Santiago Centro.

Contador Auditor. Evaluacin de Proyectos.

PROYECTO SOPROLE

Nombre Alumno (s): Irma Gutirrez. Solange Meza. Cynthia Pizarro. Nombre Profesor: Catherinne Ubilla Fecha: 17 de Mayo de 2011

INDICE. Introduccin.. Descripcin de la Empresa. Descripcin del Producto.. Identificacin del Problema. Etapas del Proyecto de la Inversin.. Anlisis de Mercado.. Anlisis F.O.D.A... Estimacin de la Demanda.. Resultados de la Encuesta. Anlisis PORTER. Estudio Tcnico Perfil de la Idea.. Estudio Legal.. Estudio Organizacional.. Conclusin.

INTRODUCCIN. En el presente trabajo mostraremos un proyecto basado en la creacin de un nuevo sabor para un yogurt de la empresa Soprole, la idea surgi dado que consideramos que la variedad de sabores que la empresa nos ofrecida era muy reducida, tenamos ganas de probar algo nuevo. Se identifican, adems, el problema surgido por esta carencia, se analiza, tambin la coherencia y viabilidad del proyecto, tambin se identifican diversos estudios como el de mercado, tcnico, organizacional entre otros, en estos estudios lo que se hace, a grandes rasgos, es identificar los consumidores, competidores, proveedores, distribuidores, se identifica los trabajadores principalmente del rea de produccin, dicha rea es una de las ms importantes para nuestra empresa ya que genera el mayor consumo de materia prima e inversin en mano de obra. Tambin se detalle el anlisis F.O.D.A Y PORTER. Este trabajo tiene por finalidad realizar los estudios y anlisis ya presentados, y por supuesto, pretendemos que sirvan a los gerentes y jefes de diversas organizaciones, para que en un futuro sea factible y verdadero llevarlo a cabo.

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA. Soprole o Sociedad de Productores de Leche, es un fabricante chileno de productos lcteos su industria es la de consumo masivo bajo el rubro de alimentos de consumo masivo. Bajo la marca Soprole produce y comercializa yogur, leche lquida, postres, mantequilla y manjar. Historia En 1949 se crea Soprole, en sus inicios una elaboradora de leche fresca, quesos y mantequilla. En los aos 1970, diversifica su produccin a productos con mayor valor agregado, como jugos, postres y yogur. Juan Luis Undurraga , uno de sus fundadores, adquiere las acciones de otros inversionistas y llega a controlar ms del 40% de la empresa. En 1986, el gigante lcteo neozelands Fonterra, adquiere ms del 50% de las acciones de Soprole, convertindose en accionista mayoritario. Ese mismo ao, Juan Luis Undurraga Aninat, transfiri sus acciones y crea la Fundacin Isabel Aninat. Bajo el control de Fonterra, Soprole compra a algunos competidores como Lcteos Pirque, en 1994, y Dos lamos, en 1997. En esa poca, slo cinco empresas procesadores de leche (Nestl, Soprole, Loncoleche-Calo y Coln) controlaban el 76% de las compras de leche en planta en Chile.

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO.

IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA. Problema Soprole: Poca variedad de sabores, vainilla, pltano, frutilla, damasco, y nuestra competencia ms directa Nestl tiene los mismos sabores y adems agrega los sabores naranja pltano, chirimoya. Causas del Problema: - Poca creatividad de parte del personal de la empresa - Falta de maquinarias y personal para producir productos Consecuencias del Problema: - Baja demanda por los productos - Baja en ventas y utilidades - Que los consumidores prefieran otras marcas Solucin: Crear un producto con otro sabor que sea atractivo para el cliente por ejemplo sabor a chocolate, para hacer una estrategia de diferenciacin con nuestros competidores.

ETAPAS DEL PROYECTO DE LA INVERSIN. 1. Identificacin de la idea: Sabor nuevo para yogur batido.

