INDICE

Contenido No. Pagina

Indice…………………………………………………………………………….

Introducción…………………………………………………………………….. I

Capitulo I
Antecédete Histórico Mundial…………………………………………..…….. 1

Antecédete Histórico Nacional..……………………………………………… 4

Capitulo II
Marco Legal……………………………………………………………………… 5

Capitulo III
Entidades Relacionadas……………………………………………………… 10

Capitulo IV
Caso Práctico…………………………………………………………………. 16

Bibliografía……………………………………………………………………… 19
 INTRODUCCION

El presente trabajo tiene como finalidad que el lector tenga una noción sobre las compañías

de tipo Off Shore, su reseña histórica, marco en que operan y la teoría que operan en el hábito

nacional e internacional.

En esta encontraremos aparte de la teoría general que se espera despierte el interés del lector

de la presente que encierra este tema y especialmente de los prestamos en este tipo de

sociedades que debido a las débiles políticas oficiales de no controlar este tipo de sociedad

fraudulenta convertidas en sociedades fantasmas como lo sucedido en el caso BANCAFE

GUATEMALA, despojando de los ahorros de varios clientes que hoy en día todavía no les han

devuelto el dinero depositado en esta sociedad.

Aunque sabemos que es difícil localizar información al respecto no menoscabamos esfuerzo

alguno para el logro del presente trabajo y nuestro objetivo fundamental es dejar una idea

general sobre el tema.

ANTECEDENTES HISTORICOS

1. HISTORIA MUNDIAL

El Griffon Bank Limited fue constituido en la Comunidad de Dominica en 1997 por un grupo de los

hombres de negocio sobre la base de la Ley de la actividad bancaria off-shore de 1996. El mismo año el

banco recibió la licencia para efectuar las operaciones bancarias off-shore del tipo A (sin restricciones).

En 2001 con la aprobación del Gobierno de Dominica el Griffon Bank Limited fue absorbido por un nuevo

accionista, eligiéndose a continuación el nuevo Consejo de Directores.

En enero de 2002 el Griffon Bank Limited empezó con éxito a prestar modernos y seguros servicios

bancarios a través del sistema de la Banca vía Internet, el que hasta hoy día continúa siendo seguro y

cómodo para los usuarios.

En marzo de 2002 el Griffon Bank Limited insertó en su Sitio la información en los idiomas francés, inglés,

español y chino.

En mayo de 2004 el Griffon Bank Limited se trasladó al Centro Financiero que es el edificio de oficinas

más moderno en Dominica. Este edificio está equipado con un generador auxiliar de energía, la línea

auxiliar de alta velocidad de transmisión de datos y los sistemas modernos de protección y seguridad

contra incendios. En el edificio del Centro Financiero se encuentran las oficinas del Primer Ministro y del

Ministerio de Finanzas del Gobierno de Dominica, de la representación de la Organización de los Estados

del Caribe Oriental, del Banco Central del Caribe Oriental, del operador de la comunicación móvil Orange

y de otras organizaciones y empresas conocidas. En la actualidad, el Griffon Bank Limited desarrolla

activamente y amplía la gama de los servicios a prestar con el propósito de llegar a ser el mejor banco

offshore situado en la zona favorable de regulación financiera. Offshore es un término del idioma inglés

que significa "en el mar, alejado de la costa".

El sistema financiero de Guatemala, se encuentra en una posición vulnerable. Un número de bancos

sufre de problemas de liquidez y solvencia y permanecen en operación gracias a la asistencia continua

del Banco Central de Guatemala (BANGUAT). La situación real del sistema financiero se ensombrece

debido al hecho de que un número mayor de instituciones, representando un cincuenta por ciento del

sistema aproximadamente, en términos de bienes, no es regulado. Aún en el sector regulado, la

información no es adecuada debido a las pobres prácticas de contabilidad. Figuras oficiales muestran que

los préstamos que no desempeñan (NPLs, por sus siglas en inglés) en el sistema bancario era de 14.9%

de todos los préstamos a mediados del año 2000. Se presume que el nivel real de NPLs en el sistema

financiero es mayor ya que los NPLs puede que hayan sido transferidos al sector no regulado de los off-

shore. Si los préstamos NPLs fueran provistos de forma adecuada, un número de bancos presentaría

severa escasez de capital. Una reciente entrevista para un sector bancario mostró que seis de treinta y

cuatro bancos regulados están afectados por problemas de liquidez y solvencia crónicos. Cinco de ellos

