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AGRADECIMIENTO

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TABLA DE CONTENIDO
Página
Número

Resumen Ejecutivo

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Introducción

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Objetivo General:

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− Investigar que caracteriza la Gerencia Financiera en las Cooperativas de ahorro y crédito.

Metodología:

La investigación se llevará a cabo……

1. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

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Generalidades de COOPENAE R.L.

La Cooperativa Nacional de Educadores R.L. (COOPENAE) se constituyó en el año 1966

como una cooperativa escolar al amparo de la Ley de Asociaciones Cooperativas y
Creación del Instituto de Fomento Cooperativo (INFOCOOP); siendo que en el año 1983 se
transformó en una cooperativa de ahorro y crédito (CAC), eliminando la actividad
comercial que realizaba anteriormente y adquiriendo su actual denominación social. Desde
el año 1994, la cooperativa es supervisada por la Superintendencia de Entidades
Financieras (SUGEF) y también bajo lo establecido por la Ley Reguladora de la Actividad
de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas.

COOPENAE es la mayor cooperativa de ahorro y crédito en Costa Rica, con una

participación de mercado, de aproximadamente un 22% del total de activos manejados por
las 30 cooperativas reguladas por la SUGEF. El enfoque de la cooperativa es detallista,
atendiendo únicamente a sus asociados. Adicionalmente es la cooperativa número 9 del
sistema financiero privado, sin tomar en cuenta a las entidades públicas, especiales y Caja
de ANDE.

La cooperativa contaba al 30 de junio de 2008 con 15 sucursales y en el 2008 con 18

agencias, y un cajero automático ubicado en las oficinas principales. Además al 30 de junio
de 2008 y 2007 tenía 312 y 231 empleados, respectivamente.

Cuenta con 18 sucursales distribuidas en los principales puntos geográficos que son;
Liberia, Santa Cruz, Cañas, Puntarenas, Ciudad Neily, Limón, Guápiles, Alajuela, San
Ramón, San Carlos, Heredia, Cartago, Tibás, Desamparados, San Pedro, Pérez Zeledón,
MEP y oficinas centrales.

La dirección electrónica de la Cooperativa es http://www.coopenae.fi.cr

Misión

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Somos la empresa cooperativa que representa la mejor opción del mercado para satisfacer
necesidades en materia financiera y de mutualidad, elevando la calidad de vida de nuestros
asociados-clientes.

Trabajamos con pasión en nuestro desarrollo humano integral para crecer como personas e
impactar positivamente con nuestro desempeño.

Nos comprometemos a realizar nuestro trabajo diariamente en forma profesional, con gran
vocación de servicio, sensibilidad humana y una administración transparente y confiable.

Visión
Seremos una empresa cooperativa de servicios financieros líder y modelo en el contexto
global, donde la meta es el regocijo del asociado en su condición de dueño y cliente.

Objetivos
De acuerdo con su estatuto sus objetivos son fomentar la solidaridad, el ahorro y la ayuda
mutua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de ahorro y crédito a los
asociados y propiciar su bienestar socio económico brindándoles servicios equitativos y
competitivos.
Políticas

i- La cartera de crédito en relación con el activo total debe ser un 65%.

ii- La rentabilidad que tenga la cooperativa en el capital social, supere en dos puntos el
nivel de inflación.
iii- Todo funcionario debe conocer la política, “conozca a su cliente”.
iv- Las tasas de interés deben ser inferiores a la que ofrecen los bancos.
v- Las tasas de inversión deben ser mayores a la inflación.
vi- Los colaboradores deben interiorizar el xQTM (la inteligencia empresarial; todos
identificados con los objetivos empresariales)

