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    Reglamento de La Ley para Prevenir y Reprimir El Financiamiento Del Terrorismo

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    Reglamento de La Ley para Prevenir y Reprimir El Financiamiento Del Terrorismo

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    Reglamento de La Ley Para Prevenir y Reprimir El Financiamiento Del Terrorismo

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    ACUERDO GUBERNATIVO 86-2006

    GUATEMALA, 2 DE MARZO DE 2006

    EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA,
    CONSIDERANDO:
    Que mediante Decreto Número 58-2005 del Congreso de la República, se emitió la Ley para
    Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, la cual tiene por objeto adoptar medidas
    para la prevención y represión del financiamiento del terrorismo.

    CONSIDERANDO:
    Que de conformidad con lo establecido en la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento
    del Terrorismo, la Superintendencia de Bancos a través de la Intendencia de Verificación
    Especial ha formulado al Organismo Ejecutivo la propuesta de Reglamento de la misma, por lo
    que resulta procedente emitir la disposición gubernativa pertinente.

    POR TANTO:
    En ejercicio de las funciones que le confiere el artículo 183 literal e) de la Constitución Política
    de la República de Guatemala y con fundamento en el artículo 24 de la Ley para Prevenir y
    Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número 58-2005 del Congreso de la
    República.

    ACUERDA:
    Emitir el siguiente:

    REGLAMENTO DE LA LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL


    FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
    CAPÍTULO I
    DISPOSICIONES GENERALES
    ARTÍCULO 1. OBJETO.

    1
    El presente Reglamento tiene por objeto desarrollar los preceptos que deben observar las
    personas obligadas y las autoridades competentes en la aplicación de la Ley para Prevenir y
    Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número 58-2005 del Congreso de la
    República de Guatemala.

    ARTÍCULO 2. DEFINICIONES.
    A los efectos de lo establecido en el presente Reglamento se entiende por:

     BIENES: Los bienes de cualquier tipo, tangibles o intangibles, muebles o inmuebles,


    con independencia de cómo se hubieren obtenido, y los documentos o instrumentos
    legales, sea cual fuere su forma, incluida la forma electrónica o digital, que acrediten la
    propiedad u otros derechos sobre dichos bienes.

     LEY: La Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número
    58-2005 del Congreso de la República.

     NORMATIVA CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS: La Ley contra el


    Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto Número 67-2001 del Congreso de la
    República, su Reglamento, contenido en el Acuerdo Gubernativo Número 118-2002 así
    como otras disposiciones administrativas relativas a dicha materia.

     ORDENANTE: La persona que origina la transferencia, quien puede ser un


    cuentahabiente o no. El ordenante y el beneficiario puede ser la misma persona.

     TRANSACCIÓN SOSPECHOSA DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: Toda


    operación que no tenga al parecer una finalidad obviamente lícita o cuando se
    sospeche o se tenga indicios razonables para sospechar que existen fondos, vinculados
    con o que pueden ser utilizados para financiar el terrorismo.

     TRANSFERENCIA DE FONDOS: Cualquier operación llevada a cabo en nombre de una


    persona denominada ordenante, tanto física como jurídica, por cualquier medio,
    incluyendo medios electrónicos, con el objeto de hacer disponible una suma de dinero a
    una persona denominada beneficiaria, tanto en el territorio nacional como fuera de él.

    ARTÍCULO 3. COMPLEMENTARIEDAD.
    Las normas establecidas en el presente Reglamento son complementarias con las
    disposiciones contenidas en la normativa contra el lavado de dinero u otros activos.

    CAPÍTULO II
    2
    RÉGIMEN DE PERSONAS OBLIGADAS Y MEDIDAS
    ADMINISTRATIVAS
    ARTÍCULO 4. RÉGIMEN DE PERSONAS OBLIGADAS.
    Para efectos de lo establecido en el artículo 15 de la Ley, las personas obligadas por el mismo,
    deben implementar dentro de los sesenta (60) días a partir de la vigencia del presente
    Reglamento, el régimen, obligaciones, políticas, medidas de control y otros deberes
    establecidos en la referida Ley y en el presente Reglamento e informar de ello a la
    Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, a más tardar,
    dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al vencimiento del plazo referido.

