TEXTILERA INDUSTRIAL S.A.

HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 REFERENCIA PAPEL TRABAJO 1 SEGN MAYOR RECLASIAJUSTADO FICACIONES 12/31/2009 6 Db. (Cr.) 7

D-1

DESCRIPCIN

AJUSTADO

AJUSTES Db. (Cr.) 5

FINAL 12/31/2009 8

2 ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Efectivo Valores negociables neto Cuentas por cobrar neto Inventarios Gastos pag. X adelantado Total de activo circulante PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Terrenos Edificios Maquinaria y Equipo Total prop. Planta y equipo Menos: depreciacin acumulad Propiedad, planta y equipo neto Otros activos TOTAL ACTIVOS PASIVO Y CAPITA CONTABLE PASIVO CIRCUALNTE Documentos por pagar Cuenta por pagar Adeudos a Ca. Filiales Otros pasivos acumulados Impuesto sobre la renta por pagar Total pasivos circulantes Impuesto sobre la renta diferido CAPITAL CONTABLE Acciones comunes Capital pagado adicional Utilidades retenidas Total capital contable TOTAL PASIVO Y CAPITAL

12/31/2003 12/31/2004 3 4

G H J K L

38,591.03 28,320.48 16,029.21 15,833.52 104,522.37 118,158.12 173,558.58 172,204.61 20,230.16 21,832.29 352,931.35 356,349.02 10,554.00 87,303.25 159,493.47 257,350.72 138,014.18 119,336.54 4,265.63 476,533.52 10,554.00 97,006.26 173,106.45 280,666.71 138,370.35 142,296.36 4,778.93 503,424.31

-60.75

-487.00

28,259.73 15,833.52 118,158.12 172,204.61 21,345.29 355,801.27 10,554.00 97,006.26 172,521.93 280,082.19 138,370.35 141,711.84 5,170.20 502,683.31

28,259.73 15,833.52 3,841.06 121,999.18 172,204.61 -6,345.29 15,000.00 353,297.04 10,554.00 97,006.26 172,521.93 280,082.19 138,370.35 141,711.84 5,170.20 -2,504.23 500,179.08

M N P Q R

-584.52

391.27 -741.00

S T U V W X Y Y D-3

42,384.00 41,021.00 61,973.69 59,112.56 54,551.63 47,662.63 15,849.57 16,999.34 17,578.43 17,879.28 192,337.32 182,674.81 23,918.00 18,382.00 79,046.00 94,546.00 48,640.00 53,654.28 132,592.20 154,167.22 260,278.20 302,367.50 476,533.52 503,424.31

984.21 -1,284.00 565.65

41,021.00 58,128.35 47,662.63 18,283.34 17,313.63 182,408.95 18,382.00 94,546.00 53,654.28 153,692.08 301,892.36 502,683.31

-3,841.06

41,021.00 61,969.41 47,662.63 18,283.34 17,313.63 186,250.01 6,345.29 12,036.71 94,546.00 53,654.28 153,692.08 301,892.36 2,504.23 500,179.08

475.14 741.00

Figura 1,1

Ilustracin de una hoja de trabajo del balance general.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADOS PARA EL AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 REFERENCIA PAPEL TRABAJO 1 AA Ventas netas Costos y Gastos CC DD EE MM JJ Costo de ventas Gastos de ventas y administrativos Ingenieria y desarrollo Gastos por intereses Provisin para impuesto sobre la renta TOTAL COSTOS Y GASTOS UTILIDAD NETA 810,449.37 763,732.43 83,938.52 77,750.92 31,872.14 29,084.26 6,086.47 5,640.12 16,559.16 35,191.42 948,905.66 911,399.15 16,692.16 35,975.02 547.75 764,280.18 1,477.25 79,228.17 -984.21 28,100.05 5,640.12 -565.65 34,625.77 475.14 911,874.29 35,499.88 SEGN MAYOR RECLASIAJUSTES AJUSTADO FICACIONES 12/31/2004 6 947,374.17 Db. (Cr.) 7

D-2

DESCRIPCIN

AJUSTADO

FINAL 12/31/2004 8 947,374.17

12/31/2003 12/31/2004 Db. (Cr.) 3 4 5 965,597.82 947,374.17

4,375.00 768,655.18 79,228.17 -4,375.00 23,725.05 5,640.12 34,625.77 911,874.29 35,499.88 J.W.C. 2/17/2005

Figura 1.2 Ilustracin de una hoja de trabajo de un estado de resultados.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS PARA EL AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 REFERENCIA PAPEL TRABAJO 1 SEGN MAYOR RECLASIAJUSTES AJUSTADO FICACIONES 12/31/2004 6 132,592.20 475.14 35,499.88 Db. (Cr.) 7