Valores

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a- Propósitos (somos-existimos): cada o acción debe realizarse sin que exista

labor que realizamos, por sencilla que una consecuencia significativa en pro de
parezca, conlleva un profundo sentido de nuestra misión organizacional. Esto
aportar algo positivamente determinante explica por qué nuestros colaboradores se
en la vida de nuestros asociados y reconocen como parte integral de la
compañeros. Ninguna conducta, decisión Cooperativa.
asunto de la gestión organizacional será
b- Servicio: creemos en el servicio como la tratado con claridad por los involucrados;
expresión misma de la vocación humana, de igual forma no habrá dificultad al
y como tal se constituye en un deber exponer los resultados de nuestras
moral de cada colaborador. Nuestro decisiones y acciones.
servicio está caracterizado por una
penetrante empatía hacia los e- Confianza: en cada acción de los
sentimientos, emociones y necesidades colaboradores observamos lealtad,
de todos con quienes interactuamos; este integridad y honradez. El beneficio
es nuestro principal distintivo personal nunca estará por encima de
organizacional. los asociados y de la organización.
Cada labor será ejecutada de forma
c- Excelencia (Profesionalismo): correcta y en el tiempo oportuno;
entendemos el profesionalismo como la mostrando juicio, imparcialidad,
expresión de excelencia en cada acción prudencia y comprensión real de los
que emprendemos o responsabilidad que asuntos vinculados. Ninguna relación
asumimos. Aprovechamos las nuevas podrá sostenerse sin absoluta confianza
experiencias y conocimientos no sólo entre las partes.
para realizar nuestro oficio de manera
óptima, sino también como una f- Respeto mutuo: para cumplir los
inspiración para perfeccionar las objetivos organizacionales las relaciones
prácticas organizacionales. entre los miembros de la empresa serán
en un ambiente en el que prive la
d- Transparencia: la transparencia es la comprensión y tolerancia a las
actitud que se deriva de actuar con diferencias e ideas individuales, así como
integridad y caminar en la verdad. Cada el trato con dignidad a los demás sin
distingos jerárquicos.

Metas de la Cooperativa

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Las Metas Crucialmente Importantes son aquellas que de no lograrlas, hace que los demás
logros no tengan trascendencia. Son las que definen las más altas prioridades estratégicas.
Ciertamente no son las únicas, pero representan aquellas en las que toda la organización
debe asegurarse que está tomando acciones concretas y medibles de cara a avanzar en el
cumplimiento de las mismas con prioridad sobre cualquier otra meta. Si alguna de las metas
es puntual y una vez alcanzada no requiere de acciones de seguimiento se pueden agregar
nuevas metas. En adelante se hará referencia a ella como MCI``s.

1. Aumentar el activo total a ¢550.000 millones de colones con un IDF en un nivel de

10 al final de año 2010.

2. Lograr un nivel de satisfacción del cliente del 95% con un Indicador de Promotores
Netos (NPS) mayor que el 70% sostenidamente durante el período.

3. Lograr un nivel de satisfacción laboral del 95%.

4. Mejorar la capacidad de ejecución para ubicarse en el 10% superior de la industria

financiera medida por el xQ TM
al final del 2008.

5. Asegurar que cada proceso de Asamblea Anual de Delegados se considere como

exitoso en un 100% de acuerdo con los parámetros definidos.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL COOPENAE R.L.

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ASAMBLEA DELEGADOS

ViIGILANCIA CONSEJO EDUCACIÓN

ADMINISTRACION

COMITE AUDITORIAS
CREDITO

ASESORIA
LEGAL

COMITÉ TECNICO
GERENTE
GENERAL

SECRETARIA
EJECUTIVA

SUBGERENCIA

GERENCIA GERENCIA SEGUROS GERENCIA GERENC

CREDITO MERCADEO INFORMATICA FINANC-A

GEST. COBRO VIVIENDA SERV. COOP Y CONTABILIDAD CAPTACI

SUCURSALES

CUMPLIMIENTO SEGURIDAD RIESGO CTRL. GERENCIAL PROY. SOCIAL ANALISI FINANC.

SERV.GENERALES

CUST. VALORES

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Servicios

COOPENAE brinda soluciones rápidas y efectivas a las necesidades socioeconómicas del

sector educación de Costa Rica, con servicios de ahorro, crédito, inversión, vivienda,
bienestar social y mutualidad. Estos beneficios están disponibles para los trabajadores de la
administración pública y afines.