(que representan aproximadamente un 10% de los depósitos totales) tenía, al final del año 2000,

gravámenes sobresalientes con el BANGUAT que sumaban a varias veces su capital en los libros. Un

sexto banco, un banco más grande afectado por liquidez crónica, depende del depósitos del sector

público (que incluye depósitos del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social). Es probable, que las

instituciones financieras sin regular estén sufriendo problemas más agudos que sus contrapartes

reguladas. Los problemas financieros que enfrentan los bancos guatemaltecos son el resultado de varias

causas, que incluye la interferencia política en el banco central, pobre regulación y supervisión, prácticas

inadecuadas de préstamos, capacidad de manejo de riesgos débiles dentro de los bancos, y disciplina de

mercados débil. Las debilidades específicas en el sistema financiero en Guatemala incluyen: multiplicidad

de objetivos del banco central, falta de autonomía política, operacional y financiera del Banco Central,

falta de responsabilidad y transparencia en la conducción de la política monetaria, situaciones financieras

débiles, sistema de pago deficiente, regulación prudente y supervisión, falta de clasificación de

préstamos, y provisión de reglas, contabilidad inadecuada y practicas de divulgación, poder insuficiente

de la Superintendencia de Bancos para supervisar y hacer entrar en vigor las regulaciones prudenciales,
falta de prudencia legal adecuada para reglas de off-shore e instituciones financieras no bancarias

(NBFIs).

CAPITULO ll

MARCO LEGAL

En el ámbito legislativo se han creado en diferentes países producto de los fraudes a los inversionistas,

lavado de dinero, negocios al margen de la ley entre otros muchos negocios que estas empresas de tipo

(Off Shore) han ampliado sus operaciones a tal punto que se han globalizado y el sector financiero se

utiliza para referirse a empresas creadas en centros financieros con un nivel impositivo muy bajo

(paraísos fiscales), que generalmente se encuentran en islas (de ahí la utilización del término inglés).

Estas empresas son usadas para ocultar el propietario o beneficiario de determinados bienes, por varios

motivos (p. ej. blanqueo de dinero, ocultación de propiedades en procedimientos de divorcio, etc.)

también se utiliza como sinónimo de paraíso fiscal. Obsérvese que no todos los centros offshore se

encuentran físicamente en islas. Andorra, Delaware (EE. UU.) o Suiza son también ejemplos de centros

offshore en tierra firme.

En informática, el término se aplica al recorte de gastos mediante la externalización del desarrollo de

software, empleando a bajo coste a programadores de países extranjeros con menor renta, como la India,

China, Israel, Argentina o Irlanda. Los paraísos fiscales offshore –conocidos ahora por el término más

refinado de “centros financieros offshore”- son parte intrínseca del sistema financiero mundial. Hay más

de setenta centros financieros offshore en lugares tales como las Islas Caimán, las Bahamas, Barbados,

Jersey y la Isla de Man, Mónaco, Chipre, Luxemburgo, Macao y una serie de islas del Pacífico Sur. La

mayoría –aunque no todos- son pequeños estados insulares. Algunas instalaciones bancarias en esos

paraísos fiscales son poco más que una computadora y un armario, pero la mayoría son filiales de

bancos conocidos con sede en Londres, Zúrich, Nueva York y Toronto. Los centros financieros offshore

prácticamente no aplican impuestos a los ingresos o la propiedad, y establecen normas mínimas con

relación a permisos y registro. Las instituciones y empresas financieras pueden hacer sus negocios sin

necesidad de tener una presencia física en esas jurisdicciones. Y lo que es más importante, garantizan el

anonimato de manera que sus clientes pueden eludir el escrutinio de las autoridades y reguladores
fiscales de sus países de residencia.