    ARTÍCULO 5. MANUALES DE CUMPLIMIENTO.


    Lo establecido en el artículo anterior deberá incluirse dentro de los manuales que contienen
    los programas, normas y procedimientos a que se refiere la normativa contra el lavado de
    dinero u otros activos.

    Las ampliaciones o modificaciones que se efectúen a los citados manuales, derivado de lo


    establecido en el párrafo anterior, deberán ser aprobadas por la Junta Directiva, el Consejo de
    Administración, el órgano de dirección superior de la persona obligada de que se trate o el
    propietario en el caso de empresas individuales, quienes deben remitir copia de dichos
    manuales así como de la aprobación respectiva, a la Superintendencia de Bancos, a través de
    la Intendencia de Verificación Especial, en el plazo de cinco (5) días.

    ARTÍCULO 6. OFICIALES DE CUMPLIMIENTO.


    Para la designación y el ejercicio del cargo de oficial de cumplimiento de las personas
    obligadas, de conformidad con lo establecido en la normativa contra el lavado de dinero u
    otros activos y en el tercer párrafo del artículo 15 de la Ley, las personas obligadas y la
    persona que desempeñe dicho cargo deben cumplir, según corresponda, con los
    requerimientos siguientes:

     EXCLUSIVIDAD DE FUNCIONES: El oficial de cumplimiento debe tener una relación


    de dependencia con la persona obligada, dedicarse a tiempo completo a su servicio y
    sus funciones serán incompatibles con el ejercicio de cualquier otro cargo dentro de la
    entidad, sea éste remunerado o no, excepto lo establecido en el párrafo final del
    artículo 21 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. La
    designación del oficial de cumplimiento debe ser aprobada por la Junta Directiva, el
    Consejo de Administración o el órgano de dirección superior de la persona obligada de
    3
    que se trate o el propietario en el caso de empresas individuales, lo cual deberá
    hacerse del conocimiento de la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia
    de Verificación Especial, en el formulario diseñado para tal efecto, debiendo adjuntar la
    documentación que se defina en dicho formulario.

     SUPLENCIA: Junto con la designación del oficial de cumplimiento, las personas


    obligadas deberán designar a la persona que lo sustituirá en caso de ausencia
    temporal, quien deberá reunir las condiciones de ejercicio indicadas en el presente
    artículo. La designación del suplente deberá realizarse de conformidad con lo indicado
    en el segundo párrafo de la literal a) del presente artículo y comunicarse en la misma
    forma a la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación
    Especial.

     FACULTADES: El oficial de cumplimiento debe gozar de la suficiente autoridad,


    jerarquía y acceso a toda la información de la entidad para el buen ejercicio del cargo;
    dependerá directamente de la Junta Directiva, Consejo de Administración u órgano de
    dirección superior o del propietario, en el caso de empresas individuales, el cual debe
    brindarle el apoyo necesario, así como el equipo humano y técnico correspondiente.

    El cumplimiento de las condiciones de ejercicio anteriormente descritas será objeto de


    verificación por parte de la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de
    Verificación Especial, y su inobservancia dará lugar a las sanciones administrativas que
    establece el artículo 19 de la Ley y la normativa contra el la vado de dinero u otros activos, sin
    perjuicio de las responsabilidades penales y civiles que procedan.

    ARTÍCULO 7. REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DE


    FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO –RTS/FT–.
    Para efectos del cumplimiento de lo establecido en el artículo 16 de la Ley, las personas
    obligadas que indican los artículos 15 y 18 de la misma, deben aplicar el formulario diseñado
    por la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, y
    observar los plazos y procedimientos establecidos en el artículo dieciséis 16 del Reglamento
    de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.