Para ser parte de la cooperativa solamente se tiene que ser parte de la administración
pública. Cuando se inicia en la cooperativa comienza a participar en los siguientes rubros:
1.5% de su salario nominal mensual para el capital social y la cuota mensual para el
Socorro Mutuo Solidario.

a- Ahorro
COOPENAE R.L., ofrece buenos rendimientos, servicio y agilidad; esto a través de una
deducción mensual del salario o mediante depósitos. Entre las modalidades están; el ahorro
navideño, ahorro de curso lectivo y ahorro a la vista.

b- Medios electrónicos de pago

Tarjetas de débito: ofrece la opción de retirar el salario a través de la tarjeta de débito

Cooperativa VISA INTERNACIONAL. Además se pueden solicitar depósitos de los
cupones de interés, ahorros y devoluciones. Con esta tarjeta puede realizar retiros en
cualquiera de los cajeros automáticos afiliados a VISA dentro y fuera del país.

Tarjetas de Crédito: esta tarjeta ofrece favorables plazos de financiamiento, cómodas tasas
de interés y acceso a todos los cajeros automáticos ATH y Visa Plus, entre otros.

c- Crédito

Con excelente tasas de interés y una de las comisiones más bajas del mercado,
COOPENAE R.L., ofrece una amplia gama de opciones crediticias entre las que destacan
los créditos para vivienda, aguinaldo, vacaciones, carro, equipo de cómputo, pago de
estudios y refundición de deuda entre otros.

Dependiendo de la garantía del crédito (hipoteca, fiduciaria o sin garantía) así serán las
tasas de interés que van desde el 16% hasta el 15%. Además los plazos van desde los 6
hasta los 15 años, con cuotas que se ajustan a las posibilidades del usuario.

d- Vivienda

Se ofrecen facilidades para compra de casa, lote, construcción de casa en lote propio,
compra de lote y construcción y cancelación de hipoteca. Los trámites son rápidos y la
comisión es la más baja del mercado.

e- Centro de información telefónica

Es un sistema automatizado de respuesta por voz en donde se puede acceder las 24 horas,
los 365 días del año.

f- Servicios de mutualidad
− Fondo Mutual de Protección Crediticia: fondo cuyo propósito es liberar
de responsabilidad legal a los familiares, derecho habiente y fiadores de
aquellos asociados que fallezcan cuando tienen operaciones de créditos
vigentes con la cooperativa.
− Socorro Mutuo Solidario (SMS): es un fondo mutual de precisión social
destinado a brindas prestaciones socioeconómicos a los asociados de la
cooperativa cuando corresponda, o a sus beneficiarios designados.
− BEMA: el Banco de Equipo Médico es un servicio que se deriva del
Socorro Mutuo Solidario, que facilita a través de un subsidio parcial o total,
la compra o alquiler de equipo médico que requiere el asociado o a sus
familiares en primer grado de consanguinidad.
g- Servicios de inversión

− Capitalización: es un aporte del 1.5% del salario mensual; dinero que es

invertido en proyectos de bienestar social.
− Certificados de depósitos a plazo: se ofrecen tasas de interés competitivas,
solidez financiera, seguridad y excelente servicio.
− FIC: es un sistema especializado de inversión a largo plazo; es la
oportunidad de financiar el estudio superior de los hijos, crear su propio
negocio, viajar y otras tantas opciones que el mundo moderno ofrece.

h- Servicios complementarios y seguros

− Pago de servicios públicos: teléfono

− Internet: espacio físico completamente equipado que funciona como Café
Internet. Es gratuito para los asociados y familiares directos en todos los
puntos de servicio.
− Red de internet: página web www.coopenae.fi.cr donde se pondrá encontrar
información amplia de la Cooperativa.
− SINPE: moderno sistema que permite realizar transferencias electrónicas
entre instituciones financieras.
− COOPENAE Seguros: puesta a la disposición la comercializadora de
seguros.
− Esta ofrece todas las opciones de seguros del mercado para personas y
empresas.
2. GERENCIA FINANCIERA

La gerencia financiera se encarga de la eficiente administración del capital de trabajo dentro

de un equilibrio de los criterios de riesgo y rentabilidad; además de orientar la estrategia
financiera para garantizar la disponibilidad de fuentes de financiación y proporcionar el
debido registro de las operaciones como herramientas de control de la gestión de la Empresa.

La gestión financiera esta íntimamente relacionada con la toma de decisiones relativas al

tamaño y composición de los activos, al nivel y estructura de la financiación y a la política de
excedentes enfocándose en dos factores primordiales como la maximización del beneficio y
la maximización del valor de la cooperativa, para lograr estos objetivos una de las
herramientas más utilizadas para que la gestión financiera sea realmente eficaz es la
planificación financiera, el objetivo final de esta planificación es un "plan financiero" en el
que se detalla y describe la táctica financiera de la empresa, además se hacen previsiones al
futuro basados en los diferentes estados contables y financieros de la misma.

