informado en el Archivo de Cambio).
10. Tasa Informada: informado en el asiento - el valor de la conversin se informa al
capturar el asiento.
11. No tiene conversin: no existe conversin para esta moneda.
12. Fijo: siempre tendr el mismo valor determinado.
El Criterio que se decida utilizar deber ser igual para las los asientos de
Debito (Cargo) como para los asientos de Crdito (Abono) con el fin de
evitar descuadres en las Plizas
Atencin
En el asiento contable partida doble, el sistema considerar el criterio de

la ltima cuenta digitada.
Cuenta Superior: indica cul es la cuenta superior o cuenta de Mayor a la que se

est acumulando la cuenta que se esta registrando (dentro de la jerarqua del Plan
de Cuentas). Se utilizar esta cuenta para calcular los valores de los saldos en las
cuentas sintticas superiores (Ctas de Mayor). Todas las cuentas deben tener su
cuenta superior, a excepcin de las Cuentas Indicadoras de Grupo (por ejemplo, la
cuenta 1- Activo). Estas cuentas no pueden tener Cuenta Superior informada, pues
no existe, dentro de la jerarqua del Plan de Cuentas, ninguna cuenta que sea
superior a ellas. Pulsando <F3> se desplegara el plan de cuentas para seleccionar
una cuenta ya registrada que ser la Cuenta Superior.
El sistema podr:
38
Crear automticamente la Cuenta Superior
Utilizar una frmula para crear la Cuenta Superior
No sugerir la Cuenta Superior
- Se podrn configurar estas opciones a partir de la pantalla de Preguntas. Pulse

<F12> para visualizarla.
Es de Vital Importancia que las cuentas Superiores estn correctamente

registradas para evitar descuadres contables en la emisin de Informes
Atencin
Hist Estndar: Especfica qu Historial Estndar (Descripcin del movimiento) se

utilizar en el Asiento Contable cuando se utilice esta cuenta. Este campo ayuda en
la digitacin. Para ms detalles vea el Archivo Historial Inteligente.
Acepta CC: indique al hacer un Asiento Contable con esta cuenta, si se podr
informar el Centro de Costo. Si contiene "No" cuando se vaya hacer el Asiento
Contable, y se informe un Centro de Costo, el sistema no lo grabar.
Acepta tem: indique si se podr informar el tem Contable al hacer un Asiento

Contable con esta cuenta. Si contiene "No" cuando se vaya hacer el Asiento
39
Contable, y se informe un tem Contable, el sistema no lo grabar.
Acepta CLVL: indique si se podr informar la Clase de Valor al hacer un Asiento

Contable con esta cuenta . Si contiene "No" cuando se vaya hacer el Asiento
Contable, y se informe una Clase de Valor, el sistema no lo grabar.
Fch Ini Exist: Indica en que fecha se cre esta cuenta. El sistema no permitir que
se hagan Asientos Contables con fecha anterior a la creacin de esta cuenta.
Act Monet: Ingrese la cuenta de Actualizacin Monetaria Contable. En esta cuenta

se registrarn los valores calculados para la Actualizacin Monetaria Contable
durante el procesamiento de la rutina especifica en el modulo de Contabilidad de
Gestin. Si no se informa este campo, la rutina de Actualizacin Monetaria no
considerar esta cuenta para efecto de clculo. Utilice <F3> para seleccionar la Cta.
Red Actualizacin: Ingrese la Cuenta Reductora (Contra partida) de la Variacin

Monetaria. Al informarse, se utilizar esta cuenta como contra partida del asiento
contable de Variacin Monetaria generado a partir de la rutina especifica del modulo
de contabilidad de Gestin, dejando, as, intactos los saldos de la cuenta en la cual
se calcul dicha Actualizacin. Si no se informa este campo, la rutina de Variacin
Monetaria no considerar esta cuenta para efecto de clculo.
Atencin
Las cuentas especificadas solo aplican para el calculo de variacin

monetaria del modulo de Contabilidad de gestin, dicha variacin solo
se utiliza si la contabilidad se registra en mas de una moneda.
Gana/Perd: Ingrese la cuenta de determinacin del resultado (Cuenta de Capital

que registra el resultado del ejercicio). En esta cuenta se harn los asientos de los
valores encontrados para ganancias y prdidas durante el procesamiento de la
rutina de Computo del Resultado. Utilice <F3> para seleccionar.
Puente LP: Ingrese la cuenta puente para determinacin del resultado (Cuenta de
contra partida para cierres parciales). Al informarse, se utilizar esta cuenta como
contra partida del asiento contable de Determinacin del Resultado parcial, dejando,
as, intactos los saldos de la cuenta en la cual se calcul la diferencia. Utilice <F3>
para seleccionar.
40
Atencin
En la rutina Cmputo de resultado se podr informar directamente la

cuenta de determinacin del resultado (Cuenta de Capital que registra
el resultado del ejercicio). Por lo anterior si as lo requiere podr dejar
en blanco el campo Gana / Perd e informarlo al ejecutar la rutina antes
mencionada.
Conf.libros: Este es el vnculo entre el Archivo Configuracin de Libros y la Cuenta

Contable Informe en este campo a qu libro(s) pertenece esta cuenta. Separe los
cdigos de los libros por /. Ejemplo: 001/003/004
Cuando en un informe se escriba que desea obtenerse el libro 001 y esta cuenta
tiene asignado dicho libro, esta se presentar en ese informe.
Grupo Contab: Indica a qu grupo contable pertenece la cuenta. Este grupo

Contable se podr utilizar como un clasificador de cuentas. Utilice <F3> para
seleccionar un grupo ya registrado. Ejemplo (Activo, Pasivo, Capital, Ingresos,
Costos, Gastos)
Regla Nivel 1: indica qu regla de vinculacin se utilizar durante el Asiento

Contable. La regla Nivel 1 es el vnculo entre la Cuenta Contable y el Centro de
Costo. Este es un recurso que se podr utilizar para evitar que se registren asientos
de cuentas en Centros de Costos equivocados.

Contable. La regla Nivel 2 es el vnculo entre la Cuenta Contable y el tem Contable.
Este es un recurso que se podr utilizar para evitar que se hagan asientos de
cuentas en tems Contables equivocados.

Contable. La regla Nivel 3 es el vnculo entre la Cuenta Contable y la Clase de Valor.
Este es un recurso que se podr utilizar para evitar que se hagan asientos de
cuentas en clases de valor equivocados.
CC Obligat: indique si al registrar un Asiento Contable en esta cuenta, deber

informarse obligatoriamente el Centro de Costo. Si contiene "S" cuando se registre
el Asiento Contable, y no se informe un Centro de Costo, el sistema no le permitir
grabarlo.
tem Oblig: indique si al registrar un Asiento Contable en esta cuenta, deber

informarse obligatoriamente el tem Contable. Si contiene "S" cuando se registre el
Asiento Contable, y no se informe un tem Contable, el sistema no le permitir
41
grabarlo.
CLVL Oblig: indique si al registrar un Asiento Contable en esta cuenta, deber

informarse obligatoriamente la Clase de Valor. Si contiene "S" cuando se registre el
Asiento Contable, y no se informe una Clase de Valor, el sistema no le permitir
grabarlo.
Tablas de Datos
CT1 - Plan de Cuentas Graba informaciones sobre las Cuentas Contables.
Clasificadores de Costos (ctba180)

Los clasificadores de costos ordenan, acumulan y controlan los costos para facilitar la toma de
decisiones, la planeacin y el control administrativo.
La clasificacin que se haga de los costos depende de las actividades y procesos de las
empresas.
Una correcta definicin de los clasificadores de Costos permite:
- Proporcionar reportes para ayudar a ejercer el control administrativo.
- Ofrecer la informacin para la toma de decisiones.
- Generar la informacin para ayudar a la administracin y fundamentar la planeacin de
operacin de la empresa
El entorno Contabilidad de Gestin permite controlar hasta 3 niveles de gestin de costos,
configurndolos previamente de acuerdo a la necesidad de la empresa.
Aunque estos tres niveles se denominen, de modo general, como costo, estos tambin podrn
calcular los ingresos y gastos de una determinada operacin.
De forma jerrquica tenemos:
Centro de Costo
tem Contable
Clase de Valor
42
Es muy Importante respetar la jerarqua de los clasificadores de costos

en la implementacin, siempre el primer clasificador de costos ser el
Centro de Costos, posteriormente el tem Contable y finalmente la Clase
de Valor.
Atencin
Al aumentar el tamao de cualquiera de los clasificadores de costo

(Cento de costos, Item Contable, Clase de Valor), aumente el tamao
de los dems y tambin aumente el tamao del campo CTU_CODIGO
en el configurador.
Centros de Costos
Principales campos
C Costo: especfica cual es el cdigo del centro de costo. El tamao de un centro de

43
costo podr variar de 9 a 20 caracteres. El tamao estndar son 9 caracteres, para
modificarlos utilice el configurador.
Clase: especifica la clase del centro de costo que podr ser:
- 1 Sinttico: centros de costo totalizadores de los centros de costo analticos.

- 2 Analtico: centros de costo que reciben los valores de los asientos contables.
Cond Normal: indica la clasificacin del centro de costo. Podr ser:

- 0-Ninguno
- 1-Ingreso
- 2-Gasto
Desc Moneda 1: indica el nombre del Centro de Costo en la Moneda 1. El modulo

de contabilidad de gestin permite que la descripcin del Centro de Costo se registre
en las dems monedas. Con esa finalidad habilite el respectivo campo (por ejemplo,
la descripcin en la Moneda 3 utilizar el campo CTT_DESC03).
CC Bloq: indica si el Centro de Costo est o no bloqueado para los asientos

contables. Si el Centro de Costo estuviera bloqueado, ningn asiento contable se
podr hacer con ese Centro de Costo. Si marca el CC como bloqueado y no
especifica alguna fecha de bloqueo, se considerar bloqueado el Centro de Costo
para cualquier fecha. Para habilitar las fechas de bloqueo habilite los campos
CTT_DTBLIN y CTT_DTBLFI.
Fch Ini Exist: muestra en que fecha se cre este Centro de Costo. No se permitirn
asientos contables que utilicen este centro de costo y tengan fechas anteriores a
sta.
C Gan/Perd: muestra el centro de costo para determinacin del resultado. Si no se

informa nada en este campo, la rutina de Determinacin de Resultado no
considerar a este Centro de Costo para efecto de clculo.
C Puente LP: muestra el Centro de Costo puente para Determinacin de Resultado.

Si no se informa nada en este campo, la rutina de Determinacin de Resultado no
considerar a este Centro de Costo para efecto de clculo.
Conf.Libros: Este es el vnculo entre el Archivo Configuracin de Libros y el Centro

de Costos Informe en este campo a qu libro(s) pertenece este Centro de Costos.
Separe los cdigos de los libros por /. Ejemplo: 001/003/004
Cuando en un informe se escriba que desea obtenerse el libro 001 y este Centro
44
de Costos tiene asignado dicho libro, este se presentar en ese informe.
CC Superior: indica cul es el Centro de Costo superior (CC de Mayor) al que se

est registrando (dentro de la jerarqua de los Centros de Costo). Se utilizar este
Centro de Costo para calcular los valores de los saldos en los Centros de Costo
sintticos superiores. Este campo no tendr que rellenarse cuando no existan
Centros de Costo sintticos en el Plan de Centro de Costo.
Cd Red.CC: indica un apodo para el Centro de Costo (que podr contener letras
o nmeros) y que se podr utilizar en la captura de los asientos contables,
facilitando esta captura. Si el cdigo reducido de la empresa es menor que el
sugerido por el sistema, modifique el tamao de este campo (CTT_RES) en el
Configurador antes de empezar a registrar los Centros de Costo. Los asientos
contables se grabarn con los cdigos de los CC originales.
Cnt Reg Niv1: indica la Contra Regla de Nivel 1, es decir, la regla de vnculo que se
utilizar durante el asiento contable. La Contra Regla Nivel 1 es el vnculo entre un
Centro de Costo y la Cuenta Contable. Este es un recurso que se podr utilizar para
evitar que se hagan asientos de Centros de Costos en Cuenta Contables
equivocadas.
Regla Nivel 2: indica cual regla de vinculacin se utilizar durante el Asiento

Contable. La Regla Nivel 2 es el vnculo entre un Centro de Costo y el tem
Contable. Este es un recurso que se podr utilizar para evitar que se hagan asientos
de Centros de Costos en tems contables equivocados.