D-3

DESCRIPCIN

AJUSTADO

FINAL 12/31/2004 8 132,592.20 35,499.88 168,092.08 14,400.00 153,692.08 J.W.C. 2/17/2005

2 Utilidades retenidas al principio del ao

12/31/2003 12/31/2004 Db. (Cr.) 3 4 5 126,700.04 132,592.20 16,692.16 35,975.02

D-2

Utilidad neta TOTAL

143,392.20 168,567.22 10,800.00 14,400.00

475.14 168,092.08 14,400.00 475.14 153,692.08

RR

Dividendos Utilidades retenidas al fin del ao

132,592.20 154,167.22

Figura 1.3 Ilustracin de una hoja de trabajo de un estado de utilidades retenidas.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 REFERENCIA PAPEL TRABAJO 1 G-1 G-2 G-3 G-6 G-8 SEGN MAYOR RECLASIAJUSTADO FICACIONES 12/31/2004 7 340.00 750.00 99,25 18,809.73 7,000.00 1,360.00 28,259.73 Db. (Cr.) 8

NOMBRE DE LA CUENTA

AJUSTADO

AJUSTES Db. (Cr.) 6

FINAL 12/31/2004 9 340.00 750.00 18,809.73 7,000.00 1,360.00 28,259.73

2 Caja chica - Oficina Caja chica - Existencia Banco de America Central - Operaciones Banco de Finanzas - Nminas Banco Uno - Dividendos

CUENTA NUMERO 12/31/2003 12/31/2004 3 4 5 101 102 105 107 110 500.00 600.00 31,621.03 5,000.00 870.00 38,591.03

500.00 (1) (160,00) 750.00 18,710.48 (2) 7,000.00 1,360.00 28,320.48

-60.75

V.C.L. 1/20/2005

Figura 1.4 llustracin de una hoja sumaria para el efectivo.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. ARQUEO DE CAJA CHICA - EXISTENCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

G-2

Codigo de la cuenta # 102

CANTIDAD Billetes: De cien De veinte De diez Monedas: De uno De cincuenta De veinticinco De diez De cinco De uno 2 3 21

IMPORTE 200.00 60.00 210.00

TOTAL

470.00

8 1 13 26 42 17

8.00 0.50 3.25 2.60 2.10 0.17

16.62

Cheques: Cheque a nombre de la Cia por C$ 40,00 con fecha 01/01/05 extendido sobre Banco Uno por Tolentino Martinez, capataz de la fabrica. Tiene una Nota: "Autorizado por Sandra Luna, Gerente" TOTAL DE EFECTIVO Comprobantes pagados: Recibo del restaurante Las Colinas, de fecha 01/01/05 por 20 comidas, para "Tomadores de inventarios" Fact. Multifiltros S.A. con la anotacin "pagado" y con fecha 02/01/05. Entrega de valvula M4 SALDO TOTAL FIJO

40.00 526.62

128.73 94.65 223.38 750.00

A las 10:15 a.m. del 2 de enero, 2005, me fue devuelto en su totalidad ele efectivo y los documentos que se especifican arriba, despues de ser contados por el auditor. Selena Nuez Cajero Se aprueba esta excepcion a la regla sobre cambios de cheque debido a que se trato especial duratne el inventario en dia festivo V.C.L. 1/2/2005 Figura 1.5 Ilustracin de una cdula de detalle - arqueo de la caja chica

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. CONCILIACIN BANCARIA - CUENTA DE OPERACIONES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

G-3

Cdigo de la cuenta # 105 BANCO DE AMERICA CENTRAL Cuenta # 649-384-025 Saldo segn estado de cuenta del banco 31/12/04 Ms: Deposito en transito (cobros del 30/12/04) Cheque girado sobr la cuenta # 469-384-025 codificada por error por el banco y cargao a esta cuenta TOTAL Menos: Cheques en circulacin - Verse lista en G-4 Saldo segn libros al 31/12/04 Ajuste # 2 - Cancelacin cheques antiguos en circulacin - Verse G-4 Saldo segn mayor general ajustado al 31/12/05 3,595.72 26,346.32