- Fuentes del capital de la cooperativa

El fondo necesario para desarrollar y satisfacer los objetivos de los asociados puede
provenir de tres fuentes o más:
• los asociados
• excedentes netos generados por la cooperativa
• financiamiento externo.
Los fondos de asociados deben ser la fuente más importante de financiamiento de la
cooperativa. La parte de capital deriva de las cuotas como asociados y podría incluir
contribuciones regulares o una adicional de los asociados. Los fondos adicionales pueden
provenir de pagos repartidos cuyos asociados pueden estar de acuerdo en aceptar; por ej.,
aceptación del pago por su cosecha como una parte del pago a la entrega y otra parte a
efectuarse en una etapa posterior.
El capital creado a través de la retención de superávit ganados representa un compromiso
por los asociados quienes de otra forma podrían tener asignada a ellos esa parte de
superávit. Esto se llama capital institucional, y no cuesta ningún interés a la cooperativa.
Los fondos externos pueden provenir de bancos comerciales, organizaciones de apoyo
cooperativo, proveedores o compradores. En la mayoría de los casos, los proveedores de
capital externo son motivados por el beneficio y esperan seguridad por partidas colaterales
o garantizadas, así como una parte de interés comercial. El suministro no comercial es cada
vez más limitado.

Ubicación Jerárquica de la Gerencia Financiera:

 Fig. 1
El gerente Financiero de COOPENAE R.L., jerárquicamente como lo demuestra la figura
1, le sucede al Sub-gerente de la Gerencia General. Este a su vez tiene a su cargo seis
dependencias. Las cuales detallamos a continuación:

i- Contabilidad:
La Sección de Contabilidad depende directamente de la Gerencia Financiera y tiene como
función mantener un sistema estructurado y actualizado de la contabilidad financiera y
presupuestaria, con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados, las
reglas establecidas por las leyes de la República y las normas y disposiciones internas.

Se abastece de la materia prima que le suministra el área de cómputo, mediante reportes y

tabulados que resumen las transacciones diarias de la Cooperativa.

Son funciones del Jefe de la Sección de Contabilidad:

a) Fungir como superior jerárquico del personal a su cargo y asignarle sus
deberes y responsabilidades.
b) Coordinar actividades con las demás Secciones de la Gerencia Financiera así
como con otras dependencias de la Institución, en lo que se refiere a
recepción de documentos, procedimientos contables y sistemas de control.
c) Brindar en forma oportuna la información que requiera la Gerencia
Financiera, la Auditoria Externa y las unidades de la Institución que así lo
soliciten.
d) Velar por la conservación y el uso adecuado de los documentos que
respaldan los registros financiero-contables de la Oficina.

La Sección de Contabilidad se compone de las siguientes unidades:

a) Contabilidad. Corresponde a esta unidad: recopilar y registrar toda la información
referente a las transacciones expresadas en unidades monetarias y otras actividades
económicas identificables y cuantificables de la Institución; elaborar los estados financieros
de la Institución; evaluar internamente los informes contables a fin de que muestren
información cierta y verificable; mantener actualizado el Manual de Contabilidad, donde
se establezcan el cuadro de cuentas, los procedimientos y las rutinas contables utilizadas.
b) Activos Fijos. Tiene como función mantener actualizado el registro auxiliar la
Universidad, mediante el registro de todos los movimientos que afecten estas cuentas.
c) Conciliaciones. Tiene como función efectuar las conciliaciones necesarias.

ii- Captación:

Establece los montos mínimos para tomar depósitos, conforme la estrategia financiera de la
Cooperativa. Adopta un tope en atención a los costos operativos, del manejo interno de la
Cooperativa; es decir contempla el que no tiene sentido abrir una cuenta, atenderla,
disponer de personal, integrar fichas o libretas, efectuar registros contables y cálculos, o uso
de computadoras si los costos son más altos que los beneficios.