Estas características han llevado a empresas e individuos poderosos a trasladar sus activos a centros

offshore. A principios de la década del noventa, el Banco de Pagos Internacionales estimaba que el total

del capital en efectivo offshore quintuplicaba la suma existente en los bancos centrales del mundo. En su

Informe de la Riqueza Mundial, Merrill Lynch estimaba que un tercio de la riqueza de los individuos más

ricos del mundo, equivalente a once billones de dólares, estaba en centros offshore. Del cincuenta al

sesenta por ciento del comercio mundial se hace a través de los centros financieros offshore y se estima

que la mitad de las existencias monetarias mundiales pasan, en algún momento, a través de dichos

centros.

Intervención débil, infraestructura institucional y judicial para procedimientos de intervención bancaria,

rehabilitación, re-estructuración y cierre, procesos judiciales pobres de recolección rápida de deudas;

cultura de crédito débil, infraestructura legal inadecuada para transacciones seguras, legislación débil

para lavado de dinero. Las autoridades están conscientes de las vulnerabilidades del sistema financiero.

Con la asistencia de las instituciones financieras internacionales (IMF, IDB y WB), la administración actual

ha definido un programa comprensivo para (i) reformas reguladoras y legalmente comprensivas para

mejorar la infraestructura para la política monetaria y financiera y recapitalizar al banco central; (ii) el

fortalecimiento de la regulación prudencial y supervisión; y (iii) la resolución de bancos en problemas por

vía de liquidación, consolidación o venta. Infraestructura para política monetaria y política financiera y

recapitalización del Banco Central. La primera fase de los esfuerzos del gobierno en el frente legislativo

ha resultado en la presentación al Congreso, el diez de septiembre de dos mil uno, cuatro puntos

importantes de legislación financiera y monetaria: (i)Ley Orgánica del Banco de Guatemala; (ii) Ley

Monetaria (iii) Ley de Bancos y Grupos Financieros, y (iv) Ley de Supervisión Bancaria. La aprobación de

estas leyes se espera a principios del año dos mil dos. Las normas y reglamentos básicos a implementar

en la nueva legislación se espera que se presente al Congreso treinta días previos a que entre en vigor la

nueva legislación. La Ley del Banco Central propuesta otorgará la autonomía política y financiera al

banco central y al banco ser más transparente y responsable, requiriendo que los oficiales más altos del

banco informen a los oficiales electos y al público sobre la evolución de la política monetaria, así como el

intercambio y las políticas de crédito. Además, introduce la obligación al banco central a presentar
periódicamente su situación financiera. Esta ley establece el mantenimiento de la estabilidad de precios

como el principal objetivo de BANGUAT, sustituyendo la ya existente legislación de “enfoque al

desarrollo”. También refina a los instrumentos de la política monetaria y establece mejores mecanismos

para el tratamiento de deficiencias en las reservas del banco. La ley también limita al ente que hace el

préstamo como función de último recurso al banco central, mientras mejora las reglas de requerimiento

de reserva. La nueva Ley Monetaria garantiza la libre conversión de la moneda y el libre movimiento de

capital, paralelamente con la Ley de Libre Aceptación de Moneda Extranjera, aprobada en diciembre del

año dos mil. El banco central será verificado en el año dos mil tres por la Superintendencia de Bancos,

asistido, sí fuera necesario, por auditores externos. La auditoria revelará la magnitud de las pérdidas

acumuladas del banco central, así como los ajustes requeridos en la hoja de balance para restaurar su

solvencia a largo plazo. El banco central se espera será recapitalizado después de esto. Como parte de

los esfuerzos para fortalecer el banco central, el sistema de pago será modernizado. Ya que la mayoría

de transacciones y pagos en Guatemala se hacen a través de cheques, las autoridades le han dado

prioridad a la automatización del Centro de Compensación de Cheques. Esto involucra la compra de

hardware y software apropiado y de la emisión de normas que regularán la compensación y cancelación.