2. Estudio de pre-inversin: Estructura: El producto se elaborar en la oficina de Soprole S.A y se distribuir en supermercados como Santa Isabel, Hiper Lider, Unimarc Precio: Se debe analizar los costos de materia prima, maquinarias a utilizar mano de obra para la fabricacin del producto. Clientes: Va dirigido a los consumidores de yogur batido, especialmente a los nios, jvenes y personas que requieren una alimentacin sana, rpida y que se pueda transportar fcilmente. Entorno: en el entorno social, por un lado es desfavorable ya que tenemos una amplia variedad de competidores, pero a su vez es una ventaja introducirse a esta industria ya que hay gran cantidad de consumidores de este producto por el prestigio de la marca y tambin gracias a una encuesta realizada nos dimos cuenta que el cliente preferira un nuevo sabor para el yogur Soprole. 3. Decisin de Inversin: Para poder invertir en este proyecto debemos primero solicitar un permiso para utilizar la marca Soprole una vez autorizados analizaremos los costos incurridos y pediremos un prstamo a un banco a entidad financiera. 4. Administracin de la Inversin: Solicitar a Soprole la informacin de sus proveedores para seguir manteniendo la calidad de sus productos, solicitar trabajadores del rea de produccin para que sean capaces de manejar adecuadamente las maquinarias y transformar los insumos 5. Evaluacin del Resultado: Hacer y revisar un estado de resultado y evaluar si el resultado del ejercicio que se obtendr por las ventas logran cubrir los costos fijos para verificar si se obtiene ganancias en el periodo.

ANALISIS DE MERCADO. Mercado Proveedor: Fedeleche nos provee de nuestros insumos esencial (leche). Disponibilidad de los Insumos: Contamos con cuatro Plantas productoras ubicadas en Santiago, Los ngeles, Los Lagos y Osorno.

Mercado Competidor: Existen varios competidores dentro del mercado como lo son Nestl, Surlat, Colun, Parmalat, entre otros. Tamao y Envase: Poseemos mas variedad de envase de distintos tamaos a un precio accesible al consumidor y de mejor calidad, motivo por el cual nos prefiere el cliente, por la facilidad que existe para transportarlos tanto en escolares, nios y jvenes. Calidad del Producto: El yogurt Soprole es ms espesa y consistente en su textura, con un sabor bien definido, en cambio, en la competencia estos factores hacen que el producto sea ms liquido y menos consistente, lo cual pierde la calidad del sabor haciendo que su textura sea inferior.

Mercado Consumidor: El producto va enfocado al pblico en general, pero principalmente a los nios y jvenes que necesitan de una alimentacin sana y balanceada, y a su vez sea fcil de transportar de una forma rpida y cmoda. Mercado Distribuidor: Los encargados de distribuir el yogurt al consumidor final son los Supermercados, Almacenes, Panaderas y Pasteleras, Negocios Mayoristas y Minoristas.

ANALISIS F.O.D.A. Fortalezas. - El prestigio de la Marca. - Calidad del Producto. - Bajo costos del producto (alta rotacin del producto) - Alta Productividad. Amenazas. - Alta Competitividad. - Deficiente infraestructura de los Sistemas de Comunicacin que dificultan la comercializacin. Oportunidades. - Alta demanda del producto. - Disponibilidad de leche a precios competitivos a nivel Nacional. Debilidades. - Alto porcentaje de prdida del producto ya que tiene poca duracin.

ESTIMACIN DE LA DEMANDA. Investigacin de Mercado: Para saber y analizar las preferencias de nuestros clientes realizaremos una encuesta en diversos supermercados en las comunas de Providencia, Estacin central, Pealoln compuesta por las siguientes preguntas. 1-. Qu marca prefiere? a) Soprole b) Nestl c) Coln 2-. Por qu prefiere esa marca? a) Por su variedad de sabor b) Por costumbre c) Por su calidad 3-. Es importante, para usted, la resistencia del envase del yogur para su transporte? a) S b) No 4-. Es importante, para usted, la imagen del envase de un yogur? a) S b) No 5-. Si se elaborara un nuevo sabor para yogur batido Cul de estos sabores preferira? a) Chocolate b) Manjar

Resultados de la encuesta

Porqu prefiereesa Marca?