Además toma en cuenta que para las cuentas corrientes, en especial si no registran
movimientos de fondos que justifiquen los servicios que está comprometida a prestar la
Cooperativa y de los que derivan algunos de sus ingresos. En cuanto a los depósitos a plazo
fijo los topes mínimos responden sobre todo a la política que sigue la entidad en la materia.

iii- Tesorería

La Sección de Tesorería depende directamente de la Gerencia Financiera y debe velar por la

exacta y correcta recaudación de los beneficios, rentas, tasas y demás ingresos de la
Institución. Le corresponde tramitar los pagos de la Cooperativa y verificar que se ajusten
al presupuesto y a las disposiciones legales vigentes. Se rige por lo que dispone la Ley de
control interno, la Ley de Administración Financiera, el Estatuto Orgánico de la Institución,
las normas presupuestarias y demás normas y acuerdos dictados por el Consejo de
Administración y la Gerencia Financiera.

Son funciones del Jefe de la Sección de Tesorería:

a) Fungir como superior jerárquico del personal a su cargo y asignarle sus
deberes y responsabilidades.
 b) Velar por el correcto manejo de títulos valores según las normas y
procedimientos vigentes.
c) Coordinar las tareas de la Sección con las otras de la Gerencia Financiera y
de las demás unidades de la Cooperativa.
d) Elaborar y mantener el control del presupuesto de efectivo y someterlo a la
Dirección Financiera.
e) Elaborar el plan de trabajo de la Sección y controlar su adecuado desarrollo
y cumplimiento.
f) Participar en la preparación de informes generales de trabajo a nivel de la
Gerencia Financiera.

La Sección de Tesorería se compone de las siguientes unidades:

a) Control de Pagos. Tiene la responsabilidad de verificar que los pagos que realiza la
Cooperativa se ajusten a lo dispuesto por las leyes reglamentos y normas que para tal efecto
existen y tramitar los pagos que, a juicio de la Unidad cumplan con los requisitos legales y
de control interno.
b) Control de Ingresos. Tiene como función gestionar y mantener un control estricto sobre
todos los ingresos y cuentas por cobrar de la Institución, creando para ello los
procedimientos, sistemas y registros que considere necesario, para iniciar los trámites de
cobro judicial cuando se requiera.
d) Cajas. Tiene como funciones el manejo, la custodia y la recaudación del efectivo, los
cheques, los pagarés, garantías, cuentas corrientes y títulos valores, bajo estrictas medidas
de seguridad y de control interno.

iv- Análisis financiero:

Ésta área busca proporcionar una visión global e integral de la situación económica,
financiera y administrativa de la Cooperativa, basado en la evaluación de las áreas
medulares, tanto desde el punto de vista cuantitativo (revisión de estados financieros,
creación de indicadores y otras herramientas afines) como cualitativo (análisis de la gestión
administrativa, estudio del riesgo de la cartera, evaluación de políticas, etc.)
Genera estados financieros por nivel de cuenta, los cuales se convierten en un insumo
primordial para que la Gerencia Financiera evalué el nivel de cumplimiento de las políticas
y objetivos encomendados por el Consejo de Administración.

v- Servicios generales:

Agrupa todas aquellas actividades que se relacionan con una serie de dependencias, pero su s
funciones principales son; Eestudiar la evolución del mercado y de la Cooperativa y sugerir la
política y medidas en materia de tasas, liquidez y de carácter financiero en general. Además de
atender las operaciones en valores y aceptaciones bancarias.

vi- Custodia de valores:

Se preocupa por cuidar, salvaguardar, conservar y eventual administración de toda clase de

títulos, valores, certificados, cupones de intereses y otros, que la Cooperativa ofrece a sus
clientes.

Con este servicio no sólo se garantiza la seguridad y rentabilidad de los valores dados en
custodia, sino también la integridad de información valiosa para la toma de decisiones.

Estructura:
Creando valor
Tarjeta debito………………
Diferenciación en sí; la gerencia financiera mediante las captaciones del público o de los
asociados, es decir el 95% del activo total, se colocan como activos productivos (cartera de
crédito) y conforme a la estrategia financiera se colocan paulatinamente los créditos hasta
cumplir la meta, con el resultado de no perder la credibilidad con sus clientes. Además la
cooperativa otorga mejores rendimientos (tasas de interés más atractivas que la
competencia ofrece por el ahorro y crédito de los asociados).
La cooperativa se ha preocupado por la creación y mejora de los productos y servicios
según las necesidades de los asociados.