La esperanza es que la compensación electrónica de cheques se colocará a principios del año dos mil

dos. Subsecuentemente, las autoridades del banco central están contemplando la implementación de un

sistema de pago para transacciones de mayor valor, que son las más importantes desde el punto de vista

de riesgo sistémico para el banco central para transacciones grandes. Las autoridades del banco central

han solicitado asistencia técnica del Banco Mundial para ayudarlo a cumplir con los requisitos de

revelación contenidos en las leyes propuestas y la mejoría en el sistema de pago para transacciones

grandes, dada su importancia sistémica. (ii) Fortalecimiento del reglamento prudente y la supervisión. La

Ley de Bancos y Grupos Financieros propuesta y la Ley de Supervisión de Bancos fortalecen la base

legal para la regulación y supervisión efectiva. Entre otros temas, las leyes introducen requisitos de la

licencia más estrictos para instituciones financieras nuevas, fomentan supervisión consolidada, adoptan

estándares internacionales sobre requisitos de capital y otras proporciones prudenciales, mejoran el

gobierno corporativo y transparencia, crean seguro de depósito limitado, establecen mecanismos

eficientes para resolución de bancos, y mejorar el respaldo de las leyes al fortalecer el poder y autonomía

de la Superintendencia de Bancos. Como parte de los esfuerzos de fortalecer reglamentos prudenciales y

en vigor el diecisiete de diciembre de dos mil uno. Esta nueva ley contiene los elementos relevantes

requeridos en una previsión de estatuto para prevenir y desviar actividades de lavado de dinero,

especialmente, (i) hace que el lavado del dinero sea un crimen y provee sanciones adecuadas, (ii) crea

una Unidad Específica contra el Lavado del Dinero dentro de la Superintendencia de Bancos (Intendencia

de Verificación Especial); (iii) es una provisión para informar las transacciones sospechosas o inusuales

(en exceso de $10,000.00 (Diez mil dólares US); (iv) autoriza a la congelación y toma de patrimonio

razonablemente sospechoso de proceder de algún crimen; y (v) autoriza el compartir tal información con

otras jurisdicciones; y mover asistencia a través de fronteras para perseguir crímenes de lavado de

dinero, incluyendo recolección de evidencia y extradición de criminales acusados. Las autoridades están

conscientes que enmiendas adicionales a la legislación del sector financiero o emisión de nuevas leyes

son necesarias para fortalecer la infraestructura legal del sector financiero. Ya que más de 50% del

sistema financiero guatemalteco permanece sin regular, creando serios riesgos a la economía en general,

una nueva Ley de Intermediarios Financieros No Bancarios es una necesidad urgente. La nueva ley debe

fijar un reglamento mínimo y requisitos de supervisión para este tipo de intermediarios financieros, que

incluyen condiciones para entrar y salir del mercado, requisitos de solvencia y sanciones a ser aplicados

por no cumplir con la ley. También se necesita una nueva ley de Seguro. Las autoridades han acordado

con el Banco Mundial que la nueva ley de Seguro debe tener las siguientes características: (i) Reafirmar

el principio que las compañías de seguros estarán bajo la autoridad de supervisión de la SB; (ii)

Incorporar los principios de supervisión consolidada; (iii) Establecer un régimen de sanciones contra

prácticas riesgosas; (iv) Seguir los estándares internacionales de supervisión (emitidos por la Asociación

Internacional de Supervisores de Seguros); (v) Permitir que las firmas locales de seguro a operar en el

extranjero y permitir que firmas extranjeras operen en Guatemala; (vi) definir claramente las funciones y

responsabilidades para los intermediarios del seguro; (vii) establecer normas para gobernabilidad

corporativa; (viii) redefinir el mercado de seguros; (ix) actualizar los parámetros de solvencia para las

compañías de seguros; (x) Hacer más transparente la información; y (xi) Establecer un mecanismo de

salida del mercado ordenado. Otra ley importante que podría contribuir a reducir la represión que algunos

grupos de la economía tienen para acceso a crédito es la Ley de Transacciones Asegurada.