Contable. La Regla Nivel 3 es el vinculo entre el Centro de Costo y la Clase de
Valor. Este es un recurso que se podr utilizar para evitar que se hagan asientos de
Centros de Costos en Clases de Valor equivocadas.
tem Oblig: indique si al registrar un Asiento Contable en este Centro de Costos,

deber informarse obligatoriamente el tem Contable. Si contiene "S" cuando se
registre el Asiento Contable, y no se informe un tem Contable, el sistema no le
permitir grabarlo.
CLVL Oblig: indique si al registrar un Asiento Contable en este Centro de Costos,

deber informarse obligatoriamente la Clase de Valor. Si contiene "S" cuando se
registre el Asiento Contable, y no se informe una Clase de Valor, el sistema no le
permitir grabarlo
Acepta tem: indique si se podr informar el tem Contable al hacer un Asiento

Contable en este Centro de Costos. Si contiene "No" cuando se vaya hacer el
Asiento Contable, y se informe un tem Contable, el sistema no lo grabar.
45
Acepta CLVL: indique si se podr informar la Clase de Valor al hacer un Asiento

Contable en este Centro de Costos. Si contiene "No" cuando se vaya hacer el
Asiento Contable, y se informe una Clase de Valor, el sistema no lo grabar.
Tablas de Datos
CTT Centros de Costos, Graba informaciones sobre los Centros de Costos.
Si desea visualizar el Catalogo de centros de Costo estructurado como un

rbol, pulse <F12> y configure la pregunta Archivo en rbol
Atencin
46
tem Contable
Principales campos
tem Conta.: especfica cual es el cdigo del tem Contable. El tamao de un tem
Contable podr variar de 9 a 20 caracteres. El tamao estndar son 9 caracteres,
para modificarlos utilice el configurador.
Clase: especifica la clase del tem Contable que podr ser:

- 1 Sinttico: tems Contable totalizadores de los tems Contable analticos.
- 2 Analtico: tems Contable que reciben los valores de los asientos contables.
Cond. Normal: indica la clasificacin del tem Contable. Podr ser:

- 0-Ninguno
- 1-Ingreso
- 2-Gasto
Desc Moneda 1: indica el nombre del tem Contable en la Moneda 1. El modulo de

contabilidad de gestin permite que la descripcin del tem Contable se registre en
las dems monedas. Con esa finalidad habilite el respectivo campo (por ejemplo, la
47
descripcin en la Moneda 3 utilizar el campo CTD_DESC03).
tem Bloq: indica si el tem Contable est o no bloqueado para los asientos
contables. Si el tem Contable estuviera bloqueado, ningn asiento contable se
podr hacer con ese tem Contable. Si marca el tem como bloqueado y no
especifica alguna fecha de bloqueo, se considerar bloqueado el tem Contable para
cualquier fecha. Para habilitar las fechas de bloqueo habilite los campos
CTD_DTBLIN y CTD_DTBLFI.
Fch Ini Exist: muestra en que fecha se cre este tem Contable. No se permitirn
asientos contables que utilicen este tem Contable y tengan fechas anteriores a sta.
tem LP: muestra el tem Contable para determinacin del resultado. Si no se

considerar a este tem Contable para efecto de clculo.
tem Puente: muestra el tem Contable puente para Determinacin de Resultado. Si

no se informa nada en este campo, la rutina de Determinacin de Resultado no
considerar a este tem Contable para efecto de clculo.
Conf.Libros: Este es el vnculo entre el Archivo Configuracin de Libros y el tem

Contable Informe en este campo a qu libro(s) pertenece este tem Contable.
Separe los cdigos de los libros por /. Ejemplo: 001/003/004
Cuando en un informe se escriba que desea obtenerse el libro 001 y este tem
Contable tiene asignado dicho libro, este se presentar en ese informe.
tem Superior: indica cul es el tem Contable superior (CC de Mayor) al que se
est registrando (dentro de la jerarqua de los tems Contable). Se utilizar este tem
Contable para calcular los valores de los saldos en los tems Contable sintticos
superiores. Este campo no tendr que rellenarse cuando no existan tems Contable
sintticos en el Plan de tem Contable.
Cd Red. tem: indica un apodo para el tem Contable (que podr contener letras
o nmeros) y que se podr utilizar en la captura de los asientos contables,
facilitando esta captura. Si el cdigo reducido de la empresa es menor que el
sugerido por el sistema, modifique el tamao de este campo (CTD_RES) en el
Configurador antes de empezar a registrar los tems Contable. Los asientos
contables se grabarn con los cdigos de los tem contables originales.
tem Contable y la Cuenta Contable. Este es un recurso que se podr utilizar para
evitar que se hagan asientos de tems Contables en Cuenta Contables equivocadas.
48
tem Contable y el Centro de Costos. Este es un recurso que se podr utilizar para
evitar que se hagan asientos de tems Contables en Centros de Costos
equivocados.

Contable. La Regla Nivel 3 es el vnculo entre el tem Contable y la Clase de Valor.
Este es un recurso que se podr utilizar para evitar que se hagan asientos de tems
Contables en Clases de Valor equivocadas.
CL vlr Oblig: indique si al registrar un Asiento Contable en este tem Contable,

deber informarse obligatoriamente la Clase de Valor. Si contiene "S" cuando se
registre el Asiento Contable, y no se informe una Clase de Valor, el sistema no le
permitir grabarlo
Ac Cl Valor: indique si se podr informar la Clase de Valor al hacer un Asiento

Contable en este tem Contable. Si contiene "No" cuando se vaya hacer el Asiento
Contable, y se informe una Clase de Valor, el sistema no lo grabar.
Tablas de Datos
CTD tem Contable, Graba informaciones sobre los tem Contables.
Si desea visualizar el Catalogo de tem Contable estructurado como un

Atencin
49
Clase de Valor
Principales campos
Cod Cl Val.: especfica cual es el cdigo de la Clase Valor. El tamao de una Clase
Valor podr variar de 9 a 20 caracteres. El tamao estndar son 9 caracteres, para
modificarlos utilice el configurador.
Clase: especifica la clase de la Clase Valor que podr ser:

- 1 Sinttico: Clase Valor totalizador de las Clases Valor analticas.
- 2 Analtico: Clase Valor que recibe los valores de los asientos Contables.
Cond Normal: indica la clasificacin de la Clase Valor. Podr ser:

- 0-Ninguno
- 1-Ingreso
- 2-Gasto
Desc Moneda 1: indica el nombre de la Clase Valor en la Moneda 1. El modulo de

contabilidad de gestin permite que la descripcin de la Clase Valor se registre en
50
las dems monedas. Con esa finalidad habilite el respectivo campo (por ejemplo, la
descripcin en la Moneda 3 utilizar el campo CTH_DESC03).
Cl Vlr Bloq: indica si la Clase Valor est o no bloqueado para los asientos
Contables. Si la Clase Valor estuviera bloqueada, ningn asiento contable se podr
hacer con esa Clase Valor. Si marca la Clase como bloqueado y no especifica
alguna fecha de bloqueo, se considerar bloqueada la Clase Valor para cualquier
fecha. Para habilitar las fechas de bloqueo habilite los campos CTH_DTBLIN y
CTH_DTBLFI.
Ini Exist: muestra en que fecha se cre esta Clase Valor. No se permitirn asientos
Contables que utilicen este Clase Valor y tengan fechas anteriores a sta.
Cl Valor LP: muestra la Clase Valor para determinacin del resultado. Si no se

considerar a esta Clase Valor para efecto de clculo.
Cl Vlr Puent: muestra la Clase Valor puente para Determinacin de Resultado. Si

no se informa nada en este campo, la rutina de Determinacin de Resultado no
considerar a esta Clase Valor para efecto de clculo.
Conf.Libros: Este es el vnculo entre el Archivo Configuracin de Libros y la Clase

Valor Informe en este campo a qu libro(s) pertenece esta Clase Valor. Separe los
cdigos de los libros por /. Ejemplo: 001/003/004
Cuando en un informe se escriba que desea obtenerse el libro 001 y esta Clase
Valor tiene asignado dicho libro, esta se presentar en ese informe.
Cl Superior: indica cul es la Clase Valor superior (CL de Mayor) al que se est
registrando (dentro de la jerarqua de las Clases Valor). Se utilizar esta Clase Valor
para calcular los valores de los saldos en las Clases Valor sintticas superiores.
Este campo no tendr que rellenarse cuando no existan Clases Valor sintticas en el
Plan de Clase Valor.
Cd Red.ClVI: indica un apodo para la Clase Valor (que podr contener letras o
nmeros) y que se podr utilizar en la captura de los asientos Contables, facilitando
esta captura. Si el cdigo reducido de la empresa es menor que el sugerido por el
sistema, modifique el tamao de este campo (CTH_RES) en el Configurador antes
de empezar a registrar las Clases Valor. Los asientos Contables se grabarn con los
cdigos de las Clase Valor originales.
utilizar durante el asiento Contable. La Contra Regla Nivel 1 es el vnculo entre una
Clase Valor y la Cuenta Contable. Este es un recurso que se podr utilizar para
evitar que se hagan asientos de Clases Valor en Cuenta Contables equivocadas.
51
Clase Valor y el Centro de Costos. Este es un recurso que se podr utilizar para
evitar que se hagan asientos de Clases Valor en Centros de Costos equivocados.
Clase Valor y el Item Contable. Este es un recurso que se podr utilizar para evitar
que se hagan asientos de Clases Valor en Item Contables equivocados
Tablas de Datos
CTH Clase de Valor, Graba informaciones sobre las Clases de Valor
Si desea visualizar el Catalogo de Clase Valor estructurado como un

Atencin
52
Configuraciones Contables (ctba130)
Mascara de entidades (clasificadores) Contables

La mscara contable es nicamente un formateador previo de los clasificadores contables
(Cuenta, Centro de Costos, tem Contable, Clase Valor) que se imprimirn en los informes o se
visualizarn en las consultas.
A partir de una mscara configurada, el entorno Contabilidad de Gestin permite extraer
informaciones a partir de tramos de los cdigos de dichos entes.
Principales puntos
La mscara de los clasificadores contables, se utiliza en conjunto con una

configuracin de libros para que en la impresin de informes, los cdigos de estos
clasificadores se impriman con los niveles separados por algn tipo de puntuacin o
carcter.
La definicin de una mscara no implica decir que el sistema comprobar que el

clasificador registrado, est respetando los niveles determinados para ella.
Se utilizan los niveles en un clasificador contable, para estandarizar la estructura de

los archivos y para permitir una mejor interpretacin del cdigo al diferenciarse las
53
clases de cada uno de ellos (analticos y sintticos).
Es Importante respetar los segmentos definidos para cada uno de los

entes (clasificadores) contables, con el fin de poder utilizar los filtros por
segmento en los diferentes informes, as como tener una mejor
presentacin de los catlogos estructurados.
Atencin
Principales campos
Cdigo Mscara: cdigo de la mscara del clasificador contable. Se utilizar esta

mscara en la impresin de informes cuando se utilice la opcin "Conf. Libros".
54
Descripcin: descripcin de la mscara del clasificador contable. Campo

informativo.
Dig Segmento: cantidad de dgitos de un segmento de la mscara. Deber

informarse siempre con dos caracteres. (01, 02, 03, etc)
Desc Segmen: descripcin del Segmento de la Mscara. Campo informativo.
Caract Separ: carcter de separacin entre los dgitos de la mscara del

clasificador contable.
Tablas de Datos
CTM - Segmentos Entes Contables. Almacena las mscaras de los entes contables
Si no se registra alguna mscara, el sistema adoptar el formato
archivado en los parmetros:
Atencin
MV_MASCARA: Mscara de la cuenta contable

MV_MASCCUS: Mscara del centro de costo
MV_MASCCTD: Mscara del tem contable
MV_MASCCTH: Mscara de la clase de valor
Grupos Contables
En algunos casos, a partir de la codificacin del Plan de Cuentas, no se consigue clasificar de
manera aceptable todas las cuentas contables. O a veces, solamente la clasificacin en activo,
pasivo, ingresos, gastos, etc. no es suficiente para agrupar determinadas informaciones. Con
esta intencin, se cre este registro para auxiliar en la clasificacin contable de cuentas.
55
Principales campos
Grupo Contab: Es el cdigo del Grupo Contable que se utilizar para clasificar la
Cuenta Contable. Algunos informes consideran esa informacin y efectan los saltos
segn los Grupos Contables. Para que esta clasificacin funcione, deber indicarse,
este cdigo de Grupo Contable, en el Plan de Cuentas.
Descripcin: Descripcin del Grupo Contable. Campo nicamente informativo.
Tablas de Datos
CTR - Grupos Contables. Almacena informaciones sobre los Grupos Contables.
Configuracin en Libros
La configuracin de Libros Contables es que un archivo, en el cual el usuario podr configurar
la manera de emitir un informe. Utilizando esta configuracin se podrn:
Crear estados Financieros estipulados por las normas contables nacionales.