A deferencia de la competencia, los asociados utilizan los servicios de la cooperativa con

mucha más pertenencia y confianza, sin caer el lo cotidiano de ser un cliente más.
Enlazando funciones
Tecnología

Se implantó el proyecto “COOPENAE VIRTUAL”, en donde se invirtieron $1, 000,

000.00. Este proyecto permite que el asociado realice muchos de los servicios que le ofrece
la cooperativa. Sin necesidad de visitar las oficinas de COOPENAE R.L., generando así un
valor agregado a todos sus asociados y lográndose colocar como una de las empresas más
importantes de su ramo.

Políticas: (son iguales a las metas de la Cooperativa)

a- La cartera de crédito en relación con el activo total debe ser un 65%.
b- La rentabilidad que tenga la cooperativa en el capital social, supere en dos puntos el
nivel de inflación.
c- Todo funcionario debe conocer la política, “conozca a su cliente”.
d- Las tasas de interés debe ser inferior a la que ofrecen los bancos.
e- Las tasas de inversión deben ser mayor a la inflación.
f- Los colaboradores deben interiorizar el xQTM (la inteligencia empresarial; todos
identificados con los objetivos empresariales)

Objetivos de la Gerencia Financiera: (son iguales a las metas de la Cooperativa)

a- Aumentar el activo total a ¢550.000 millones de colones con un IDF en un nivel de

10 al final de año 2010.
b- Lograr un nivel de satisfacción del cliente del 95% con un Indicador de Promotores
Netos (NPS) mayor que el 70% sostenidamente durante el período.
c- Lograr un nivel de satisfacción laboral del 95%.
 d- Mejorar la capacidad de ejecución para ubicarse en el 10% superior de la industria
financiera medida por el xQTM al final del 2008.
e- Asegurar que cada proceso de la Asamblea Anual de Delegados se considere como
exitoso en un 100% de acuerdo con los parámetros definidos.

Funciones:

Funciones generales:
− Planear, coordinar, ejecutar, controlar, evaluar y dar seguimiento a las
actividades contempladas en el plan estratégico y operativo. Elaborar el
presupuesto de gastos operativos de su área.
− Asesorar a las autoridades superiores de la cooperativa en el campo de su
especialidad. (financiera).
− Representar a la empresa en las actividades que se requiera.
− Elaborar y presentar informes a la Gerencia y Cuerpos Directivos sobre las
actividades contempladas en sus programas y planes de trabajo. En general
debe rendir informes sobre cualquier tema que le sea solicitado y que se
relacione con su área de influencia.
− Recomendar y en algunos casos autorizar inversiones, gastos, documentos,
informes. Firmar cheques, cuando su puesto lo requiera.
− Aportar sus ideas y conocimiento para la elaboración de planes estratégicos,
resolución de conflictos, diseño y análisis de proyectos.
− Programar y asistir a reuniones con su personal, compañeros de trabajo de
igual nivel, Gerencia y Subgerencia en General, así como autoridades
superiores.
− Atender y evacuar consultas presentadas por su personal, compañeros de
gerencia, autoridades superiores, funcionarios de instituciones externas,
entre otros.
− Coordinar y asignar labores al personal de área, orientarlos y dar
seguimiento al cumplimiento de las mismas.
 − Participar en las actividades y eventos especiales que se organicen a nivel de
su gerencia o de la cooperativa en general.
− Estar informado y capacitarse sobre los avances o nuevos aportes que se den
en su campo de especialidad, con el fin de mantenerse actualizado.
− Mantener actualizado o crear, en caso de que no existieran, los manuales de
políticas y procedimientos así como los reglamentos que se requiera para las
operaciones dentro de la gerencia a su cargo.
Funciones específicas.
− Realizar labores de planeación, control, supervisión y retroalimentación
sobre las tareas que se realizan en los departamentos que están a su cargo, y
sobre la situación financiera general de la empresa.
− Administrar y controlar, en lo que le corresponda de acuerdo con su ámbito
de acción, las actividades de obtención y asignación de fondos, con el fin de
alcanzar los objetivos de la empresa.
− Encargarse de los procesos de planear, obtener y evaluar las fuentes de
financiamiento, de acuerdo con sus características y efecto sobre el valor de
la empresa y objetivos establecidos en los planes estratégicos.
− Realizar el análisis técnico y la evaluación financiera de las inversiones que
se realicen en la cooperativa. Aprobar órdenes de compra.
− Administrar la liquidez y el efectivo de la empresa. Controlar los flujos de
efectivo.
− Realizar y controlar el presupuesto operativo de la empresa.
− Hacer análisis y control financiero, de modo que se pueda identificar la
situación de la empresa con respecto a la competencia.
− Autorizar desembolsos, gastos u otras acciones realizadas dentro de las áreas
su cargo.
− Valorar riesgos y establecer medidas correctivas.
− Participar activamente en la relación de la empresa con la SUGEF, BCCR,
Infocoop y Auditorias. Se deberá dar seguimiento a las solicitudes y
observaciones.
 − Medir los niveles de riesgos que asume la empresa en la ejecución de sus
funciones.
− Elaborar y presentar informes sobre la situación económica-financiera,
inversiones realizadas y demás aspectos.
− Administrar el portafolio de inversiones de acuerdo con las limitaciones y
políticas establecidas por el reglamento, la comisión de inversiones, el
comité de Riesgo y la Gerencia.
− Asesorar a otras áreas de la empresa, cuando así lo requieran o cuando las
actividades realizadas afecten la situación financiera de la cooperativa.
− Revisar las medidas a tomar con la gerencia de crédito en lo relacionado con
la clasificación de la cartera crediticia y casos especiales de morosidad.
− Autorizar las órdenes de compra.
Funciones de Acatamiento Obligatorio
− Según lo estipulado en la ley 8204: debe colaborar con la prevención y
represión de los delitos relacionados con la legitimación de capitales
provenientes de delitos graves, establecidos en esta y en el código penal.
− Cumplir con las políticas y procedimientos internos establecidos en el
manual de cumplimiento.
− Cumplir con las normas estipuladas en el código interno de ética en materia
de prevención del lavado de dinero.
− Estar alerta para identificar y reportar operaciones y/o personas sospechosas
de acuerdo al procedimiento establecido.
− Todo funcionario que establezca relaciones con asociados de nuevo ingreso
y ya aceptados como tales, será responsable de leer, conocer y seguir la
política: ¨conozca a su cliente¨.

Ámbito de acción:

Labora con considerable independencia técnica (de su especialidad) siguiendo instrucciones

contempladas en planes y programas de trabajo establecido a nivel institucional. Le
corresponde tomar decisiones de mucha importancia relacionadas con su especialidad y de
carácter profesional.

Por su trabajo se relaciona con altas Autoridades de la Cooperativa, miembros de comités,

asociados y subordinados; así como funcionarios de otras instituciones públicas o privadas,
con el fin de dirigir estudios o proyectos. Se encarga de informar a la Gerencia General
sobre la situación financiera de la Cooperativa, mediante reportes.

Además debe estar comprometido con los objetivos estratégicos de la Cooperativa,

maximizar el valor de la empresa, generar mayores rendimientos. Identificar, evaluar y
cuantificar los riesgos tanto externos e internos. Debe mantener una adecuada
comunicación con sus colaboradores de su departamento y demás grupos de interés.
(Stakeholders).

Relaciones internas y externas:

Relaciones Internas ante;

Consejo de Administración: El Gerente Financiero y el Gerente General son responsables

de presentar informes financieros acorde a la realidad, datos financieros, nuevos proyectos,
en una a la sesión a la semana se van determinando las decisiones más importantes.
Gerente General: El Gerente Financiero es subordinado de la Gerencia General, le da a
conocer resultados mediante informes financieros.
Asesores: Estos contribuyen a dar recomendaciones sobre las funciones operativas,
actividades, procesos en lo que esta inmerso la cooperativa, no son subordinados de la
gerencias. Sino que es una relación de staff.
Asociados: Estos son de gran importancia para la cooperativa, ya que por medio de su
aporte ayudan a que la cooperativa siga con sus objetivos de la mejor manera el cual la
relación que hay entre estos entes debe ser transparente y acorde a las políticas financieras
que esta exige, ellos están en su derecho de visitar la cooperativa, consultar junto con el
Gerente finanzas, todas las dudas que tenga sobre la actividades de la cooperativa, además
de recibir asesoría por parte del mismo.
Colaboradores: En el caso de los colaboradores son aquellas personas que trabajan en la
institución y para ella, se les han considerado como uno de sus activos más importantes. El
Gerente Financiero mantiene una relación directa con los colaboradores, principalmente
compañeros de Gerencia, subordinados de departamento, donde se establecen funciones
específicas a cada uno de ellos y se integra mediante el trabajo en equipo, reuniones, entre
otros, otra situación que se presenta es en la creación de los planes estratégicos, donde
participan todos los departamentos, gerencia, jefaturas, consejo de administración.