tales como inventario, ganado, equipo, inventarios y recibidos, abrir el acceso a crédito a grupos de que

únicamente tienen este tipo de garantías. El uso de garantías móviles requiere la constitución de un

registrador. La nueva ley normaría la forma en que las garantías móviles pueden ser utilizadas,

reduciendo el costo de registro de este tipo de garantías y modernizar y transferir el proceso de

aceptación, registro, control y ejecución de garantías móviles. Las autoridades guatemaltecas han

solicitado la asistencia técnica del Banco Mundial, así como de otras organizaciones internacionales, para

hacer un borrador de las nuevas leyes, pero más importante, aun para ayudarlos a implementarlos y

ponerlos en vigor. La IDB está preparando una institución de $900,000 (novecientos mil dólares US) para

asistir a las autoridades en hacer un borrador de todas las regulaciones prudenciales requeridas para

hacer entrar en vigor la nueva ley de supervisión de bancos, incluyendo las reglas de requisitos de

capital, clasificación de préstamos y provisiones, límite de préstamos conectados, auditorias externas,

controles internos, etc. La IDB también se espera que dé asistencia técnica financiera para fortalecer la

supervisión fuera del lugar o consolidada en Guatemala.

ENTIDADES RELACIONADAS

En cuanto a las entidades relacionadas se puede explicar en las siguientes secciones, el WB se espera

que financie la asistencia técnica en la mayoría de áreas que permanecen a través de este FSTAL,

incluyendo el establecimiento de una oficina de crédito nacional; nuevos anteproyectos de leyes en

transacciones seguras, instituciones financieras no bancarias, compañías de seguros y vehículos

colectivos de inversión; de poner al día los principios de contabilidad; Mejoría de la infraestructura legal

para la recuperación de deudas; y establecimiento de la Unidad Especial contra el Lavado de Dinero. (iii)

resolución de bancos en problemas. El programa de reforma del sector financiero del gobierno involucra

la rápida regularización / resolución de un número de bancos débiles e insolventes e instituciones

financieras. Al principio del año 2001, las autoridades intervinieron y suspendieron la equidad y derechos

administrativos de los accionistas de tres pequeños bancos: Promotor, Metropolitano y Empresarial, que

representan aproximadamente 6.5% del total de depósitos del sistema. Estos bancos han sido mandados

a liquidación judicial, bajo previsiones de la legislación bancaria actual. Las autoridades bancarias

pretenden intervenir otros dos bancos insolventes bajo la legislación actual de bancos y procederán con

la liquidación. La situación débil de otras instituciones financieras en Guatemala se verá más clara

cuando la nueva legislación entre en vigor y los bancos tendrán que aplicar a la nueva clasificación y

provisión de normas y la información es recolectada en una base consolidada. Las autoridades están

comprometidas a reestructurar / resolver instituciones insolventes, mientras rehabilitan bancos débiles

pero viables, utilizando principios de decisión rápida y transparente, minimizando el uso de recursos

fiscales e implementación soluciones de menor costo. Como se muestra en las siguientes dos tablas, los

costos de cerrar o resolver bancos insolventes, y recapitalizar instituciones débiles pero viables se estima

en un billón de dólares americanos. Se espera que la mayor parte del costo sería de los accionistas del

banco. La colocación de fondos del gobierno para apoyar la estructuración del banco será regida por la
nueva ley de bancos, así como las reglas de operación del Fondo Fiduciario para Capitalización Bancaria.

Costo Estimado de Instituciones Bancarias de Liquidación y Resolución de Insolvencia.

Categorías de Bancos. Costo Neto en Millones de Quetzales, Costo Neto en Millones de Dólares,

Comentarios.