Crear informes resumidos en conformidad con las necesidades de la empresa.
Emitir estados Financieros que atiendan a las normas contables internacionales (US,
GAAP, etc.).
Filtrar informaciones.
Asociar mscaras contables
Modificar la forma con la cual se imprimen los valores.
Al emitir un informe, el usuario slo necesitar informar cual es la configuracin que desea
imprimir y el sistema adoptar todas las definiciones existentes en el archivo "Configuracin de
Libros".
Principales puntos
Las configuraciones de libros son recursos que permiten agrupar diferentes

personalizaciones existentes para los entes (clasificadores) contables para aplicarlos
en la impresin de informes.
Las mscaras de los entes (clasificadores) contables y los planes de gestin deben
especificarse en las configuraciones de libros para su efectiva utilizacin.
56
Principales Campos
Cod Conf libro: informe el Cdigo de la Configuracin de Libros. Utilice un libro

para:
- crear estados contables.
- asociar mscaras contables.
- personalizar informes.
- alterar la forma por la cual se imprimirn los valores.
Descripcin: descripcin de la configuracin de libros. Campo informativo.
Masc Cuenta: inscriba el cdigo de la mscara de la Cuenta Contable o utilice <F3>

para seleccionar. Los informes que utilizan esta Configuracin de Libro imprimirn
las cuentas contables con esa mscara. Si no se asocia ninguna mscara, los
informes utilizarn el parmetro MV_MASCARA para formatear la Cuenta Contable.
Masc C Costo: inscriba el cdigo de la mscara del Centro de Costo o utilice <F3>
para seleccionar. Los informes que utilizan esa configuracin de libro imprimirn los
centros de costos con esa mscara. Si no se asocia ninguna mscara, los informes
utilizarn el parmetro MV_MASCCUS para formatear el Centro de Costo.
Masc tem: inscriba el cdigo de la mscara del tem Contable o utilice <F3> para
seleccionar. Los informes que utilizan esa configuracin de libro imprimirn los tems
Contables con esa mscara. Si no se asocia ninguna mscara, los informes
utilizarn el parmetro MV_MASCCTD para formatear el tem Contable.
Masc CIVI: inscriba el cdigo de la mscara de la Clase de Valor o utilice <F3> para
seleccionar. Los informes que utilizan esa configuracin de libro imprimirn la Clase
57
de Valor con esa mscara. Si no se asocia ninguna mscara, los informes utilizarn
el parmetro MV_MASCCTH para formatear la Clase de Valor.
Picture: formato de impresin de nmeros. Digite el formato que se imprimir en los

informes que utilicen esa "Configuracin de Libro". Si no se informa, el sistema
considerar el formato estndar.
La configuracin de libros slo tendr efecto si estuviera asociada a

un ente contable o a una visin de gestin.
Atencin
Tablas de Datos
CTN - Archivo Configuracin de Libros. Almacena los datos referentes a las Configuraciones de
Libros.
Configuracin De Costos
El entorno Contabilidad de Gestin utiliza su propia descripcin al tratar Informaciones de
gestin de costos. Sin embargo, en caso que esta descripcin no est en conformidad con la ya
utilizada por el sistema contable de la empresa, el entorno Contabilidad de Gestin permite que
se modifiquen las descripciones estndares.
58
Para Modificar la descripcin y el control de saldos se debe acceder a la opcin Editar
Principales Campos
Descripcin: Escriba el "Nombre" que este ente de costo tendr en el sistema.

Todos los campos vinculados a este ente tendrn su "nombre" cambiado.
Contr Saldo? El sistema grabar los saldos de este ente?

- 1 = S (graba saldos)
- 2 = No (no graba saldos)
Atencin
Todos los campos que controlan los saldos de costos podrn

habilitarse o deshabilitarse dentro del propio entorno Contabilidad
de Gestin. Si la empresa slo tiene centros de costos, los dems
niveles (tem contable y clase de valor) podrn quedar inhabilitados.
El campo que controla esto es el "Contr. Saldo?" solo Informe
No para inhabilitarlos
.
59
El archivo que almacena estas configuraciones es el SIGACTB.INI que est ubicado en el
directorio estndar de ejecucin del sistema. Si ocurriera algn problema con las
nomenclaturas, borre ste archivo. El sistema lo crear nuevamente con las configuraciones
originales.
Tipos de Saldo
El entorno Contabilidad de Gestin permite que se controlen hasta 10 tipos de saldos diferentes
para anlisis de gestin, presupuestarios, etc.
Para fines fiscales, todos los asientos contables generados deben utilizar obligatoriamente el
"Saldo Real". Para hacer el anlisis de gestin podrn utilizarse todos los dems tipos de saldo
(excepto el tipo Asiento Previo, porque ste no graba Saldos).
El entorno ya tiene 6 tipos configurados previamente (que pueden identificarse en la pantalla de
Asientos Contables a travs de subtitulo propio). El tipo "Presupuestado" no se exhibir en el
Asiento Contable.
Principales puntos
Los Tipos de Saldos, con los cuales se podrn hacer asientos contables, se utilizan para
permitir hacer el control operativo de los procesos de contabilizacin.
Los Tipos de Saldos ya Existentes en el sistema son:
-
0 Presupuestado: generado por la rutina de Presupuestos (CTBA390)
1 Real: saldo normalmente informado en los asientos contables
2 Previsto
3 De gestin
4 Reservado
9 Asiento previo: utilizado para control operativo de asientos, y no actualiza

saldos.
Si fuera necesario crear nuevos tipos de saldos, estos deben utilizar la numeracin disponible,
es decir, de "5" a "8", pues es sistema tiene la restriccin de 1 (un) dgito para especificar el
saldo.
Internamente, el sistema trata los saldos de forma diferente, identificndolos como "Saldos
Bsicos" y "Saldos Compuestos", independientemente del tipo de saldo elegido.
60
Saldos Bsicos
Este tipo de saldo tiene sus valores provenientes directamente del asiento contable y se
componen por los entes:
Cuenta
Cuenta + Centro de Costo
Cuenta + tem Contable
Cuenta + Clase de Valor
Cuenta + Centro de Costo + tem Contable
Cuenta + Centro de Costo + Clase de Valor
Cuenta +Centro de Costo + tem Contable + Clase de Valor
Cuenta + tem Contable + Clase de Valor
Saldos Compuestos
Estos son los saldos totalizadores de entes, es decir, son sumatoria de los valores de los entes
de niveles inferiores vinculados a ellos:
Centro de Costo vs. tem Contable

Centro de Costo vs. Clase de Valor
tem Contable vs. Clase de Valor
Centro de Costo vs. tem Contable vs. Clase de Valor
Estos tipos de saldo se utilizan en informes de tipo: Balanza Parcial por Centro de Costo,
Balanza Parcial por tem, etc.
61
Principales campos
Cdigo: indique el cdigo del Saldo Contable. El nuevo saldo se podr utilizar para
emitir informes y consultas de gestin desde que se utilice en Asientos Contables.
Descripcin: este es el "nombre" del Saldo Contable. El sistema lo utilizar para

identificar dicho saldo.
Subttulo: color en el cual un registro, que sea de este saldo, se podr identificar en
la pantalla. Elija un color.
Atencin
Todos los campos que controlan los saldos de costos podrn

habilitarse o deshabilitarse dentro del propio entorno Contabilidad
de Gestin. Si la empresa slo tiene centros de costos, los dems
niveles (tem contable y clase de valor) podrn quedar inhabilitados.
El campo que controla esto es el "Contr. Saldo?" solo Informe
No para inhabilitarlos
.
Tablas de Datos
SL - Tabla de Tipos de Saldos. Tabla presente en el SX5.
62
Historial Inteligente (ctba070)

Esta opcin permite registrar historiales estandarizados con sus respectivas descripciones y
formatos especiales, facilitando as el registro de los asientos contables.
Existen 2 tipos de historiales en el entorno Contabilidad de Gestin:
-
Historial estndar simple: frase sin formatos especiales
Historial estndar inteligente: texto con formatos especiales que permiten

configurar previamente el ingreso de los datos.
Principales campos
Cd Hist: cdigo del historial estandarizado.
Desc Hist: escriba el texto del historial estndar. Esta es la situacin del historial
63
simple (sin formatear).
- Los tipos posibles para configuracin son:
- Texto fijo
- Alfanumrico
- Alfabtico
- Numrico
- Fecha
- Memo
- Salto de Lnea
- Espacio en blanco
Ejemplo Prctico
Registro de un historial inteligente para el asiento contable del pago de facturas conforme el
siguiente modelo:
"Pago Factura Num: XXX de Fecha xx/xx/xx"
Donde los caracteres "X" representan informaciones que varan segn la factura (en este
ejemplo, respectivamente nmero de la factura y fecha).
En la ventana de Mantenimiento del Archivo de Historial Inteligente seleccione las siguientes
opciones:
1. "Incluir". El sistema muestra la ventana de inclusin.
2. Informe el cdigo y la descripcin del historial inteligente.
Ejemplo:
Cod. Hist
003
Desc Hist
Historial
facturas
estndar
para
3. En la barra de herramientas haga clic en el botn "Historial Inteligente".

4. Haga clic en el botn "Agregar".
64
5. Seleccione el tipo "Texto Fijo" e informe el historial en el campo "Texto".
Ejemplo:
Tipo
Texto
Texto Fijo
Pago. Factura Nm:
6. Haga clic en el botn OK para continuar.

7. A continuacin, haga clic en el botn "Agregar" e informe:
Tipo
Tamao
Espacio en blanco
8. Confirme.
9. Repita los pasos 7 y 8 hasta que todo el texto del historial est configurado. Siga el ejemplo:
Tipo
Tamao
Alfanumrico
Espacio en blanco
Texto Fijo
en la Fecha:
Espacio en blanco
Fecha
Espacio en blanco
10.Haga clic en el botn "Confirmar" para grabar el historial inteligente.

La pantalla final despus del registro de todos los campos debe mostrarse conforme la tabla a
continuacin:
Asistente - Historial Inteligente
Agregar
Agregue aqu los campos por mostrarse
65
Texto Fijo (Pago Factura Num: )
Espacio en blanco (1)
Limpiar
Alfanumrico (6)
Espacio en blanco (1)
Texto Fijo (en la Fecha)
Modificar
Fecha
Visual
Confirmar
Pago Factura Num.:
de Fecha: / /
Anular
Digitacin del Asiento Contable.