    Las personas obligadas a que se refiere el artículo 15 de la Ley, que en un trimestre calendario
    no detecten transacciones sospechosas de financiamiento del terrorismo, deben informarlo,
    por medio del oficial de cumplimiento o quien lo supla, a la Superintendencia de Bancos, a
    4
    través de la Intendencia de Verificación Especial, dentro del mes siguiente al vencimiento del
    trimestre al que corresponda.

    Este reporte y el establecido en el artículo 17 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de


    Dinero u Otros Activos, podrán presentarse conjuntamente , mediante oficio, indicándose la no
    detección de transacciones sospechosas relacionadas con lavado de dinero u otros activos y
    las relacionadas con financiamiento del terrorismo durante el trimestre.

    Sin perjuicio de lo establecido en el párrafo final del artículo 18 de la Ley, las personas
    obligadas que indica la literal e) de dicho artículo, podrán reportar transacciones sospechosas
    de financiamiento del terrorismo o bien presentarán denuncia penal ante autoridad
    competente cuando tengan conocimiento de la posible comisión de alguno de los delitos
    tipificados en la Ley.

    ARTÍCULO 8. AMPLIACIÓN.
    En los casos en que la información contenida en un Reporte de Transacciones Sospechosas de
    Financiamiento del Terrorismo, sea incompleta, confusa, ambigua o contradictoria, la
    Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, podrá
    solicitar a la persona obligada de que se trate, las ampliaciones correspondientes a dicho
    reporte y los documentos que sean necesarios.

    ARTÍCULO 9. TRANSFERENCIAS DE FONDOS.


    Para el cumplimiento de lo establecido en los artículos 17 y 20 de la Ley, las personas
    obligadas deben utilizar el formulario que para el efecto diseñará la Superintendencia de
    Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, el cual deberá contener, como
    mínimo, la información adecuada y significativa siguiente:

     Datos de identificación personal del ordenante;

     Datos de identificación personal del beneficiario;

     Monto de la transacción;

     Número de cuenta y, en su ausencia, un número que identifique a la transferencia.

    5
    Se deberá poner especial atención en los nombres y apellidos completos, dirección, lugar y
    fecha de nacimiento, y número de documento de identificación, tanto del ordenante como del
    beneficiario.

    La Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, queda


    facultada para emitir instructivos u otro tipo de medidas complementarias, necesarias para el
    cumplimiento de lo estipulado en este artículo.

    ARTÍCULO 10. RÉGIMEN ESPECIAL DE PERSONAS OBLIGADAS.


    Para el cumplimiento de lo establecido en el artículo 18 de la Ley, las personas obligadas que
    se indican en dicho artículo deben remitir su información general a la Superintendencia de
    Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, cuando ésta se los requiera en
    forma escrita y en el plazo que ésta señale, utilizando para ello los formularios especiales que
    se diseñen para el efecto.

    Cuando haya modificaciones en los datos reportados, dichas personas obligadas deberán
    hacerlo del conocimiento de la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de
    Verificación Especial, en el plazo de veinte (20) días después de efectuado el cambio
    correspondiente.

    ARTÍCULO 11. AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA.


    Las personas obligadas indicadas en el artículo 15 de la Ley que cuenten con auditoría interna
    deberán incluir como parte de los procedimientos de ésta, los mecanismos tendientes a
    verificar y evaluar el cumplimiento de los programas, normas y procedimientos adecuados a la
    prevención y detección del financiamiento del terrorismo. Independientemente de lo anterior,
    cuando contraten los servicios de auditoría externa, deberá estipularse en el contrato que se
    suscriba, que los auditores externos deben emitir opinión por escrito, acerca del cumplimiento
    de los programas, normas y procedimientos adecuados para la prevención y detección del
    financiamiento del terrorismo, como mínimo una vez al año. Las personas obligadas deberán
    enviar copia a la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación
    Especial, de dicha opinión en un plazo no mayor a 15 días posteriores a su recepción.