1. Bancos a ser liquidados o resueltos bajo leyes bancarias existentes (incluyendo off-shore) 2,

763.0350.7 Cinco bancos con bienes totales de quinientos setenta millones de dólares. 2. Bancos a ser

liquidados bajo la nueva ley 557.072.8 Cuatro bancos con bienes de cuatrocientos millones de dólares

para un total de 3320.0423.5 Fuente: Estimados de cuerpo administrativo del Banco. Estimados de

capital necesario para bancos débiles pero viables bajo la nueva legislación. Categorías de

Bancos. Costo neto en millones de Quetzales, Costo neto en millones de dólares, Comentarios 1. bancos

en Categorías de 1 a 3 que requieren capital adicional 3,110.0191.7 Incluye 22 subsidiarias 2,800354.4

Total 5,910.0748.1 La mayoría de capital debe ser provisto por los accionistas del banco.

Estimados de cuerpo administrativo del Banco. Las autoridades guatemaltecas ha acordado sobrellevar

un examen comprensivo de los bancos del sistema para verificar su necesidad para acciones adicionales

para fortalecer sus hojas de balance y las posibilidades para consolidación del sistema bancario a través

de consolidaciones y adquisiciones. Para este efecto, los bancos privados serán clasificados

independientemente utilizando el esquema SUPER de clasificación entre otras cosas: liquidez, solvencia,

capital adecuado, calidad de portafolio y previsión, habilidad de proveer ingresos, y eficiencia operacional.

(Los metodología detallada utilizada para esta clasificación se acordará con el banco). Las estimaciones

de falta de capital se basarán en la información en una base consolidada, incluyendo entidades off-shore.

La nueva legislación bancaria drásticamente limita la habilidad del BANGUAT a continuar proveyendo

fondos a bancos con problemas para su recapitalización, reestructuración o cierre. Al mismo tiempo,

provee una infraestructura amplia y varias opciones para reestructurar bancos en problemas incluyendo:

planes de regularización, ( en caso de deficiencia de capital) propuesto por el banco y aprobado por la

SB, suspensión de operaciones, transferencias de bienes y gravámenes de un banco fallido a otras

instituciones financieras, y liquidación. Para apoyar y acelerar el proceso de la reestructuración, las

autoridades han decidido establecer el Fondo Fiduciario para Capitalización Bancaria. El Fondo Fiduciario

para la capitalización bancaria (FFCB). El FFCB se crearía como un fondo de fideicomiso fuera del
balance del BANGUAT. Este proveerá créditos subordinados para los siguientes tres propósitos: a) La

capitalización de bancos en el contexto de planes de regularización aprobados por la SB y el BANGUAT.

Los bancos con planes de regularización aprobados por la SB podrían recibir préstamos del FFCB. Estos

bancos deberían haber ajustado sus cuentas según las nuevas regulaciones prudenciales. Los requisitos

de elegibilidad deben ser estrictos con relación al nivel inicial de capital fase uno. La asistencia del FFCB

se proveería al menos, en una base igual (1:1), con capital de propiedad adicional. Además, el banco que

recibe acordaría someterse a un diagnostico institucional y de preparar un negocio y plan de desarrollo

institucional aprobado y con monitoreo por la SB. b) La capitalización de bancos en el contexto de

consolidaciones o adquisiciones, según los planes aprobados por la SB y BANGUAT. Los Bancos que

entran voluntariamente al proceso de fortalecer o consolidar y adquisiciones podrían recibir asistencia del

FFCB. Para prevenir una consolidación fallida, la SB requerirá que los bancos que se unan resarzan

la escasez de requisitos de capital, el manejo sea adecuado y que la entidad que se consolide tenga una

base fuerte de negocios. Los accionistas del banco que hayan recibido asistencia de la FFCB para

reestructuración, consolidación o adquisiciones, debe hacer contribuciones de capital en una proporción

de 0.6:1 (cero punto seis a uno). En estos casos, los fondos de la FFCB irían al banco resultante o

adquiriente. Los bancos que sobrellevan reestructuración voluntaria deben haber ajustado sus cuentas

según las nuevas regulaciones prudenciales y tener un plan de negocios aprobado por la SB. c) La

capitalización de bancos que participan como adquirientes de depósitos en el contexto del proceso de

cierre de bancos y resolución según la ley de bancos. El esquema de resolución bancaria en la nueva Ley

Bancaria provee para la transferencia de bienes y gravámenes del banco fallido al otro banco. Para evitar

problemas asociados con las prácticas de diligencia debidas, transferencia de bienes se hace a través de

un vehículo de propósitos especiales. (SPV, por sus siglas en inglés) para la seguridad de los bienes. El

SPV cobraría un honorario por manejar los bienes y emitir participación. La institución que asume los

depósitos recibe un intercambio de participaciones en SPV. El FFCB sería fundada por el Ministerio de

Finanzas Públicas por préstamo externo y presupuesto u otros recursos.