Por calidad

Por costum bre

Por variedad de sabor

0%

20%

40%

60%

80%

ANALISIS PORTER. 1. Rivalidad entre los Competidores. Existe una alta rivalidad en el mercado por el producto que ofrece Soprole que es yogurt batido, ya que si un competidor, como Nestl, decide bajar el precio de este producto o realiza promociones atractivas, el cliente lo preferir, pues Nestl tambin tiene una similar calidad del producto y adems existen hartos competidores en el mercado ofreciendo el mismo producto a precios similares. 2. Amenaza del Producto que sustituyan al nuestro. Existen variedades que sustituyen al yogurt, como los jugos, bebidas, flanes, y otros postres de leche; aunque sea una amenaza de todas formas el cliente preferir el producto con el precio ms bajo o promocin ms conveniente. 3. Poder Negociador de los Compradores. El comprador tiene poder como para reclamar, en el caso de que los productos no se encuentren en buen estado, ya que, las condiciones de mantenimiento, por parte del distribuidor, no son los ms adecuados. 4. Poder de Negociacin de los Proveedores. Los proveedores tienen la facilidad para llegar a un acuerdo sobre los precios de la venta de sus Materias Primas. Ejemplo: Loa proveedores de leche se coludieron para fijar el precio por Litro, para satisfacer al mercado.

ESTUDIO TCNICO. Factibilidad Tcnica. 1. Tecnologa: La tecnologa utilizada se explicar en el siguiente proceso de elaboracin. a) La leche es bombeada en un tanque de almacenamiento. Luego es bombeada a travs de un filtro hacia el clarificador que va a utilizar una fuerza centrifuga para obtener algunas impurezas insolubles en leche b) Luego la leche es pasteurizada y desinfectada en u sistema de pasteurizacin de temperaturas muy altas (UHT) el cual adems disminuye el crecimiento de las bacterias de acido lctico a un nivel aceptable. c) Los cultivos de steptococus termofnica y el lactobacilo bulgaris, que crecen en un ambiente controlado son injertados dentro de la leche esterilizada y luego pasan a los tanques de fermentacin donde son fermentados a una temperatura de 40C por 30 horas. d) Saborizantes y algunos aditivos son mezclados y esterilizados en un sistema de esterilizacin de altas temperaturas y corto tiempo (HTST). e) El yogurt fermentado homogenizados. y los aditivos esterilizados son mezclados y

f) Por ltimo, el yogurt es colocado es colocado en cajas de polipropileno o poliestireno por una mquina rellenadora. g) Los envases de yogurt son empaquetados en cajas y colocados en el almacn de refrigeracin.

2. Tamao de la Planta: el producto se elaborar en nuestras oficinas Vitacura 4465 Santiago, Chile. Fono (56-2) 436 5000 3. Localizacin del Proyecto. La Localizacin del proyecto tiene un efecto importante sobre la rentabilidad del proyecto y otros factores que pueden limitar su accin. Es por esto, que los factores deben ser tomados en consideracin al seleccionar donde de ubicara la Planta. a) Disponibilidad de los suministros permanentes y baratos de leche y cido lcteo. b) Los caminos deben ser confiables al momento de trasportar el producto. c) La mano de obra debe ser calificada. d) Deben existir suministros de agua, combustible y electricidad que permitan la elaboracin del producto. e) Ubicar la Planta en una zona conocida y popular, con una alta demanda de yogurt.

4. Unidad Productora.

Materias Primas. Leche Azcar Pigmentos (Colorantes) Especias Varias Glucosa cido Lctico Bacterias de cido lctico.