Al digitar el campo "Hist Est" en el Asiento Contable el sistema mostrar:
Historial Inteligente
Pago Factura Num.:o o o de Fecha: o / o / o
El usuario debe digitar solamente los campos con color diferente (nmero del documento y
fecha).
Tablas de Datos
CT8 - Archivo de Historial Estndar
66
Tabla de INPC (ctba055)

Esta opcin permite registrar los INPC (ndice Nacional de Precios al Consumidor) publicados
por el SAT (Servicio de Administracin Tributaria) mensualmente, que seran utilizados en el
calculo de informes con datos inflacionarios indexados.
Principales campos
Mes: Mes correspondiente al periodo a registrar.
Ejercicio: Ao correspondiente al periodo a registrar
Ind. Del mes: ndice publicado para el mes y ao correspondiente
Tablas de Datos
SIE - Archivo de INPC
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Movimientos
Asiento Contable
Es el medio por el cual se procesa el registro contable. Es la forma de procesarse el registro de
los movimientos en el Libro Diario.
Elementos Esenciales:
Lugar y Fecha y Numero de registro
Cuenta por Debitarse (Cargo).
Cuenta por Acreditarse (Abono).
Historial
Valor
Asiento Contable Automtico (ctba102)

Esta pantalla permite hacer varios asientos contables. Estn disponibles en esta pantalla los
Procesos que crean varias lneas de asiento (Asiento Estndar y Prorrateo On-Line).
Cuando se vaya a iniciar la inclusin de un asiento contable, se mostrar la Portada de Lote:
68
La Portada del Lote es el identificador del asiento contable. Las informaciones digitadas en ella,
servirn para ubicar oportunamente el asiento contable.
Principales campos
Fecha: es la fecha del asiento contable. Vendr rellenada automticamente con a

fecha base del sistema.
Lote: es el nmero de lote del asiento contable. Frecuentemente los asientos

contables que pertenecen a una misma operacin, se hacen con el mismo nmero
de lote. El nmero del lote de los asientos contables se generan automticamente, a
partir del ltimo ya grabado.
Sublote: Este campo es un clasificador de operaciones para el asiento contable,

que se podr generar en la contabilizacin de integracin entre sistemas. Por
ejemplo, en el asiento estndar 610 (Ventas) el sublote podr ser ING (Ingresos),
en el asiento estndar 620 (Compras) el sublote podr ser EGR (Egresos), etc.
Con esta clasificacin se conseguir identificar rpidamente cul fue la operacin del
sistema que gener aquel asiento contable o el tipo de poliza generado.
Documento: Este nmero lo sugiere el sistema, y corresponder al ltimo nmero

digitado ms 1. La llave de bsqueda de un asiento contable obedece a la siguiente
forma: "Fecha+Lote+Sublote+Documento".
Total Informado Docto: valor informado del documento (Cifra Control). Se utilizar
para cotejarlo oportunamente, evaluando el valor informado y el valor acumulado. La
informacin no es obligatoria.
Total Informado Lote: campo informativo que indica los valores ya inscritos para el
lote.
Deber existir por lo menos un calendario contable vlido en la

fecha informada.
Deber existir por lo menos una moneda contable vlida en la fecha
informada y esta debe estar vinculada al calendario vigente.
Atencin
69
Principales Parmetros
MV_CONTSB (contabiliza sin cuadrar)
- Contenido = S contabiliza el asiento sin que el dbito cuadre con el crdito.
En este caso el sistema no emite ningn aviso para la diferencia y har la
contabilizacin.
- Contenido = N no permite la contabilizacin cuando el dbito no cuadre con
el crdito. La accin tomada por el sistema depende del contenido en el
parmetro descrito a continuacin.
MV_CONTBAT
- Contenido = S no permite la contabilizacin del asiento cuando el dbito no
cuadre con el crdito. En este caso el sistema impide la confirmacin del
asiento y slo prosigue con la contabilizacin cuando los valores registrados a
dbito cuadren con los valores a crdito.
- Contenido = N El sistema emite un aviso Dbito y Crdito no cuadran y
solicita la confirmacin del usuario. Si el usuario los confirma, se grabar el
asiento aunque los valores no cuadren.
Despus de confirmar la Portada de Lote, se exhibir la pantalla de asientos contables:
70
En esta pantalla es donde realmente se hace efectivo el asiento contable. Observe que se
podrn inscribir varias lneas del asiento contable a la vez, basta utilizar la "flecha hacia abajo"
del teclado para incluir una nueva lnea de asiento. Los campos Fecha, Lote, Sublote y
Documento ya vendrn rellenados a partir de lo que se inscribi en la Portada de Lote.
Nmero de la lnea: rellenado automticamente. Clasifica las lneas del asiento

contable.
Tipo Asto: es el tipo de asiento contable. Podr ser:

- 1 Dbito
- 2 Crdito
- "3" Partida doble
- 4 Cont Hist (si fuera necesario haber ms de una lnea de historial)
- 5 Prorrateo (se ver en otra clase)
- 9 Asiento Estndar (se ver en otra clase)
Cuenta Dbito: informe el cdigo de la cuenta contable a dbito. Pulse F3 para

consultar el plan de cuentas.
Cuenta Crdito: informe el cdigo de la cuenta contable a crdito. Pulse F3 para

consultar el plan de cuentas.
Valor: valor del asiento contable. Observe que este valor nunca podr ser negativo.
Hist Est: cdigo del Historial Estndar. Si no hubiera historial estndar para
utilizarse en este asiento contable, deje este campo en blanco, o pulse <F3> para
elegir uno ya registrado. Al elegir el historial estndar, el campo Historial se
informar automticamente.
Hist Asien: es corto, descriptivo y explica el asiento contable. Si se hubiera

informado el campo Hist, este campo ya estar automticamente rellenado.
Crit Conv: criterio para conversin de la moneda grabada heredado de la cuenta

contable (plan de cuentas).
C Costo Dbito: cdigo del centro de costo que se debitar, Pulse <F3> para
acceder al archivo de Centro de Costo. Este campo slo estar disponible para
informarlo si en la Configuracin Contable /Configuracin de Costos, se indica que el
sistema Controla el Saldo de Centro de Costo.
C Costo Crdito: cdigo del centro de costo que se acreditar, cuando se utilice el
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Centro de Costo. Pulse <F3> para acceder al archivo de Centro de Costo. Este
campo slo estar disponible para informarlo si en la Configuracin Contable
/Configuracin de Costos, se indica que el sistema Controla el Saldo de Centro de
Costo.
tem Cuenta D: cdigo del tem contable que se debitar. Pulse <F3]> para acceder
al archivo de tems Contables. Este campo slo estar disponible para informarlo si
en la Configuracin Contable /Configuracin de Costos, se indica que el sistema
Controla el Saldo de los tems Contables.
tem Cuenta C: cdigo del tem contable que se acreditar. Pulse <F3]> para
acceder al archivo de tems Contables. Este campo slo estar disponible para
sistema Controla el Saldo de los tems Contables.
Cl Valor Db: cdigo de la clase de valor que se debitar. Pulse <F3> para acceder
al archivo de Clases de Valor. Este campo slo estar disponible para informarlo si
en la Configuracin Contable /Configuracin de Costos, se indica que el sistema
Controla el Saldo de las Clases de Valor.
Cl Valor Crd: cdigo de la clase de valor que se acreditar. Pulse <F3> para
acceder al archivo de Clases de Valor. Este campo slo estar disponible para
sistema Controla el Saldo de las Clases de Valor.
Para utilizar el cdigo reducido de cualquiera de los entes

mencionados (Cuenta, Centro de Costos, Item Contable, Clase
Valor), antes, digite * y el cdigo reducido.
Atencin
Si el parmetro "MV_REDUZID" tiene "S" como contenido, no hay

necesidad de digitar * antes del cdigo reducido.
Tipo Sld: es el tipo de saldo de este asiento contable. Utilice <F3> para seleccionar.
Obs: El tipo asiento previo no actualiza los saldos contables. Este asiento deber
hacerse efectivo atravs de la rutina "Concrecin".
72
Valor moneda 01...05: valor del asiento contable convertido en la moneda en

Indicada.
En el pie de pgina de la pantalla del asiento contable se presentan los totales para los valores
registrados.
El sistema permite que el usuario cree nuevos campos para hacer

la contabilidad, stos se habilitarn para todas las pantallas de
Contabilizacin, para lo anterior deber crear los campos en todas
las tablas que se indican a continuacin.
En el archivo "CT5 - Asientos Estndar", debe crearse el campo

"CT5_XXXX" (entorno de Configuracin).
En el archivo "CTK - Contraprueba", debe crearse el campo

CTK_XXXX (entorno de Configuracin).
Atencin
En el archivo "CT2 - Asiento Contable", debe crearse el campo

CT2_XXXX (entorno de Configuracin).
Tablas de Datos
CT2 - Asientos Contables Graba asientos contables
CT7 - Saldos Plan de Cuentas Graba los Saldos de las Cuentas.
CT3 - Saldos Centro de Costo Graba los Saldos de Centro de Costo.
CT4 - Saldos temes Contables. Graba los Saldos de los temes Contables.
CTI - Saldos de la Clase de Valor. Graba los saldos de la Clase de Valor.
CT6 - Totales de Lote Graba los Saldos de los Lotes Contables.
CTC - Saldos del Documento. Graba los Saldos de los Documentos.
CTF - Numeracin del Documento. Genera prximo nmero de Documento.
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Asiento Estndar de Integracin (ctba080)

Este archivo es el vnculo entre los diversos entornos Protheus y el entorno Contabilidad de
Gestin. Toda la integracin contable se realizar a partir de los datos y reglas registradas aqu.
Las reglas contables son fundamentales para la correcta integracin contable, por lo tanto antes
de iniciar el registro es necesario definir cmo cada proceso, generador de asientos contables,
deber integrarse.
Al establecer las reglas de contabilizacin, los procesos se contabilizarn automticamente sin
necesidad de intervencin del usuario.
Principales Asientos
Cada proceso tiene su cdigo de asiento estandarizado ya determinado. Vea a continuacin el
listado de los asientos estandarizados de todos los entornos del Protheus:
Cdigo
Descripcin del Asiento
500 Cuentas por Cobrar-Inclusin de Ttulos