Sería manejado por la Comisión de Capitalización de Bancos (BCC, por sus siglas en inglés), compuesto

por representantes del BANGUAT, el Ministerio de Finanzas Públicas y la SB. La FFCB proveería dos

tipos de préstamos a bancos participantes, ambos contarían como capital de segundo piso: (i) otorgar un
préstamo subordinado por la FFCB a un banco receptor; (ii) la compra por la FFCB de un bono

subordinado emitido por un banco participante. A petición de las autoridades guatemaltecas, este

préstamo financiará asistencia técnica extensa para una resolución rápida y ordenada de bancos en

peligro en Guatemala, así como la capitalización de instituciones financieras débiles pero viables.

2. Objetivos

El sistema financiero guatemalteco esta en una condición frágil, con varias instituciones financieras

enfrentando problemas de liquidez o solvencia. Estos préstamos son dirigidos a proveer asistencia

técnica a las autoridades financieras guatemaltecas para restaurar la solidez del sistema financiero por (i)

cerrar y liquidar bancos insolventes, (ii) recapitalizar instituciones débiles pero viables, (iii) fortalecer las

regulaciones financieras en general y supervisar, y (iv) fomentar disciplina de mercados y competencia

entre intermediarios financieros. Estas acciones ayudarán a las autoridades a prevenir una crisis bancaria

mayor, minimizando el uso de recursos fiscales para la reestructuración, y establecer una infraestructura

nueva, legal, reguladora e institucional para el desarrollo eficiente y sólido del sistema financiero. A medio

plazo, se espera que estas reformas amplíen su acceso de servicios de financieras para toda la población

y así contribuir para alivianar la pobreza y apoyar el crecimiento económico. Este Préstamo de Asistencia

Técnica Para el Sector Financiero (FSTAL, por sus siglas en inglés) está siendo preparado para apoyar la

implementación para un Préstamo de Ajuste al Sector Financiero (FSAL, por sus siglas en inglés) de 150

millones de dólares (Ciento cincuenta millones), actualmente bajo preparación.

Ambos préstamos apoyarán las reformas del sector financiero en Guatemala en las áreas que se

describen a continuación.

3. Racionamiento para la forma de involucrarse el Banco Con la operación propuesta, el Banco Mundial

añadiría un valor enorme a resolver los problemas del sector financiero en Guatemala por: (a) aumentar

la confianza internacional del programa del gobierno para cerrar y resolver instituciones financieras

insolventes, (b) utilizar su experiencia internacional en el diseño de reformas sectoriales y estrategias de

asistencia, (c) asistir en la identificación de consultores internacionales con experiencia especializada en

las áreas componentes del proyecto apropiado, y (d) construir la capacidad de revenir el lavado de

dinero, un área en la cual Guatemala requiere una cantidad enorme de asistencia dado su gran número

instituciones financieras no reguladas off-shore. La operación propuesta ayudaría a Guatemala a

mantener la estabilidad económica y continuar con la implementación de las reformas estructurales para
promover el crecimiento económico a largo plazo. Este préstamo constituye el componente más

importante de un esfuerzo comprensivo del Banco Mundial y otras instituciones financieras para apoyar

las reformas del sector financiero en Guatemala. Como se anotó en la sección D.2 arriba, otras

operaciones mayores de préstamo están actualmente bajo preparación por el Banco Mundial y el Banco

Inter-Americano de Desarrollo. Este préstamo ha sido preparado en coordinación con el BID.