Detalle x Litro x Kilo X Kilo X kilo X litro X litro X 100 gm Cantida d 1 1 1 2 5 173 380 2500 2000 680 325 52

Precio

Mano de Obra Directa. Mezcla Fermentacin Esterilizacin Llenado Empaquetado

Sueldo Fijo $ 280.000 $ 280.000 $ 250.000 $ 230.000 $ 230.000 Totales

$ $ $ $ $ $

Totales 280.000 280.000 250.000 460.000 1.150.000 2.420.000

Maquinaria y Equipo. Recipiente de mezcla Medidor de Descarga Sistema de Esterilizacin Esterilizador HTST Esterilizador UHT Homogeneizador Mquina rellenadora. Saturador. Empaquetador Tanque Mezclador Tanque Fermentacin Tanque Almacenador del Producto Final.

Cantidad 1 3 2 2 1 2 1 1 1 3 4 4

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Precio Unitario 1.638.000 875.600 1.457.000 1.135.900 1.093.700 899.400 1.624.000 976.000 768.000 1.289.500 1.000.300

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Totales 1.638.000 2.626.800 2.914.000 2.271.800 1.093.700 1.798.800 1.624.000 976.000 768.000 3.868.500 4.001.200 5.508.000 29.088.800

Vida til 5 2 5 5 5 5 5 4 2 5 5 5

1.377.000 $ Totales $

Gastos Generales de la Planta. Cantidad Detalle Combustibl Litros por Tonelada e 20 Producida de Yogurt. Electricidad. 158 - 159 Kwh Agua Refrigerada 8 - 8,5 m3 por Da Mano de Obra Directa Mezcla Fermentacin Esterilizacin Llenado Empaquetado Cantida Horas d Mensuales 5 180 5 180 5 180 5 180 5 180

Precio Unitario $ $ $ 749 57.860 270.000 Total MOD $ 111.600 $ 98.640 $ 138.240 $ 142.020 $ 177.660 Totales $ $ $

Totales 14.980 57.860 270.000 Totales 558.000 493.200 691.200 710.100 888.300 3.340.800

Valor Hora 620 548 768 789 987

$ $ $ $ $ $

Costos de publicidad y marketing Promotores Pubicidad Total

Valor mensual Valor anual $ 300.000 $ 3.600.000 $ 500.000 $ 6.000.000 $ 9.600.000

PERFIL DE LA IDEA. Coherencia Viabilidad. Viabilidad Tcnica: Aplicado a nuestro proyecto, se puede analizar que nuestro proyecto es verdico realizarlo ya que los equipos, materiales e infraestructura a utilizar es real y es posible invertir recursos monetarios para su utilizacin. Viabilidad Legal: No existen restricciones legales para realizar este proyecto, ya que los productos de la empresa Soprole estn legalizados

Viabilidad Econmica: consideramos que gracias a la encuesta realizada antes de invertir en el proyectos su puede analizar que los clientes preferiran un nuevo sabor por lo tanto nuestras ventas seran satisfactorias, por esta razn sera viable y coherente pensar que obtendramos utilidades por la venta de nuestro producto Viabilidad de Gestin: Contamos con excelentes profesionales en las reas de produccin (de la empresa Soprole) por lo que existe viabilidad en este punto. Viabilidad Poltica: Contamos con la autorizacin de los gerentes y jefes pertinentes.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL. Organigrama.

ESTUDIO LEGAL. Para el estudio legal en nuestro caso debemos realizar un contrato de licencia con la empresa Soprole ya que utilizaremos su marca. Con el acuerdo de seguir con sus patrones de calidad que ellos utilizan para producir el producto para que no se produzca un engao al consumidor. Para que la empresa Soprole deposite la confianza en nosotros en cuanto a la calidad del producto en el contrato que firmaremos estar estipuladas sus condiciones las cuales sern: La gerencia corporativa de aseguramiento de calidad supervisar la planta en que nosotros elaboramos el producto la cual reportar directamente al comit de gerentes de la empresa Soprole. Tenemos que mantener su poltica en el aspecto del contenido en materia grasa, como de caloras ya que su eslogan es sano y rico cada da y este producto va enfocado hacia el segmento infantil. Nosotros como empresa anexa a la empresa Soprole necesitamos documentos como : Patente, inicio de actividades, formularios correspondientes que se deben realizar en el servicio de impuestos internos, escritura notarial, publicacin en el diario oficial, inscripcin en el registro de comercio. Estudio Financiero

