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    Asiento Entre Regimenes Tributarios

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    George Arteaga
    El documento presenta varios asientos contables que registran transacciones comerciales entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. Incluye asientos para cuando un régimen común compra o vende a otro régimen común, un gran contribuyente o un régimen simplificado, así como transacciones entre dos régimenes simplificados. Explica las retenciones que aplican en cada caso de acuerdo a la normativa tributaria colombiana.

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    Asiento Entre Regimenes Tributarios

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    El documento presenta varios asientos contables que registran transacciones comerciales entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. Incluye asientos para cuando un régimen común compra o vende a otro régimen común, un gran contribuyente o un régimen simplificado, así como transacciones entre dos régimenes simplificados. Explica las retenciones que aplican en cada caso de acuerdo a la normativa tributaria colombiana.

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    El documento presenta varios asientos contables que registran transacciones comerciales entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. Incluye asientos para cuando un régimen común compra o vende a otro régimen común, un gran contribuyente o un régimen simplificado, así como transacciones entre dos régimenes simplificados. Explica las retenciones que aplican en cada caso de acuerdo a la normativa tributaria colombiana.

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    George Arteaga
    El documento presenta varios asientos contables que registran transacciones comerciales entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. Incluye asientos para cuando un régimen común compra o vende a otro régimen común, un gran contribuyente o un régimen simplificado, así como transacciones entre dos régimenes simplificados. Explica las retenciones que aplican en cada caso de acuerdo a la normativa tributaria colombiana.

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    ASIENTO ENTRE REGIMENES

    REGIMEN COMUN COMPRA A REGIMEN COMUN CUENTA DESCRIPCION 143505 M/cias no fab X la Empresa 24080202 I.V.A. por compras 23654001 Retencion en la Fuente 23680101 Impuesto de ICA retenido 23657001 ReteCREE 220505 Proveedores nacionales

    DEBE 700,000 112,000

    HABER

    24,500 6,720 2,100 778,680

    REGIMEN COMUN COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE CUENTA DESCRIPCION DEBE 143505 M/cias no fab X la Empresa 700,000 24080202 I.V.A. por compras 112,000 23654001 Retencion en la Fuente 23657001 ReteCREE 220505 Proveedores nacionales

    HABER

    24,500 2,100 785,400

    REGIMEN COMUN COMPRA A REGIMEN SIMPLIFICADO CUENTA DESCRIPCION DEBE 143505 M/cias no fab X la Empresa 812,000 24080206 Anticipo I.V.A. Retenido 50% 64,960 23670102 Impuesto IVA Retenido 50% 23680101 ICA Retenido 23654001 Retencion en la Fuente 220505 Proveedores nacionales

    HABER

    64,960 7,795 28,420 775,785

    REGIMEN SIMPLIFICADO COMPRA A REGIMEN COMUN CUENTA DESCRIPCION DEBE 143505 M/cias no fab X la Empresa 812,000 220505 Proveedores nacionales

    HABER 812,000

    REGIMEN SIMPLIFICADO COMPRA A REGIMEN SIMPLIFICADO CUENTA DESCRIPCION DEBE 143505 M/cias no fab X la Empresa 812,000 220505 Proveedores nacionales

    HABER 812,000

    OBSERVACIN Cuando un Rgimen Comn, compra a otro Rgimen Comn, no debe hacer Retencin de IVA, pero si de Industria y Comercio y a Ttulo de Renta.

    OBSERVACIN Cuando un Rgimen Comn, compra a un Gran Contribuyente, no debe hacer ni Retencin de IVA, ni de Industria y Comercio, y a Ttulo de Renta la hace cuando el Gran Contribuyente, no sea Autorretenedor.

    OBSERVACIN El Rgimen Comn, est en la obligacin de efectuar las Retenciones de Industria y Comercio, y a Ttulo de Renta cuando le Compra al Rgimen Simplificado, y efectuar la causacin de la Retencin de IVA, llevando la cointra partida a un Impuesto descontable de Impuesto Sobre la Ventas. No aplica RETECREE

    OBSERVACIN A pesar que el Rgimen Simplificado no esta obligado a llevar contabilidad, este sera el asiento a registrar. No aplica RETECREE

    OBSERVACIN A pesar que el Rgimen Simplificado no esta obligado a llevar contabilidad, este sera el asiento a registrar, No aplica RETECREE

    REGIMEN COMUN VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE CUENTA DESCRIPCION

    DEBE

    HABER

    130505 135515 13551701 13551801 13551601 24080101 413505

    Clientes Anticipo de renta I.V.A. por compras Retenido Impuesto de ICA retenido CREE retenido
    IVA Generado por ventas

    722,680 24,500 56,000 6,720 2,100 112,000 700,000

    Comercio al X mayor y al X menor

    REGIMEN COMUN VENDE A REGIMEN COMUN CUENTA DESCRIPCION

    DEBE

    HABER

    130505 135515 13551801 13551601 24080101 413505

    Clientes Anticipo de renta Impuesto de ICA retenido CREE retenido


    IVA Generado por ventas

    778,680 24,500 6,720 2,100 112,000 700,000

    Comercio al X mayor y al X menor

    REGIMEN COMUN VENDE A REGIMEN SIMPLIFICADO CUENTA DESCRIPCION

    DEBE

    HABER

    130505 Clientes 24080101 IVA Generado por ventas 413505 Comercio al X mayor y al X menor

    812,000 112,000 700,000

    REGIMEN SIMPLIFICADO VENDE A REGIMEN SIMPLIFICADO CUENTA DESCRIPCION DEBE

    HABER

    130505 135515 13551801 413505

    Clientes Anticipo de renta Impuesto de ICA retenido Comercio al X mayor y al X menor

    775,785 28,420 7,795 812,000

    OBSERVACIN

    El Gran Contribuyente, est en la obligacin de Efectuar todas las Retenciones cuando le Compra al Rgimen Comn y este a su vez debe hacer la correspondiente causacin.

    OBSERVACIN

    La operaciones entre contribuyentes del Rgimen Comn, no debe causa la Retencin de IVA, pero si de Industria y Comercio y a Ttulo de Renta.

    OBSERVACIN Teniendo en cuenta que el Rgimen Simplificado, no lleva contabilidad y tampoco puede hacer retenciones, el Rgimen Comn solo registra la venta.

    OBSERVACIN A pesar que el Rgimen Simplificado no esta obligado a llevar contabilidad, este sera el asiento a registrar

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