501 Cuentas por Cobrar-Inclusin de Ttulos de Cobranza Anticipada(RA)
502 Cuentas por Cobrar-Borrado de Ttulos de Cobranza Anticipada(RA)
503 Cuentas por Cobrar-Sustitucin de Ttulos Provisorios
504 Cuentas por Cobrar-Generacin de Ttulos por Desdoblamiento
505 Cuentas por Cobrar-Borrado de Ttulos
506 Cuentas por Cobrar-Inclusin Prorrateo Centro de Costo Modalidad Mltiple
507 Cuentas por Cobrar-Anulacin Prorrateo Centro de Costo Modalidad Mltiple
508 Cuentas por Pagar - Prorrateo Centro de Costo Modalidad Mltiple
509 Cuentas por Pagar - Anulacin Prorrateo Centro de Costo Modalidad Mltiple
510 Cuentas por Pagar - Inclusin de Ttulos
511 Cuentas por Pagar - Inclusin de Ttulos con Prorrateo Simple
512 Cuentas por Pagar - Borrado de Ttulos con Prorrateo Simple
513 Cuentas por Pagar - Inclusin de Ttulos Pago Anticipado (PA)
514 Cuentas por Pagar - Borrado Ttulos Pago Anticipado (PA)
515 Cuentas por Pagar - Borrado de Ttulos
516 Movimiento Bancario - Inclusin Movimiento por Pagar con Prorrateo
517 Movimiento Bancario - Inclusin Movimiento por Cobrar con Prorrateo
518 Cuentas por Pagar - Baja de Ttulos por Vendedor
519 Cuentas por Pagar - Anulacin de Baja de Ttulos por Vendedor
51A Cuentas por Cobrar - Provisin para cuentas de cobranza dudosa
520 Cuentas por Cobrar - Baja de Ttulos en Cartera
521 Cuentas por Cobrar - Baja de Ttulos Cobranza Simple
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522 Cuentas por cobrar - Bajas de Titulo Cobranza Descontada
523 Cuentas por cobrar - Baja de Ttulos Cobranza Garantizada
524 Cuentas por cobrar - Bajas de Ttulos Cobranza Vinculada
525 Cuentas por cobrar - Baja de Ttulos Cobranza Abogado
526 Cuentas por cobrar - Baja de Ttulos Cobranza Judicial
527 Cuentas por cobrar - Anulacin de Bajas de Ttulos
528 Cuentas por cobrar - Baja de Ttulos Cobranza Garantizada Descontada
529 Cuentas por cobrar - Anulacin de Ttulos generados por Desdoblamiento
530 Cuentas por Pagar - Baja de Ttulos
531 Cuentas por Pagar - Anulacin de Bajas de Ttulos
532 Cuentas por Pagar - Baja de Ttulos por Border de Pago
533 Cuentas por Pagar - Sustitucin de Ttulos Provisorios
540 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cartera
541 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cobranza Simple
542 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cobranza Descontada
543 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cobranza Garantizada
544 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos Cobranza Vinculada
545 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cobranza Abogado
546 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cobranza Judicial
547 Cuentas por cobrar - Generacin de Bordero Cuentas por cobrar para Cartera
548 Cuentas por cobrar - Generacin de Bordero Cuentas por cobrar para Cobranza Simple
549 Cuentas por cobrar - Generacin de bordero Cuentas por cobrar para cobranza descontada
550 Cuentas por cobrar - Generacin de Bordero Cuentas por cobrar para cobranza garantizada.
551 Cuentas por cobrar - Generacin de bordero Cuentas por cobrar para cobranza vinculada
552 Cuentas por cobrar - Generacin de bordero Cuentas por cobrar para cobranza Abogado
553 Cuentas por cobrar - Generacin de bordero Cuentas por cobrar para cobranza judicial
554 Cuentas por cobrar - Anulacin de bordero Cuentas por cobrar.
555 Cuentas por cobrar - Transferencia de Ttulos para Cobranza garantizada descontada
556 Cuentas por cobrar - Generacin de bordero Cuentas por cobrar para cobranza garantizada descontada
557 Movimiento Bancario - Anulacin de Movimiento por Pagar con Prorrateo
558 Movimiento Bancario - Anulacin de Movimiento por cobrar con prorrateo
560 Movimiento Bancario - Transferencia Salida Banco Origen
561 Movimiento Bancario - Transferencia Entr. Banco Destino
562 Movimiento Bancario - Inclusin de Movimiento por pagar
563 Movimiento Bancario - Inclusin de Movimiento por cobrar/Anulacin de la Orden de Pago
564 Movimiento Bancario - Anulacin Movimiento por pagar
565 Movimiento Bancario - Anulacin Movimiento por cobrar/Reversin de la Orden de Pago
566 Cuentas por Pagar - Generacin de Cheques sobre Ttulos pendientes
567 Cuentas por Pagar - Generacin de Cheques Sueltos
568 Cuentas por Pagar - Anulacin de Cheque Suelto
75
569 Cuentas por Pagar - Segundo deposito de Cheque sobre Ttulos Pendientes
570 Orden de Pago - Inclusin de Orden de Pago
571 Cuentas por Pagar - Anulacin de Cheques sobre Ttulos Pendientes / Borrado de Orden de Pago
572 Movimiento Cajero Interno - Movimientos de Cajero Interno
573 Movimiento Cajero Interno - Movimientos de Reposicin
575 Recibos Diversos - Inclusin de Recibo
576 Recibos Diversos - Inclusin de Recibo
577 Cuentas por Pagar - Generacin de Titulo por desdoblamiento
578 Cuentas por Pagar - Borrado de Titulo generado por desdoblamiento
579 Movimiento Caja Interno - Borrado de un Movimiento de Anticipo / Gasto en la Caja Chica
580 Inversiones - Inclusin de Inversin Financiera
581 Inversiones - Borrado Inversin Financiera
582 Inversiones - Atribucin / Rescate de Prstamo
584 Inversiones - Reversin Atribucin Inversin Financiera
585 Inversiones - Rescate Inversin Financiera
586 Inversiones - Reversin Prstamo / Reversin del Rescate
587 Cuentas por Pagar - Generacin de Facturas por Pagar
588 Cuentas por Cobrar - Anulacin Compensacin de Ttulos
589 Cuentas por Pagar - Anulacin Compensacin de Ttulos
590 Cuentas por Pagar - Generacin de Cheques sobre Ttulos dados de baja
591 Cuentas por Pagar - Anulacin de Cheques sobre Ttulos dados de baja
592 Cuentas por Cobrar - Anulacin Facturas por Cobrar
593 Cuentas por Pagar - Anulacin Facturas por Pagar
594 Cuentas por Pagar/Cobrar - Compensacin entre Carteras
595 Cuentas por Cobrar - Generacin de Facturas por Cobrar
596 Cuentas por Cobrar - Compensacin Cuentas por Cobrar
597 Cuentas por Pagar - Compensacin Cuentas por Pagar
598 Variacin Monetaria - Cuentas por Cobrar
599 Variacin Monetaria - Cuentas por Pagar
610 Documento de Salida - Inclusin de Documento tems
620 Documento de Salida - Inclusin de Documento Total
630 Documento de Salida - Borrado de Documento tems
635 Documento de Salida - Borrado de Documento Total
640 Documento de Entrada - Inclusin de Documento Devolucin/Mejora tems
641 Documento de Entrada - Inclusin de Documento Devolucin/Mejora tems Prorrateo
642 Documento de Entrada - Inclusin de Documento Devolucin/Mejora Total
650 Documento de Entrada - Inclusin de Documento Entrada tems
651 Documento de Entrada - Inclusin de Documento Entrada tems Prorrateo
652 Pedido de Compras - Inclusin de Pedidos tems
655 Documento de Entrada - Borrado de Documento Entrada tems
76
656 Documento de Entrada - Borrado de Documento Entrada tems Prorrateo
657 Pedido de Compras - Borrado de Pedidos tems
660 Documento de Entrada - Inclusin de Documento Entrada Total
661 Documento de Entrada - Inclusin de Ttulos por Pagar
665 Documento de Entrada - Borrado de Documento Entrada Total
666 Movimiento de Stock - Salida de Productos
667 Movimiento de Stock - Salida de Productos ( Antes de Actualizar el Costo )
668 Movimiento de Stock - Entrada de Productos
669 Movimiento de Stock - Entrada de Productos ( Antes de Actualizar el Costo)
670 Movimiento de Stock - Transferencia Origen
672 Movimiento de Stock - Transferencia Destino
674 Movimiento de Stock - Inventario Salida
676 Movimiento de Stock - Inventario Entrada
678 Documento de Salida - Costo de Mercadera Vendida
679 Movimiento de Stock - Entrada de Productos ( Atribucin Indirecta )
680 Movimiento de stock - Salida de Productos ( Atribucin Indirecta )
681 Documento de Entrada - Compra / Envo de Terceros tems
682 Documento de Entrada - Retorno de Poder Terceros tems
690 Garanta - Inclusin de garantas
691 Garantas - Borrado de garantas
692 Garanta - Garantas dadas de baja
693 Gestin de Contratos - Cronograma Contable - Imputacin de las Cuotas
694 Gestin de Contratos - Inclusin de Contrato
695 Gestin de Contratos - Retencin del Contrato
801 Activo Fijo - Adquisicin de Bien
802 Activo Fijo - Adquisicin - Reevaluacin
803 Activo Fijo - Adquisicin - Anticipo
805 Activo Fijo - Borrado Adquisicin de Bien
806 Activo Fijo - Borrado - Reevaluacin
807 Activo Fijo - Borrado - Anticipo
810 Activo Fijo - Baja Adquisicin
811 Activo Fijo - Baja Reevaluacin
812 Activo Fijo - Baja - Anticipos
814 Activo Fijo - Anulacin Baja Adquisicin
815 Activo Fijo - Anulacin Baja Reevaluacin
816 Activo Fijo - Anulacin Baja Anticipo
820 Activo Fijo - Calculo de la Depreciacin
821 Activo Fijo - Ampliacin
822 Activo Fijo - Anulacin de Ampliacin
825 Activo Fijo - Reversin de calculo
77
827 Activo Fijo - Ajuste Inventario
901 TMS - Inclusin de movimiento de costo de transporte por fecha de baja
902 TMS - Reversin de movimiento de costo de transporte por fecha de baja
903 TMS - Inclusin de movimiento de costo de transporte por fecha de emisin
904 TMS - Reversin de movimiento de costo de transporte por fecha de emisin
905 TMS - Inclusin de Documento de Transporte
906 TMS - Reversin de Documento de Transporte
A01 GPE - Gestin de Personal Inicio
Z99 GPE - Gestin de Personal Final
Los asientos de integracin podrn ser "On-line" u "Off-line". Esto aplica para todos los entornos
del Protheus, excepto al entorno Contabilidad de Gestin, pues ste solamente genera asientos
"On-Line".
On-line Los asientos se generan automticamente a medida que los procesos se

ejecutan en el Protheus.
Off-line Todas las contabilizaciones que se ejecutaran por los procesos se

realizarn en el momento que el usuario solicite la contabilizacin, a travs de la
opcin "Contabilizacin Off-Line" (men Miscelnea) de los entornos del Protheus.
Atencin
Los asientos estndar del entorno Contabilidad de Gestin estn

disponibles con numeracin de: 001 a 499. No hay ningn proceso
vinculado a esta numeracin. Las dems numeraciones se utilizan
para la contabilizacin de procesos en los dems entornos durante
la contabilizacin de integracin.
.
.
78
Principales campos
Carpeta Archivo
Cd Asiento Est: indica el cdigo del asiento estandarizado. Cada proceso tiene su
propio cdigo.
Secuencial: indica el nmero de la lnea del asiento estandarizado. Cada una de

estas lneas generar una lnea de asiento contable.
Descripcin: informa la descripcin del asiento estandarizado. Se podr utilizar

para indicar el uso del asiento estndar o cul ser el proceso generador del
asiento.
Tipo Asto: indica el tipo del asiento que podr ser:

- 1 Cargo
- 2 Abono
- "3" Cargo / Abono
- 4 Continuacin de Historial
79
Carpeta Entidades
Cta Cargo: informa la cuenta contable para el cargo. Pulse [F3] para seleccionar
una cuenta contable ya registrada.
Cta Abono: informa la cuenta contable para el abono. Pulse [F3] para seleccionar
una cuenta contable ya registrada.
C Costo Crg: indica el centro de costo que se debitar en el asiento. Se podr

informar el cdigo. Pulse <F3> para seleccionar un centro de costo ya registrado.
C Costo Abo: indica el centro de costo que se abonar en el asiento. Se podr

informar el cdigo. Pulse <F3> para seleccionar un centro de costo ya registrado.
tem Conta D: indica el tem contable que se cargar en el asiento. Se podr

informar el cdigo. Pulse <F3> para seleccionar un tem contable ya registrado.
tem Conta C: indica el tem contable que se Abonar en el asiento. Se podr

informar el cdigo. Pulse <F3> para seleccionar un tem contable ya registrado.
Clr Vlr Db: indica la clase de valor que se Cargara en el asiento. Se podr informar
el cdigo. Pulse <F3> para seleccionar una clase de valor ya registrada.
Clr Vlr Cre: indica la clase de valor que se abonar en el asiento. Se podr informar
el cdigo. Pulse <F3> para seleccionar una clase de valor ya registrada.
80
Otr Inf Db: campo para otras informaciones. De uso libre por el usuario.
Otr Inf Crd: campo para otras informaciones. De uso libre por el usuario.
Carpeta Valores
Asto monedas: informa en qu monedas debern hacerse los asientos contables.