La ltima etapa del anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto es el estudio financiero. Los objetivos de esta etapa son ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar los cuadros analticos y antecedentes adicionales para la evaluacin del proyecto, evaluar los antecedentes para determinar su rentabilidad. La sistematizacin de la informacin financiera consiste en identificar y ordenar todos los tems de inversiones, costos e ingresos que pueden deducirse de los estudios previos. Sin embargo, y debido a que no se ha proporcionado toda la informacin necesaria para la evaluacin, en esta etapa deben definirse todos aquellos elementos que debe suministrar el propio estudio financiero. El caso clsico es el clculo del monto que debe invertirse en capital de trabajo o el valor de desecho del proyecto. Las inversiones del proyecto pueden clasificarse en funcin de los factores que queramos considerar. Las ms habituales son: A- Fsicas(Proyectos) A1- Expansin(aumento de demanda) A2- Innovacin(nuevos productos) A3- Reemplazo(en bienes productivos) A4- Estratgicas(posicin futura de la empresa) B- Financieras(Derechos y Obligaciones) Los ingresos de operacin se deducen de la informacin de precios y demanda proyectada, calculados en el estudio de mercado, de las condiciones de ventas, de las estimaciones de ventas de residuos y del clculo de los ingresos por venta de equipos cuyo reemplazo est previsto durante el periodo de evaluacin del proyecto, segn antecedentes que pudieran derivarse de los estudios tcnicos (para el equipo de fbrica), organizacional (para el equipo de oficinas) y de mercado (para el equipo de ventas). Los costos de operacin se calculan por informacin de prcticamente todos los estudios anteriores. Existe, sin embargo un tem de costo que debe calcularse en esta etapa: el impuesto a las ganancias, porque este desembolso es consecuencia directa de los resultados contables de la empresa, que pueden ser diferentes de los resultados obtenidos de la proyeccin de los estados contables de la empresa responsable del proyecto. La evaluacin del proyecto se realiza sobre la estimacin del flujo de caja de los costos y beneficios. El resultado de la evaluacin se mide a travs de distintos criterios que ms que independientes son complementarios entre s. La improbabilidad de tener certeza de la ocurrencia de los acontecimientos considerados en la preparacin del proyecto hace necesario considerar el riesgo de invertir en l.

Ya que nos encontramos dentro del estudio financiero quisiramos hacer referencia a la estimacin de los costos, a las inversiones y a los beneficios del proyecto, lo cual sin duda ayudar a la sistematizacin de la informacin. Flujo de Caja: es uno de los elementos ms importantes del estudio de un proyecto debido a que evala la realizacin del proyecto, proviene de los estudio de mercado, tcnico, organizacional.
0 Ventas Costo Fijo Costo Variable gasto de publicidad depreciaci n Amortizaci n VAI Impto. 17% UDI depreciaci n Amortizaci n Inversin Flujo de Caja 50.000. 000 50.000. 000 1 102.900.0 00 $ 29.040.00 0 $ 40.089.60 0 $ 9.600.000 $ 3.368.760 $ 2.991.477 $ 17.810.16 3 $ 3.027.728 $ 14.782.43 5 $ 3.368.760 $ 2.991.477 2 120.750.0 00 $ 29.040.00 0 $ 40.089.60 0 $ 9.600.000 $ 3.368.760 $ 3.501.225 $ 35.150.41 5 $ 5.975.571 $ 29.174.84 5 $ 3.368.760 $ 3.501.225 3 131.250.0 00 $ 29.040.00 0 $ 40.089.60 0 $ 9.600.000 $ 3.368.760 $ 4.097.833 $ 45.053.80 7 $ 7.659.147 $ 37.394.66 0 $ 3.368.760 $ 4.097.833 4 $ 99.750.00 0 $ 29.040.00 0 $ 40.089.60 0 $ 9.600.000 $ 3.368.760 $ 4.796.104 $ 12.855.53 6 $ 2.185.441 $ 10.670.09 5 $ 3.368.760 $ 4.796.104 5 105.000.0 00 $ 29.040.00 0 $ 40.089.60 0 $ 9.600.000 $ 3.368.760 $ 5.613.360 $ 17.288.28 0 $ 2.939.008 $ 14.349.27 2 $ 3.368.760 $ 5.613.360