Relaciones externas ante;

SUGEF: Es el órgano encargado de la supervisión y fiscalización de la cooperativas de

ahorro y crédito. Ellos mantienen todas las bases de datos de la situación crediticia de los
clientes en el sistema financiero. Solicitan toda la información requerida a la Gerencia
Financiera, los reportes de los estados auditados.

Clientes: La relación que se destaca entre estos dos elementos es la de que esta cooperativa
con sus variados productos y servicios trata de dar lo mejor de si mismos para lograr una
satisfacción cubriendo así con todas las expectativas dando un valor agregado. Todos
aquellos que no son asociados se consideran clientes, ya que están en potencialidad de ser
asociados. Entonces de acuerdo a las estrategias de marketing, estos tendrá o no un interés
en invertir su dinero en la cooperativa.

Proveedores: El Gerente Financiero por medio de órdenes de compra, contacta aquellos

proveedores que ofrecen los mejores precios en sus productos y la mejor calidad. La
cooperativa al ser una empresa de servicios, esta en constantes necesidades de equipo de
oficina, mobiliarios, tecnología, entre otros.

Los funcionarios públicos (INFOCOOP, CENECOOP, entre otros): hacen la

supervisión del sector cooperativo y brinda servicios de consultoría financiera y legal.
Además brindan financiamiento. De acuerdo con la Ley 4179, el INFOCOOP tiene como
finalidad fomentar, promover, financiar, divulgar y apoyar el cooperativismo en todos los
niveles, propiciando las condiciones requeridas y los elementos indispensables, para una
mayor y efectiva participación de la población del país. El Gerente Financiero esta
constante contacto con estos funcionarios, vía telefónica, reuniones, capacitaciones entre
otros.

Entes Gubernamentales: Por medio de convenios, las cooperativas adquieren una relación
directa con entes gubernamentales, las políticas provenientes de gobierno, afecta
significativamente a las mismas.

Bancos públicos y privados: El Gerente Financiero esta en una búsqueda constate de

recursos, y en ocasiones recurre a bancos para adquirir financiamiento. Además de
convenios para brindar servicios en conjunto.

Perfil del gerente:

Requisitos

• Licenciatura en administración de Empresas con Énfasis y Contaduría

Pública, o cualquier otra carrera afín al puesto.
• Preferiblemente con Maestría.
• Experiencia mínima de tres años a nivel de Gerencia de Área.
• Amplios conocimientos en Puestos de Bolsa, Calidad Total y otros aspectos
relacionados con la especialidad.
• Conocimientos y experiencia en manejo de personal, principalmente en
motivación, relaciones humanas y evaluación de su rendimiento.
• Dominio de Manejo de paquetes computacionales. Manejo de Excel, Word y
Power Point.
• Dominio del idioma inglés, no indispensable.
 • Licencia de conducir al día.
Requisitos Profesiograficos
• Iniciativa, dinamismo y creatividad.
• Capacidad para planear y dirigir equipos o grupos de trabajo
• Capacidad de análisis, negociación y persuasión.
• Capacidad para tomar decisiones bajo situaciones de mucha presión.
• Habilidad para relacionarse con otras personas.
• Habilidad matemática.
• Facilidad para expresarse en forma oral y escrita.
• Orden y honestidad.
• Tacto y discreción.
• Excelente presentación personal.
• Excelentes relaciones públicas y humanas
• Disponibilidad para laborar jornada flexible.

3. COMENTARIO CRITICO
4. CONCLUSIONES
5. PROPUESTA
6. BIBLIOGRAFÍA
7. ANEXOS