Se podr rellenar con:
- 1 - Hace el asiento en la moneda
- 2 - No hace el asiento.
Cada 1 o 2 representan una moneda en uso por el sistema.
Ejemplo: Si se rellena el campo con 11222, el asiento contable solo se har en la
moneda 1 y 2 y no se har en las monedas 3, 4, 5
Vlr Moneda 1...5: informa los respectivos valores de las monedas para los asientos
contables.
El asiento contable slo se efectuar si por lo menos uno de los valores en las
monedas existentes es diferente de cero.
Si no se informa algn contenido para un campo de valor (a excepcin de la
moneda 1) el SIGACTB automticamente convertir el valor, basndose en el
criterio de conversin y el archivo de monedas.
81
Carpeta Historial
Historial: Indica la descripcin del asiento contable. Informe un texto entre comillas.
Historial Agrup: Indica el Historial del asiento contable cuando sea seleccionada la
opcin de agrupar asientos en los parmetros de los lanzamientos contables de los
diferentes procesos
Rut. Rastrear: Funcin que se ejecutara en la visualizacin del rastreo de asientos.

El campo tiene prioridad en la ejecucin del rastreo sobre la funcin del archivo de
relaciones (CTL).
Tabla Orig. Debe contener el nombre (alias) de la tabla de origen del asiento
contable.
Origen Asto: Este campo identifica el origen del asiento contable. Podr ser un
texto.
Carpeta Otros
82
Sublote: Este campo es un clasificador de operaciones para el Asiento Contable,

Con esta clasificacin se conseguir identificar rpidamente cul fue la operacin del
sistema que gener el asiento contable.
Los asientos estndar permiten que se utilicen frmulas en sintaxis

ADVPL para los campos de entes (Cuenta, C.costos, Item
Contable, Clase valor). As como para los campo de valor e
historial.
Atencin
Tablas de Datos
CT5 - Archivo de Asientos Estandarizados. Graba los datos de los asientos.
Atencin
En las rutinas de contabilizacin de integracin se utiliza la tabla

CTK para almacenar integralmente los asientos generados,
permitiendo al sistema hacer los tratamientos referentes a la
agrupacin y prorrateos, y grabar en la tabla CT2 los asientos
definitivos.
83
Informes
Configuraciones Generales de los Informes
Existen diferentes formas de emitir un mismo informe en el entorno Contabilidad de Gestin.
Esta flexibilidad es resultado de la enorme gama de parmetros que estn asociados a ellos.
Seccin Impresin
Archivo El informe se grabar en disco en el directorio determinado en la

contrasea del usuario. Este directorio debe estar siempre en el servidor
84
(Estndar\Spool\).
Spool Direcciona el informe para impresin por medio de la configuracin del

Windows.
E-mail Enva el informe por e-mail (Internet). Para ello, deben configurarse los
siguientes parmetros en el entorno de Configuracin:
- MV_RELACNT
- MV_RELPSW
- MV_RELSERV
Planilla Direcciona el informe para impresin por medio de un Libro de MS

EXCEL.
Formato HTML Seleccione esta opcin para enviar el informe en formato HTML
(informe formateado), si no se selecciona esta opcin, el informe se enviar en
formato TXT (texto sin formato). Adems, los informes emitidos en formato HTML
pueden ampliarse o reducirse en la visualizacin y para impresin.
Seccin Configuraciones
Ttulo Si desea modificar la opcin sugerida por el sistema, digite el

encabezamiento del informe.
Orden En esta carpeta pueden seleccionarse los campos que definirn el orden de
presentacin del informe. (Cdigo, Descripcin, etc..).
Layout Si desea modificar el estndar sugerido podr crear su propia configuracin

en la opcin de personalizar, y grabarla para posteriores ejecuciones.
Excepciones de los Informes de Contabilidad de Gestin

Configuracin de Libros
Mscara Cuenta / C.Costos / tem / Clase Valor Si no se elige ninguna

configuracin del libro en el informe, las mscaras contables que se considerarn
son aquellas que estn registradas por el entorno de Configuracin en los
parmetros M V _ MA S C A RA , MV _ M A S C C U S , M V _ M A S C C T D , MV_MASCCTH
85
Decimales Si desea modificar la cantidad de decimales que se imprimirn,

modifique este campo. En caso contrario, el sistema adoptar el valor presente en el
parmetro "MV_CENT".
Visin de Gestin
Picture de los valores Utilice este campo si desea modificar el picture de los
valores que se estn imprimiendo. En caso contrario, se adoptar el picture estndar
del sistema.
Actualizacin de Saldos
Saldos Compuestos Algunos informes necesitan que los saldos Compuestos se

actualicen antes de emitir el informe. Si el parmetro "MV_SLDCOMP" est con "N"
sistema emitir un aviso, indicando que debe ejecutarse la rutina de Saldos
compuestos. Si el parmetro est con "S", la actualizacin se llevara acabo al
momento de ejecutar el informe
Para imprimir todos los registros, se debe rellenar el contenido de

los parmetros del informe segn el ejemplo:
Cdigo inicial = "
Atencin
" (Representa el primer registro)
Cdigo final = "ZZZZZZ" (Representa el ltimo registro)
Informes de Archivos (Catlogos)
Estos informes muestran al usuario el contenido total de los catlogos registrados en el sistema.
El cliente los podr utilizar como gua de referencia y consulta, adems de comprobar si el
registro se hizo correctamente.
86
Plan de cuentas (ctbr010) Esta rutina emite un listado del Plan de Cuentas de la
empresa por orden de cdigo y/o por orden de descripcin
Centro de costo (ctbr020) Esta rutina emite una lista del plan de centro de costos
de la empresa por orden de cdigo o por orden de descripcin.
tem contable (ctbr030) Esta rutina emite una lista del plan de temes contables de
la empresa por orden de cdigo o por orden de descripcin.
Clase de valor (ctbr090) Esta rutina emite una lista del Plan de Clase de Valor de la
empresa por orden de cdigo o por orden de descripcin.
Historial (ctbr650) Esta rutina emite un listado del archivo de historiales estndar
por orden de cdigo.
Visin de Gestin (ctbr065) Esta rutina emite un listado de la Visin de Gestin de

la empresa, que muestra todos los enlaces entre los entes contables. Es un informe
muy til para validar el registro de las visiones de gestin.
Presupuestos (ctbr390) Esta rutina emite una lista del plan de presupuestos donde
se indican todos los entes contables involucrados. Es un informe muy til para
validar el registro de los presupuestos.
Informes Operativos (Plizas)
Estos informes permiten al usuario comprobar si los asientos contables se hicieron

correctamente. Cuando se trata de muchos asientos, estos informes dan al usuario una fcil
visualizacin de lo que est grabado en el sistema.
Verif. Digitacin (ctbr070) El objetivo de este informe es emitir una lista con los
asientos contables ya digitados, suele ser muy utilizado para comprobar si los
asientos se hicieron correctamente.
- Podr tener salto de pgina por Lote / Documento o simplemente no tener salto.
87
- Podr realizar el total de acuerdo con los saltos de pgina anteriores o no
efectuar la totalizacin.
- Podr imprimir todos los asientos del da o solamente el total de este da
Relacin Sublote (ctbr080) El objetivo de este informe es emitir una lista con los
asientos contables que se digitaron, ordenados por sublote y fecha. El sublote puede
utilizarse como clasificador de asientos contables, de tal forma que al emitir este
informe se clasificarn los asientos.
Ver. Asto Cta Puente (ctbr600) Esta opcin tiene como objetivo imprimir una lista
para verificar los asientos contables generados por la rutina de Clculo de
Resultados (clculo de ganancias y prdidas) utilizando las cuentas puente.
Ver. Dig. Doc. Fiscal (ctbr075) Esta opcin tiene como objetivo imprimir una lista
para verificar los asientos contables por orden de documento fiscal o
cuenta/documento fiscal.
Inf. Sublote Doc Fis (ctbr085) Esta opcin tiene el objetivo de imprimir un listado
con los asientos contables clasificados por sublotes / documentos fiscales.
Inf. Asto por Cc (ctbr095) Esta opcin tiene el objetivo de imprimir un listado de los
asientos contables agrupados y ordenados por centro de costo.
Cuadratura Contable (ctbr660) El informe tiene como objetivo mostrar las

diferencias de los asientos contables entre las cuentas de crdito y dbito. Los
movimientos (inclusin, anulacin y borrado) referentes a un determinado
documento fiscal aparecen agrupados de tal forma que faciliten su rastreo. Permite
tambin identificar posibles asientos estndares configurados de forma incorrecta.
Asientos Diferenc (ctbr670) Este informe muestra la lista de los lotes/documentos

con diferencias en los totales entre dbito y crdito por lote o documento.
88
Balance Parcial (Balanza de Comprobacin)
Este documento, permite al usuario efectuar una revisin de los saldos que presentan las
cuentas en los estados financieros; asimismo, le facilita la elaboracin de los mismos.
Contiene una lista de los nombres de las cuentas siguiendo el orden sealado en el catalogo
de cuentas, y anotando el numero de cuenta respectiva.
En las primeras columnas, se anotan los movimientos deudores y acreedores de cada cuenta
(incluso las saldadas). Tanto la suma de todos los movimientos deudores como acreedores
debe de coincidir para comprobar que la suma de cargos fue igual a la suma de los abonos.
En las siguientes columnas nos indica cual es el saldo de cada cuenta dentro de los estados
financieros, el cual se obtiene por la diferencia de los movimientos por cada cuenta. De la
misma manera, la suma de los saldos deudores debe coincidir con la de los saldos
acreedores.
El entorno Contabilidad de Gestin tiene varios formatos de presentacin para las balanzas de
comprobacin, pueden ser diferentes entre ellos con relacin al nmero de columnas utilizadas;
unos podrn contener solamente dos columnas (una de ellas destinada a los saldos deudores y
la otra a los saldos acreedores), otros podrn contener columnas destinadas al movimiento
(total del dbito y del crdito de cada cuenta) o incluso pueden inclurseles los asientos de
ajustes.
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
por Clase de Valor

Cuenta vs. Centro de Costo
por Cuenta vs. tem
Centro de Costo vs. Cuenta
Centro Costo vs. tem
Centro de Costo vs. Clase de Valor
tem vs. Cuenta
tem vs. Centro de Costo
tem vs. Clase de Valor
Clase de Valor vs. Cuenta
89
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Balanza
Clase Valor vs. Centro Costo