21.142.67 2

36.044.82 9

44.861.25 3

18.834.95 9

23.331.39 2

Perido Precio Cantidad Costo Variable. Van Tir

1 2 3 4 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ $ $ 980.00 1.150.00 $ 950.00 0 0 1.250.000 0

5 $ 105 $ 1.000.00 0

40,91

34,86

32,07

42,20

40,09

$ 60.066.139 50%

Inversin inicial compuesta por Aporte socia Irma Gutirrez Aporte socia Cynthia Pizarro Prstamo de consumo Banco Estado Total Inversin inicial $ 14.500.000 $ 14.500.000 $ 21.000.000 $ SENSIBILIZACIN: Es un cuadro 50.000.000 resumen que muestra los valores de

TIR para cualquier cambio previsible en cada una de las variables ms relevantes de costos e ingresos de un proyecto. PROBABLE
Perido Precio Cantidad Costo Variable. Van Tir $0 10% 0 1 $ 105 $ 221.85 0 180,71 2 3 $ 105 $ 105 $ 1.150.0 $ 00 1.250.000 34,86 32,07 4 $ 105 5 $ 105

$ $ 950.000 1.000.000 42,20 40,09

PESIMISTA: Cantidad baje un 10%

Cantidad Costo Variable.

$ $ $ 569.378 1.035.000 1.125.000 70,41 38,73 35,64

$ 855.000 $ 900.000 46,89 44,54

Si bajamos la cantidad en en 10% el VAN es $24,768211 y la TIR es 28%

OPTIMISTA: Cantidad suba un 10%

Si aumentamos la cantidad en en 10% el VAN es $95,364,067 y la TIR es 70%

PRSTAMO

AMORTIZACIN
Prstamo Tasa Anual Cantidad de Aos Valor Cuota 21000000 17,04% 5 6569877

Cuota 0 1 2 3 4 5 $ 6.569.877 $ 6.569.877 $ 6.569.877 $ 6.569.877 $ 6.569.877

Tasa Inters $ 3.578.400 $ 3.068.652 $ 2.472.044 $ 1.773.773 $ 956.517

Amortizacin Saldo $ 21.000.000 $ $ 2.991.477 18.008.523 $ $ 3.501.225 14.507.298 $ $ 4.097.833 10.409.465 $ $ 4.796.104 5.613.361 $ $ 5.613.360 0

CONCLUSIN.

La aportacin fundamental de este trabajo es poner de manifiesto la importancia de la creacin de productos innovadores y creativos a las personas, especialmente a los nios y jvenes que son los mayores consumidores del producto sealado (yogurt), se hace muy importante, tambin, al anlisis del los estudios como el del mercado, por ejemplo ya que es aqu donde se analizan nuestros consumidores, proveedores distribuidores y potenciales competidores el estudio tcnico, tambin, porque es aqu donde se analizan los costos de materia prima, mano de obra, gastos generales, valor de las maquinarias su vida til y depreciacin. Tambin es importante el anlisis y estudio de nuestros trabajadores para ver la jerarqua de stos para as establecer sus funciones y cargos. Este proyecto nos sirvi mucho porque con las herramientas dadas por el profesor y las investigaciones pertinentes, nos pudimos dar cuenta que es factible realizar una planificacin de un proyecto viable en el tiempo.