715.68

4,311.40 30,657.72 11,947.24 18,710.48

99.25 18,809.73

Cotejado en el estado de cuenta del banco el 31 de dic. De 2004 Confirmado por el banco - Verse G-5 Cotejado en estado del bando cortado al 13/01/2005, recibido directamente del banco. Revisada en la correspodencia con el banco. Cotejado en el libros de cobros. Se sumaron los ingresos del 30/12/04 y el total concuerda con el banco. Se discutio la cancelacin con el tesorero el 13/01/05 y se estuvo de acuerdo con el ajueste. Esta de acuerdo con el mayor general ajustado V.C.L. 1/13/2005

Figura 1.6

Ilustracion de una cdula de detalle - conciliacin bancaria.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. CHEQUES EN CIRCULACIN - CUENTA DE OPERACIONES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

G-4

IMPORTE DESCRIPCIN Compras de papeleria Compra de repuestos Pago de energia electrica Compras de un torno FUJI automatico TOTAL 99.25 2,800.00 2,900.00 6,247.99 12,047.24

Cotejado en el estado de cuenta del banco cortado 13/01/05 y examinado el cheqeu cancealdo para comprobar la firma autorizada y el endoso . Se comparo la fecha, el importe y el beneficiario contra el registro de pagos. Se inspeccionao la autorizacin para el pago a Pacific Manufacturera, seguno vencimiento por la compra de un torno FUJI automatico Cheques antiguos en circulacin cancealdos mediante ajuste # 2 aprobado por el tesorero.

Figura 1.7 Ilustracin de una cdula de detalle - cheques en circulaci - conciliacin bancaria.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

REFERENCIA PAPEL TRABAJO 1 L-1 L-3 L-6

NOMBRE DE LA CUENTA

AJUSTADO

SEGN MAYOR

AJUSTES Db. (Cr.) 6

RECLASIAJUSTADO FICACIONES 12/31/2004 7 900.00 10,795.00 Db. (Cr.) 8

FINAL 12/31/2004 9 900.00 10,795.00

2 Alquiler pagado pro adelantado Seguros no vencidos Impuestos y licencias pagadas por adelantado Impuesto sobre la renta diferido TOTAL DE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO (Ver D-1)

CUENTA NUMERO 12/31/2003 12/31/2004 3 4 5 141 144 900.00 7,367.62 900.00 10,795.00

146 147

3,241.50 8,721.04

3,792.00 (4) (487,00) 6,345.29

3,305.00 6,345.29 -6,345.29

3,305.00 0.00

L-7

20,230.16

21,832.29

487.00

21,345.29

-6,345.29

15,000.00

C.P.S. 1/23/2005

Figura 1.8 Ilustracin de una hoja sumaria para los gastos pagados por adelantado.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. SEGUROS NO VENCIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Codigo de la cuenta # 144 PERIODO DE A PRIMAS PAGADO 0.00 GASTO 2,081.33

L-3

NUMERO DE COBERTRUA POLIZA Piedmont Insurance Co. R-147118 Incedio y cobertura amplia sobre edificios y contenido por C$ 200,000 National Fire and 83-M404D Incendio y cobertura Casualty amplia sobre inventarios C$ 175,000 Renovation 83-N404G Incendio y cobertura amplia sobre inventarios C$ 175,000 Hampton Insurance Co. WC 2635 Indemnizacin a trabajadores por C$ 100,000 CMR Insurance Co. E 9386618 Cobertura de fianza de fidelidad por C$ 200,000 de empleados registrados Guardin Assurance 37-375-24 Uso y ocupacin - Todas las plantas y edificios C$ 130,000

ASEGURADOR

SIN VENCER 12/31/2003 15-08-03 15-08-04 3,480.39

SIN VENCER 12/31/2004 1,399.06

01-06-01 01-06-03

452.42

0.00

452.42

01-06-04 01-06-07

0.00

9,846.54

1,922.66

7,923.88

01-01-04 31-12-04 01-01-04 31-12-04

0.00 0.00

3,238.86 450.00

3,238.86 450.00

0.00 0.00

30-09-03 30-09-05

3,434.81

0.00

1,962.75

1,472.06

7,367.62

13,535.40

10,108.02 a CC-14

10,795.00 aL C.P.S.