Clase Valor vs. tem
C.Costo vs. Cuenta Contable vs. tem Contable
C. Costo vs.Cuenta vs.tem vs.Clase Valor
de un Ente con Filtro por Cuenta
de 2 Entes Filtrados por el Tercer Ente
Modelo 1
Modelo 2
Libro Diario
ste es un libro de registro y se considera el ms importante bajo el aspecto legal, para el que
es necesario observar las formalidades contenidas en el Art 29 del Reglamento del Cdigo
Fiscal de la Federacin
El contribuyente deber anotar en forma descriptiva todas sus operaciones, actos o
actividades siguiendo el orden cronolgico en que stos se efecten, indicando el movimiento
de cargo o crdito que a cada una corresponda.
Considerando lo anterior este libro debe:
- Contener todas las operaciones realizadas por la empresa.
- Estar en idioma y moneda nacionales.
- Estar en orden cronolgico de da, mes y ao, sin intervalos en blanco ni
interlineado.
- Estar debidamente encuadernado, empastado y Foliado consecutivamente
El entorno Contabilidad de Gestin tiene varios formatos de presentacin para el Libro Diario
Contable (ctbr110) Este informe emite el Diario General en formulario de 80

columnas, que es lo mejor para empresas que tengan cdigo de cuenta contable
con hasta 20 caracteres.
Documento Fiscal (ctbr112) Este informe emite el Diario y agrupa los asientos por
90
documento fiscal en formulario de 80 columnas. Ideal para empresas que tengan
cdigo de cuenta contable con hasta 20 caracteres.
Flujo de Cuentas (ctbr550) Este Informe muestra el comportamiento del saldo de

acuerdo con los cobros y pagos realizados a travs de las cuentas.
Libro Mayor
El libro mayor tambin es un libro de registro. Entre los libros utilizados por la contabilidad, ste
es el ms importante bajo punto de vista contable, pues con l se controla en separado el
movimiento de cada cuenta. El control individual de las cuentas es muy importante para
conocer sus saldos y preparar los estados financieros.
Es necesario observar las formalidades contenidas en el Art 29 del Reglamento del Cdigo
Fiscal de la Federacin
En el libro mayor debern anotarse los nombres de las cuentas de la contabilidad, su saldo al
final del periodo de registro inmediato anterior, el total del movimiento de cargo o crdito a cada
cuenta en el periodo y su saldo final.
El entorno Contabilidad de Gestin tiene varios formatos de presentacin para el Libro Mayor
Contable (ctbr400) Este informe emite el Libro Mayor Contable. Si se imprimen

solamente las Cuentas Contables, se utilizar el formulario de 80 columnas.
2 Monedas (ctbr410) Este informe emite el Libro Mayor Contable en 2 monedas. Su

objetivo es demostrar una comparacin entre 2 monedas seleccionadas. El criterio
de conversin utilizado es el de la tasa del da del asiento contable.
Cta por Doc fiscal (ctbr420) Este informe emite el Libro Mayor agrupado por
documento fiscal (CT2_KEY). El informe es un Libro Mayor de Cuentas organizado
por documento fiscal.
De Gestin (ctbr430) Este informe exhibe una lista analtica de los asientos
contables, utilizando el mismo formato del informe Mayor Contable, no obstante,
considerando para organizarlo y separar las informaciones, los entes de gestin
91
sustituyendo la cuenta contable. Para el ente de gestin, se exhibirn los asientos
de todas las cuentas indicadas como parte del ente en el Archivo de Visin de
Gestin.
Centro de Costos (ctbr440) Este informe emite el Libro Mayor por Centro de Costo.
El informe es un Libro Mayor de Cuentas organizado por Centro de Costo.
Item Contable (ctbr480) Este informe emite el Libro Mayor por tem Contable. El
informe es un Libro Mayor de Cuentas organizado por tem Contable.
Clase Valor (ctbr490) Este informe emite el Libro Mayor por Clase de valor. El
informe es un Libro Mayor de Cuentas organizado por Clase Valor.
Comparativos
Estos Informes, proporcionan al usuario la flexibilidad de efectuar comparativos de los saldos

que presentan las cuentas permitiendo realizar anlisis a 6 o 12 meses, as como comparar
tipos de saldos (real vs presupuestado), adicionalmente se podrn utilizar visiones de gestin
en la impresin de estos reportes,.
El entorno Contabilidad de Gestin tiene varios formatos de presentacin para los informes
comparativos
Comparativo Cuenta vs. 6 Sucursales (ctbr250) Este informe emite un

comparativo de saldos de cuentas entre sucursales. Los valores mostrados se
refieren al movimiento del perodo solicitado. Es un informe utilizado para hacer un
seguimiento de la evolucin de saldos de las diferentes sucursales de una empresa.
Comparacin Cuenta vs. 12 Meses (ctbr265) Este informe emite una comparacin
del movimiento de las cuentas entre meses. Los valores mostrados se refieren a los
asientos contables del perodo solicitado. Es un informe til para hacer un
seguimiento de la evolucin de saldos en diferentes meses de una
empresa/sucursal.
92
Comparacin Tipo Saldo vs. Cuenta (ctbr350)Este informe emite una comparacin
entre tipos de saldo de cuentas contables. Los valores mostrados se refieren al
movimiento del perodo solicitado. Es un informe til para hacer un seguimiento de la
variacin entre los distintos tipos de saldos de Cuenta Contable de una
empresa/sucursal.
Comparacin Tipo Saldo vs 1 Ente de Costo (ctbr370) Este informe se emite para
comparar los tipos de saldo de un ente de costo (Centro de Costo, tem Contable o
Clase de Valor). Los valores mostrados se refieren al movimiento del perodo
solicitado. Es un informe til para hacer un seguimiento de la variacin entre los
distintos tipos de saldos de Cuenta Contable de una empresa/sucursal.
Comparacin Centro de Costo vs. 6 Meses (ctb255) Este informe emite un

comparativo de saldos de Centros de Costo entre meses. Los valores mostrados se
refieren al movimiento del perodo solicitado. Es un informe til para hacer un
seguimiento de la evolucin de saldos de los Centros de Costo de una
empresa/sucursal en diversos meses.
Comparacin C.Costo vs. Cuenta 12 Meses (ctbr285) Emite un comparativo del

movimiento de los centros de costo con las cuentas entre meses. Los valores
mostrados se refieren a los asientos contables del perodo solicitado. Es un informe
til para efectuar un seguimiento de la evolucin de saldos en diferentes meses de
una empresa/sucursal. Se trata de un informe de gestin, pues demuestra las
cuentas por Centro de Costo.
Comparacin C.Costo vs. tem vs. 6 Meses (ctbr270) Este informe emite un
informe de comparacin de saldos entre meses del tem Contable ordenado por
Centro de Costo. Los valores mostrados se refieren al movimiento del perodo
solicitado. Es un informe til para hacer un seguimiento de la evolucin de los saldos
de los temes Contables y Centros de Costo en diversos meses de una
empresa/sucursal.
Comparacin Variacin de Saldo CCosto vs. Cuenta (ctbr360) Este informe emite
una comparacin entre tipos de saldos de los entes Centro de Costo y Cuenta. Los
valores mostrados se refieren al movimiento del perodo solicitado. Es un informe til
para hacer un seguimiento de la variacin entre los distintos tipos de saldos de
Centro de Costo y Cuentas de una empresa/sucursal.
Comparativo tem vs. 6 C.Costo (ctbr290) Este informe emite una comparacin
entre temes Contables y Centros de Costo. Los valores mostrados se refieren al
movimiento del perodo solicitado. Es un informe til para hacer un seguimiento de la
evolucin de los valores de tems Contables de Centros de Costo de una
empresa/sucursal.
93
Comparacin tem vs. 6 Clases de Valor (ctbr300) Este informe emite una
comparacin entre temes Contables y Clases de valor. Los valores mostrados se
seguimiento de la evolucin de los valores de temes Contables y Clases de valor de
una empresa/sucursal.
Comparacin Clase Valor vs. tem vs. 6 Meses (ctbr310) Este informe emite una
comparacin entre Clases de Valor e temes Contables. Los valores mostrados se
seguimiento de la evolucin de los valores de Clase de Valor e tem Contable a lo
largo de 6 meses.
94
Visin de Gestin
Un plan de cuentas bien estructurado podr ser lo suficientemente flexible para que se puedan
extraer diversas informaciones de distintas formas. No obstante, estas informaciones
difcilmente podrn sintetizarse y mostrarse de forma diferente a como se registraron en el
propio plan de cuentas.
La Visin de Gestin da la flexibilidad que le falta al plan de cuentas y permite que una misma
informacin pueda mostrarse de diversas formas. Cada Visin de Gestin corresponde a un
anlisis diferente de los datos existentes en la Contabilidad.
Conceptos
El plan de gestin es una mscara de impresin utilizada para permitir visualizar informaciones
contables, dentro de un formato que facilite el anlisis o para adecuar el formato de impresin
de los informes a otros estndares como USGAAP.
Los entes utilizados en las visiones de gestin solo aplican para estas es decir como si
utilizramos un ente virtual que agrupa cuentas reales.
Un plan de gestin se compone por entes de gestin sintticos y analticos a los que se definen
las condiciones normales de los saldos que estos mostrarn (acreedor o deudor).
Los entes de la visin de gestin analticos tienen su saldo compuesto basado en los entes
contables utilizados, es importante resaltar que no se hacen asientos contables utilizando entes
de gestin.
El saldo de un ente de gestin analtico se podr componer por un nico ente contable o por un
conjunto de ajustes entre varias rangos y niveles de entes contables.
El saldo de un ente de Gestin Analtico se generar, cuando se prepare el informe,
respetando los criterios de identificacin de la lnea y de la frmula escrita.
Los criterios de identificacin de lnea que compone un ente de gestin analtico son:
1-Suma y 2-Resta.
El saldo de un ente de gestin sinttico se generar, cuando se prepare el informe, y tendr al
resultado de los saldos de los entes analticos que le hacen referencia.
No se puede consultar directamente en el sistema el saldo de los entes de gestin, pues ste,
slo se compone durante la emisin de los informes en los cuales se utilice el plan de gestin.
La actual estructura del plan de gestin no permite que el saldo de un ente de gestin est
compuesto por una operacin aritmtica involucrando el saldo de otros entes de gestin. En
esta situacin, deben utilizarse rutinas especficas para formar este saldo durante la ejecucin
del informe.
A travs de la Visin de Gestin, ser posible emitir los Estados Financieros Principales.
95
Flujo de Operacin para Crear y Ejecutar Una Visin de Gestin
Inclusin de la Visin
Despus de accesar al Modulo de Contabilidad de Gestin, Se deber entrar en la Ruta
Actualizaciones / archivos / Visin de Gestin
Entrar en la Opcin Incluir
96
Encabezado
Se deben rellenar los datos referentes la identificacin de la vision de gestion y el ente virtual a
ser creado.
Detalle:
Se registra la informacin referente a los entes contables (uno o varios) de donde se debern
tomar los saldos para la cuenta virtual creada.
Una vez requisitada toda la informacin se da clic en la opcin ok.
Creacin del Libro
Se deber Ingresar en la Ruta Actualizaciones / archivos / Configuraciones Contables en la
opcin Configuracin de Libros
Se deber Asignar la visin de gestin (Plan Gerencial), al libro a ser creado, indicando las
mascaras que deber utilizar para los entes de gestin.
97
Reporteo de las Visiones de Gestin
De acuerdo a la visin gerencial creada y el libro asignado, la informacin podr ser explotada
en diversos informes entre ellos:
Estados Demostrativos:
Se debe accesar al Menu Informes / Estados y seleccionar el Informe que deseamos utilizar,
estos informes contienen la estructura de presentacin nicamente, y toman el contenido de la
informacin de las visiones de gestin creadas y seleccionadas.
98
Una vez Seleccionado el estado Demostrativo a ser utilizado se debe informar el Libro (Cdigo
Config Libros) al cual esta ligada la Visin de Gestin en los parmetros del mismo:
Ejemplo de Utilizacin
Estado de Resultados o Estado de Perdidas y Ganancias. Reporte que muestra la
rentabilidad de una entidad lucrativa, en el entendido de que todas las organizaciones
mercantiles tienen como objetivo primordial obtener ganancias o utilidades, esta integrado
Bsicamente por Ingresos, Costos y gastos en un periodo de tiempo determinado.
Estructura Conceptual
( + ) Ingreso de Ventas de Productos
( + ) Ingreso de servicios
Ingreso bruto de ventas y/o servicios
( - ) devoluciones
( - ) descuentos
( = ) ingreso neto de las ventas y servicios.
( - ) costo de las mercaderas y servicios vendidos
( = ) Utilidad Bruta
( - ) gastos de Administracin
( - ) gastos de Venta
99
( - ) gastos financieros netos (deducidos de los ingresos financieros)
( - ) otros gastos operativos
( + ) otros ingresos operativos
( = ) resultado del ejercicio antes de Impuestos
( - ) provisin para Impuestos
( - ) provisin participaciones de los empleados
( = ) ganancia o prdida neta del Periodo
Modelo de Visin de Gestin
Orden Cuenta
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
120
130
140
150
160
800
900
1000
1010
1020
1100
2010
2100
3010
3020
3030
3040
3050
4100
5010
5030
170
Cuenta
Superior
6000
1000
1000
1100
1100
1100
6000
2100
6000
4100
4100
4100
4100
4100
6000
6000
6000
Clase
Analtica
Analtica
Sinttica
Analtica
Analtica
Sinttica
Analtica
Sinttica
Analtica
Analtica
Analtica
Analtica
Analtica
Sinttica
Analtica
Analtica
Condicin
Abono
Abono
Abono
Cargo
Cargo
Abono
Cargo
Abono
Cargo
Cargo
Cargo
Cargo
Abono
Abono
Cargo
Cargo
Sinttica Abono
Descripcin
Ingresos de ventas de productos
Ingresos de Servicios
Ingreso Bruto de Ventas y Servicios
Devoluciones
Descuentos
Ingreso Neto de las Ventas y Servicios
Costo de las Mercaderas y Servicios
Utilidad Bruta
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Gastos Financieros Netos
Otros Gastos Operativos
Otros Ingresos Operativos
Resultado del Ejercicio Antes del Impuesto
Provisin para Impuestos
Provisin Participacin de los Empleados
Utilidad o Perdida neta del periodo
Operacin
Suma
Suma
Subtotal
Suma
Suma
Subtotal
Suma
Subtotal
Suma
Suma
Suma
Suma
Suma
Subtotal
Suma
Suma
Total
General
Tablas de Datos
CTS Visiones de Gestin. Graba los datos de las visiones de Gestin.
100
Prorrateos
El objetivo de las rutinas de prorrateo es dividir los valores informados en asientos contables
entre los diversos entes de costos involucrados, frecuentemente centros de costo.
Como ejemplo de la utilizacin del prorrateo tenemos Una factura de gastos con material de
oficina: suponiendo que los tems de la factura se dividirn a varios departamentos, utilizando el
prorrateo, el valor contabilizado quedar atribuido a cada centro de costo, siguiendo una
proporcin que corresponder al porcentaje registrado.
Tipos de Prorrateo
Prorrateos off-line (ctba270)
Esta opcin permite registrar reglas de prorrateo que, normalmente, se ejecutan al final de un
perodo, y permite asignar valores a los diferentes entes de costos, a fin de distribuir el gasto de
un rubro de gasto especfico.
A travs de esta opcin, es posible prorratear valores por saldo o movimiento mensual.
101
Principales campos
Cdigo de Prorrateo: Se debe asignar un cdigo para identificar el prorrateo.
Descripcin: Se Informa el nombre que identifique al prorrateo.
Tipo: Se informa el valor que deber tomar para efectuar el prorrateo , movimiento
del mes o saldo acumulado
Porcentaje Base: Se informa el porcentaje que deber tomar del total del valor
informado.
Origen y Partida: Se informa la Cuenta, y entes de costos de donde se tomaran los