    En el caso de las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de


    Bancos, los procedimientos a que se refiere el párrafo anterior, referentes a la auditoría
    interna deberán realizarse como mínimo una vez por año. De los informes que dicha auditoría
    presente al órgano correspondiente, deberá enviar copia a la Superintendencia de Bancos, a

    6
    través de la Intendencia de Verificación Especial, en un plazo no mayor a quince (15) días
    posteriores a su recepción.

    Sin perjuicio de lo establecido en el presente artículo, la Superintendencia de Bancos, a través


    de la Intendencia de Verificación Especial, cuando lo considere oportuno podrá verificar el
    cumplimiento de los programas, normas y procedimientos en lo referente a la prevención y
    detección del financiamiento del terrorismo.

    ARTÍCULO 12. PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO.


    Para efecto de la imposición de las sanciones que establece el artículo 19 de la Ley, se
    aplicarán los procedimientos que establece la normativa contra el lavado de dinero u otros
    activos, observando el debido proceso.

    ARTÍCULO 13. COMISO CIVIL.


    Para cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 10 de la Ley, la Procuraduría General de la
    Nación actuará a través de la Unidad de Abogacía del Estado.

    CAPÍTULO III
    COMUNICACIÓN DE MEDIDAS ADMINISTRATIVAS
    ARTÍCULO 14. INSTRUCCIÓN DE MEDIDAS ADMINISTRATIVAS.
    La Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia de Verificación Especial, podrá
    instruir a las personas obligadas a que se refieren los artículos 15 y 18 de la Ley, en la forma
    que considere pertinente, acerca de nuevas medidas que deberán implementar, incluyendo lo
    referente a procedimientos de designación de personas cuyos activos o bienes se sospeche
    estén relacionados con el terrorismo, así como las medidas especiales que en tales casos
    deberán aplicarse.

    En virtud de lo anterior, las personas obligadas deberán efectuar las modificaciones en sus
    manuales de cumplimiento, cuando corresponda.

    7
    El incumplimiento de dichas instrucciones será sancionado de conformidad con lo establecido
    en el artículo 19 de la Ley.

    En caso de encontrarse información sobre lo dispuesto en el primer párrafo de este artículo, la


    Superintendencia de Bancos podrá comunicarlo al Ministerio Público, institución que procederá
    de conformidad con lo establecido en el artículo 12 de la Ley y en la normativa contra el
    lavado de dinero u otros activos.

    CAPÍTULO IV
    DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES
    ARTÍCULO 15. INFORMACIÓN DE OFICIALES DE
    CUMPLIMIENTO.
    Para efectos de lo dispuesto en las literales a), segundo párrafo, y b) del artículo 6 del
    presente Reglamento, las personas obligadas deberán, en el plazo de cuarenta (40) días
    contados a partir de la vigencia del mismo, remitir a la Superintendencia de Bancos, a través
    de la Intendencia de Verificación Especial, la información y documentación que se indica en
    dichas literales, utilizando el formulario diseñado para el efecto.

    ARTÍCULO 16. INSCRIPCIÓN DE PERSONAS OBLIGADAS.


    Quienes de conformidad con la normativa contra el lavado de dinero u otros activos, la Ley
    para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y el presente Reglamento, sean
    personas obligadas y hayan sido creadas y autorizadas con posterioridad a la entrada en
    vigencia de dichas disposiciones legales, deben proceder a su inscripción y/o registro, dentro
    del plazo de quince (15) días contados a partir del inicio de sus operaciones o de que ostenten
    dicha calidad.
    Para efecto de lo anterior, es requisito indispensable que la inscripción y/o registro se realice
    utilizando el formulario diseñado para el efecto, al cual se deberá adjuntar la información que
    se define en el mismo.

    ARTÍCULO 17. VIGENCIA.


    El presente Acuerdo empezará a regir ocho (8) días después de su publicación en el Diario de
    Centro América.

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