Revisada la poliza y anotado tipo de cobertura, importe, periodo asegurado y prima todas las polizas se encontraban a nombre de la compaa Se reviso la factura de la compaa aseguradora, el credito en el diario de pagos y el cheque pagado. Esta de acuerdo con los papeles de trabajo del ao anterior Calculos revisados Error en calculo - el gasto deberia ser por C$ 40, mas no se recomendo hacer ajuste De acuerdo con el mayor general Se reviso la correspondieca con Central Insurance Agency, en la que el agete expreso su opinion sobre lo adecuado de la cobertura . El contralor afirmo el 23/01/05 que no se han producido cmabios importantes en los activo (incluyendo los inventarios ) desde la fecha de la carta del agente, 05/12/04 Figura 1.9 Ilustracin de una cedula de detalle - analisis de los seguros no vencidos.

mpaa

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. MAQUINARIA Y EQUIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

REFERENCIA PAPEL TRABAJO 1 P-1 P-2

NOMBRE DE LA CUENTA

AJUSTADO

SEGN MAYOR

AJUSTES Db. (Cr.) 6

RECLASIAJUSTADO FICACIONES 12/31/2004 7 146,377.61 26,144.32 Db. (Cr.) 8

FINAL 12/31/2004 9 146,377.61 26,144.32

2 Maquinari y equipo de la fabrica Equipo y enseres de oficina TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO (aD-1)

CUENTA NUMERO 12/31/2003 12/31/2004 3 4 5 162 165

136,593.49 146,962.13 (7) ( 584,52) 22,899.98 26,144.32

159,493.47 173,106.45

-584.52 172,521.93

172,521.93

B.S.B. 2/3/2005 Figura 1.10 Ilustracin de una hoja sumaria para maquinaria y equipo

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. MAQUINARIA Y EQUIPO DE FABRICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 FECHA NUMERO DE COMPROBANTE

P-1

A FAVOR DE Saldo segn mayor al 31/12/03 INCREMENTOS:

DESCRIPCIN

IMPORTE 136,593.49

4/8/2004

3275

Compaa Albany

Torno automatico FUJI # 3R84302 Flete del Torno Instalacin del Torno Soldador Heliare # 3675 Taladro radial Olgaria # 1457660

28,284.96 262.25 481.00 979.66

4/8/2004 4/23/2004 7/18/2004 9/16/2004

3279 3654 6781 8396

Corporaciones Continental Instalaciones y Equipos Premier Maquinas Republicanas Suplidora Briardale Co. TOTAL DE ADICIONES DEDUCCIONES:

1,307.54 31,315.41

5/6/2004

Taller de Mecanicos Arriola

Vendido torno viejo en C$ 2,650 costo registrado el 17/01/1985

Saldo segn mayor 31/12/04 Ajuste # 7 - Cancelar los cargo por instalacin y flete del Torno viejo que no fueron cancelados cuando se vendio Saldo segn mayor ajustado, 31/12/04

-20,946.77 146,962.13

-584.52 146,377.61 aP

Cotejado los C$ 2,650 contra deposito en el Banco de America Central el 08/05/04 Esta de acuerdo con le saldo final en los papeles de trabajo ao anterior Examinada la factura. El importe concuerda. Revisado contral el cheque Examinado el nuevo torno el 26/01/05 El 27/01/05 el contralor estuvo de acuerdo con hacer el asiento Cotejado contra los incrementos de 1985 en la cuenta de mayor Concuerda con el mayor ajustado Figura 1.11 Ilustracion de una cedula de detalle - maquinaria y equipo de la fabrica.

TEXTILERA INDUSTRIAL S.A. EQUIPO Y ENSERES DE OFICINA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

P-2

FECHA

NUMERO DE COMPROBANTE

A FAVOR DE Saldo segn mayor al 31/12/03 INCREMENTOS:

DESCRIPCIN

IMPORTE 22,899.98

3/15/2004

2485

Suplidores de Oficinas

Planta telefonica # 42336-104 Fotocopiadora # 37805

2,347.00 463.79

10/24/2004

9641

Coronado Suplidores Co. Suma de otros articulos menores a C$ 250 cada uno Saldo segn mayor 31/12/04

433.55 26,144.32 aP

Igual al saldo final en los papeles de trabajo del ao anterior Cotejo factura. Concuerda el importe. Adecuadamente cancelado Examinado fisicamente el 03/02/05 Igual al mayor

Todas las partidas capitalizadas parecen se apropaidas y estan debidamente comprobadas Todas fueron autorizadas correctamente. B.S.B. 2/3/2005

Figura 1.12 Ilustracion de una cedula de detalle - equipo y enseres de oficina.