valores a prorratear.
Cuenta C.Par y entes de Costos C.par: Se informa la cuenta y entes de costos

que sern afectados por el prorrate.
Porc. Prorrat: se Informa el porcentaje que se aplicara del valor total a las cuentas y
entes de costos informados en los campos C.Par .
Tablas de Datos
CTQ - Archivo de Prorrateos Off Line. Graba los datos de los Prorrateos Off Line.
Prorrateos Externo (ctba120)
A travs de esta opcin, los prorrateos ejecutados en los dems entornos del Protheus podrn
preconfigurarse para que se llamen durante la operacin de los procesos, para facilitar la
digitacin y reducir el tiempo en el registro de las informaciones
Se utiliza en las rutinas de Cuentas por Pagar, Movimiento Bancario y Factura de Entrada.
Solo se podr utilizar en asientos contables de integracin con las caractersticas a
continuacin:
- Un prorrateo previamente registrado con los porcentajes ya definidos.
- Registro manual, con porcentajes definidos por el usuario.
102
Principales campos
Prorrateo: Se debe asignar un cdigo para identificar el prorrateo.
Descripcin: Se Informa el nombre que identifique al prorrateo.
Moneda: Informe la moneda en la que se guardara el asiento
Saldo: Informe el tipo de saldo con el que se guardara el asiento
Cuenta Crg / Abono: Se informa la cuenta y entes de costos que sern afectados
por el prorrate.
Porcentaje: se Informa el porcentaje que se aplicara del valor total a las cuentas y
entes de costos informados.
Tablas de Datos
CTJ- Archivo de Criterios de Prorrateos (Prorrateo Externo). Graba los datos del Prorrateo
Externo
103
Prorrateo On Line (ctba100)
El prorrateo On-line (o prorrateo de gastos) es la distribucin de un gasto entre los entes
contables que le dieron origen. Frecuentemente, son gastos fijos, registrados mensualmente,
tales como: cuentas de luz y agua, etc.
Para evitar la digitacin repetitiva de estos gastos todos los meses, el entorno Contabilidad de
Gestin pone a disposicin la opcin de Prorrateo On-Line. En ella podrn registrarse los
asientos referentes a este prorrateo, juntamente con los porcentajes para la distribucin de los
valores
Prorrateo: cdigo del prorrateo on-line. Utilizado para identificar oportunamente el

prorrateo.
Descripcin: descripcin del prorrateo.
Porc Base: porcentaje base para el prorrateo. El sistema permite que se prorrateen
valores inferiores al 100%. El sistema aplicar el porcentaje aqu digitado, al valor
que se prorratear y el valor resultante es el que se prorratear.
Moneda: moneda utilizada. El prorrateo se podr generar en la moneda deseada.

Informe una moneda vlida.
Saldo: tipo de saldo utilizado.

104
Tipo Asiento: es el tipo del asiento contable que se generar al utilizarse este
prorrateo. Podr ser:
- 1 Cargo.
- 2 Abono.
- "3" Cargo / Abono
- 4 Continuacin de historial
Cargo: esta es la cuenta dbito del asiento que se generar a partir de este
prorrateo.
Abono: esta es la cuenta crdito del asiento que se generar a partir de este
prorrateo.
Porcentaje: informa el porcentaje que se prorratear a los entes seleccionados en

esta lnea del prorrateo. Este valor se aplicar al porcentaje base, para determinarse
el valor correcto del prorrateo.
Atencin
Configure la opcin de prorrateo en el Asiento Contable

Automtico. Como el prorrateo on-line registrado ya tiene las
cuentas registradas, stas no se solicitarn en la ventana de
"Seleccin de Prorrateo". Solamente es necesario confirmar el valor
prorrateado y seleccionar el prorrateo
Tablas de Datos
CT9- Archivo de Prorrateos On Line. Graba los datos del Prorrateo On Line
105
Miscelanea
Efectivizacion (Afectacin Preasientos) (ctba350)
Este programa tiene como objetivo hacer efectivos los asientos contables con tipo de saldo
previo afectando los saldos Contables de acuerdo al tipo de saldo informado. Al final del
procesamiento se emitir un informe de seguimiento de todas las inconsistencias encontradas,
como tambin todos los Lotes/Documentos hechos efectivos.
El informe de Log podr presentar una de las siguientes informaciones:
Dbito y Crdito del lote no coinciden.

Dbito y Crdito del documento no coinciden.
No hay inconsistencias en el Lote y Documento
No hay Lote por hacerse efectivo.
Al Hacer efectivo realiza las siguientes operaciones:
Modifica el estatus del asiento contable, que pasa de asiento previo a uno de los
tipos de saldo disponibles en el sistema.
Actualiza los saldos contables referentes a la operacin descrita anteriormente
Solo se podrn Efectivar asientos con tipo de saldo 9 (Asiento

Previo).
Para Modificar asientos con otro tipo de saldo debe modificarse
directamente por la rutina de asiento contable automtico
Atencin
Reprocesamiento (ctba190)
Este programa tiene como objetivo recalcular los saldos de entes en un determinado perodo.
Estos saldos se recalculan siempre a partir de los asientos contables (tabla CT2). Esta rutina
rehace los saldos de :
- Cuentas Contables (CT7)
- Centros de costo (CT3)
- temes Contables (CT4)
106
- Clases de Valor (CTI)
- Totales de Lote (CT6)
- Totales de Documentos (CTC)
- Totales por Ente (CTU)
- Item Contable / Centro de Costos (CTV)
- Clase de Valor / Centro de Costos (CTW)
- Clase de Valor / Item (CTX)
- Clase de valor / Centros de Costos / Item Contable (CTY)
El Reprocesamiento debe utilizarse en caso que ocurran problemas con los saldos contables
ocasionados por:
Saldos de Balaza de Comprobacin y Libro Mayor diferentes.

Importacin de Asientos por rutinas externas del sistema.
Restauracin de Backups.
Computo del Resultado (ctba211)

La Determinacin del Resultado consiste en generar los asientos de clculo de Utilidad o
prdidas en las cuentas de ingresos, costos y gastos al cierre del ejercicio. Deber ejecutarse
solamente cuando todas las cuentas operativas estn con sus saldos debidamente
actualizados.
Esta Rutina de acuerdo a los parmetros informados creara la pliza de cierre de ejercicio,
saldando las cuentas de resultados (Ingresos, Costos y Gastos) contra la cuenta de Resultado
del ejercicio (Capital) que se determine.
Para Desafectar la pliza generada por esta Funcionalidad, se

deber ejecutar la Rutina Reversin del computo del Resultado
(ctba215)
Atencin
107
Cierre del Ejercicio (Cierre de calendarios) (ctba400)

Esta operacin tiene por objetivo proteger los ejercicios concluidos y dictaminados, sin permitir
ms el acceso al manejo de los datos all existentes.
Todos los informes y consultas estn disponibles para ejercicios cerrados.
La rutina de cierre de ejercicio no efecta ningn proceso de actualizacin de saldos, slo
actualiza el estatus de los periodos seleccionados para los calendarios contables (Tabla CTG)
de tal forma que el sistema no permita la inclusin de nuevos asientos en ese periodo.
Para cambiar el estatus de los calendarios Cerrados, ser

necesario accesar a la Tabla CTG por medio del (APSDU)
Advanced Protheus Standar Database Utility
Atencin
108

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Educacin Corporativa

Objetivos del curso .........................................................................................................................................3

Objetivos del curso

cuando: se consideren plenamente

Periodo contable. La informacin es elaborada en periodos regulares y convencionales,

Caractersticas de la informacin financiera

Significacin. Mostrar, en conceptos y cantidades, la situacin financiera de la

captar el mensaje y con base en este tomar decisiones.

Confiabilidad. Grado de aceptacin que el usuario da a la informacin para decidir

Estabilidad. Que las reglas, principios y en general el sistema de registro y

Estados financieros bsicos

De situacin financiera, de posicin financiera o balance general: Informe que refleja la

Las cuentas contables

ESTADO DE POSICION FINANCIERA

IVA POR PAGAR

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

IMPUESTOS POR PAGAR

Total A CORTO PLAZO

Total A LARGO PLAZO

SUMA DEL PASIVO

SUMA DEL CAPITAL

SUMA DEL ACTIVO

SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

Las cuentas del activo aumentan con el debito.

(Perod o del 01/01/07 al 31/03/07)

GASTOS SOBRE COMPRAS

UTILID AD o (PE RDIDA )

Las cuentas de ingresos aumentan con el crdito

Naturaleza de las cuentas

INVERSIONES CORTO PLAZO

CUENTAS POR COBRAR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

IMPUESTOS POR RECUPERAR

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

FIANZAS PAGADAS POR ANTICIPADO

AMORTIZACION DE GASTOS DE ESTABLECIMIENTO

IMPUESTOS POR PAGAR

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

IMSS CUOTA OBRERA

CESANTIA Y VEJEZ RETENIDA

IMPUESTO SOBRE NMINAS LOCAL

FINANCIEROS A LARGO PLAZO

CAPITAL SOCIAL FIJO

CAPITAL SOCIAL VARIABLE

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

RESULTADOS DEL EJERCICIO

APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACIONES

IMPUESTOS SOBRE NOMINAS LOCALES

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO (PREOPERATIVOS)

GASTOS EN LOCALES ARRENDADOS

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

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