4. Descripción

Este préstamo tiene seis componentes: 1) Una salida rápida y resolución a los bancos no solventes: bajo

este componente, el préstamo financiaría la asistencia técnica para evaluar la situación financiera de los

bancos individuales, analizar la factibilidad de las opciones de reestructuración (minimizando el uso de

recursos fiscales y limitando interrupciones en el sistema financiero completo), desarrollar un mecanismo

para transferir bienes y gravámenes de los bancos no solventes a instituciones solventes, liquidar los

bienes remanentes rápidamente, pagar los depósitos y conducir una salida completa de las instituciones

no solventes de una manera rápida. 2) Establecimiento y operación del Fondo de Capitalización de

Bancos: Este préstamo financiaría asistencia técnica para establecer las reglas de operación para el

Fondo, formular políticas de inversión sólidas, analizar planes de rehabilitación propuestos por los

accionistas del banco, analizar posibles consolidaciones entre las instituciones financieras, seleccionar

los mejores instrumentos financieros para capitalizar bancos débiles pero viables, monitoreo de la

evolución de bancos capitalizados, formular políticas y estrategias para vender la participación del fondo

en instituciones financieras, auditoria de las operaciones del Fondo, y establecer un plan de cerca al

Fondo una vez sus metas se hayan logrado. 3) Fortalecer a la Superintendencia de Bancos: Este

componente financiaría la asistencia técnica para establecer una oficina de crédito nacional para

centralizar, organizar y mantener toda la información de deudores de las instituciones financieras

operando en Guatemala. Este préstamo también financiaría la adquisición de software y hardware para la

operación de una oficina de crédito. Esto debe promover el establecimiento de mejores prácticas de

préstamo en Guatemala, reducir la cantidad de préstamos muertos en el futuro y mejorar la eficiencia del

sistema financiero completo. Otras actividades a ser financiadas bajo este componente e incluyen:

revisión y mejoría del borrador de la ley en transacciones seguras borrador de nuevas leyes en las

instituciones no bancarias, mejorar la infraestructura legal de este sector de acuerdo con los mejores

estándares internacionales, borrador de una nueva ley para compañías de seguros y vehículos de
inversiones colectivas, mejoría de principios de contabilidad y prácticas de apertura de todo tipo de

intermediarios financieros.

Revisión y proponer enmiendas de la legislación existente para mejorar la infraestructura legal para la

recuperación de deudas. Este componente complementaría la asistencia técnica para ser provisto por el

Banco Interamericano de Desarrollo que está dirigido hacia financiamiento del borrador de regulaciones

nuevas prudenciales así como el fortalecimiento de supervisión consolidada y de afuera. 4. Contra el

Lavado de Dinero: Este componente financiaría la asistencia técnica para asistir al establecimiento de

una Unidad Especial contra el Lavado de Dinero para prevenir y sancionar dinero de actividades de

lavado. La nueva unidad estaría operando dentro de la Superintendencia de Bancos. El préstamo

también financiaría la adquisición de software y hardware requerido para la operación de la unidad, así

como la capacitación del personal de la unidad. 5. Fortalecimiento del Banco Central: El préstamo

financiaría la adquisición de hardware y software para modernizar el sistema de pago para transacciones

grandes. El préstamo también financiaría la asistencia técnica para conducir una auditoria al banco

central a manera para establecer la magnitud del problema financiero y el capital requerido. Se espera

que el Banco Central se capitalizaría de allí en adelante. El préstamo también financiaría la formulación

de una estrategia de largo plazo para el desarrollo del Sistema financiero en Guatemala. 6. Unidad de

Manejo del Proyecto: Este último componente financiaría la asistencia técnica para la utilización

adecuada y eficiente y el monitoreo de los diferentes componentes de este préstamo.

www.worldbank.org/infoshop

www.ladiaria.com.04

Reporte No. PID 11184 de Guatemala financiero, préstamo sector de asistencia técnica.

Recorte Diario El periódico, de Guatemala del 29/10/2006

El Griffon Bank Limited pagina en Internet.