Trabajo de Bancaria Operaciones Internacionales

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Operaciones internacionales en los bancos.

Introducción.

Ningún país tiene la suficiente diversidad de recursos que se necesitan para poseer los
factores productivos como son la tierra, trabajo y capital, de ahí la necesidad de que exista
el comercio internacional.

El comercio internacional es considerado toda una ciencia al entrar en juego las


restricciones a la importación, la variedad de leyes existentes y sobre todo el frecuente
desconocimiento entre un comprador y un vendedor.

Por estos y otros temas surge la necesidad de que exista en todo banco un departamento de
extranjería, tanto por la variedad de servicios que demandan los clientes y por el volumen
de ingresos que genera las operaciones de dicho departamento.
Naturaleza de las operaciones internacionales.

.Las operaciones bancarias internacionales surgen como una necesidad para regular los
pagos por transacciones originadas en el intercambio de bienes o servicios con países del
exterior.

Con el fin de obtener un mejor logro de sus funciones esta sección suele dividirse en
diferentes direcciones, ejemplo de ellas son la dirección de compra y venta de giros,
dirección de cartas de crédito y cheques de viajero, una dirección de cobranza, etc. En caso
de que el banco no tenga un movimiento fuerte de divisas, la venta de cheques de viajero y
emisión de cartas de crédito podrán ser absorbidas por la dirección de venta de giros.
Tipos de Operaciones Internacionales.

1. Transferencias Internacionales.

Consisten en enviar o recibir dinero mediante transferencias electrónicas a los proveedores,


clientes, familiares u otros que residan en el exterior, a pesar de que estos no tengan cuenta
activa con el banco que realiza la transferencia.

Para realizar una transferencia internacional se deberá llenar un formulario que es facilitado
por el banco, en este formulario contendrá los siguientes datos:

 Nombre, dirección, teléfono, No identidad del cliente que solicita la transferencia.


 Nombre, No de cuenta bancaria, teléfono, del beneficiario de la transferencia.
 Nombre, dirección No ABA o No SWIFT del banco beneficiario.
 Nombre, dirección No ABA o No SWIFT del banco intermediario en caso que
hubiese.
 Monto y No de cuenta bancaria a la que se debitara la transferencia.
 En caso de que el solicitante no posea cuenta bancaria en el banco que realizara la
transferencia, este deberá especificar la forma en que entregara el monto transferible
(Efectivo, Cheque, etc.)

Además existen bancos que ofrecen el servicio de transferencia de fondos en línea, ejemplo
de ello es el BAC con su servicio de AmeriTr@nsfer, es un novedoso servicio que le brinda
la posibilidad de transferir fondos en línea mediante instrucciones por teléfono,
computadoras o medios electrónicos similares, a cuentas en moneda local o en dólares de
los Estados Unidos de América en cualquiera de los Bancos de la Red Financiera BAC, sin
necesidad de abrir una cuenta especial para ello.

Para ofrecer el máximo nivel de seguridad y un mejor servicio, las transacciones que usted
realice son en línea, esto quiere decir, que en el momento en que se está realizando la
transacción se están consultando y actualizando los saldos en las cuentas correspondientes.

El proceso de consulta conlleva a que el Banco Origen y/o Banco Destino autoricen o
denieguen la transacción y que en ningún momento proporcionen información sobre los
saldos que hay en las cuenta destino, protegiendo así su privacidad.

Beneficios de las transferencias.

 Permite realizar transferencias entre cuentas con gran rapidez.


 Fortalece las relaciones positivas entre proveedores y clientes.
 Permite reducir costos.
 Facilita a las empresas tener un mejor control de las operaciones internas y externas.
Contabilización.

AEI Nicaragua, S.A. solicita a Bancentro realizar una transferencia internacional de su


cuenta en dólares numero 353-25846-1, por un monto de U$ 25,000.00 a la cuenta de AEI
Global número 2589-245667-12, la cual es del Bank of América y autoriza debitar la
comisión correspondiente (0.20%).

Registro del debito a la cuenta del cliente.

2101-01-01-1-01 Cuentas corriente Dólares AEI Nic. U$ 25,000.00


2107-04-01-1-01 Giros y Transferencias por pagar. U$ 25,000.00

Registro de la comisión cobrada por el banco.

2101-01-01-1-01 Cuentas corriente Dólares AEI Nic. U$ 50.00


5301-01-01-1-01 Comisiones por Giros y Transferencias. U$ 50.00

Registro que se realiza en la cuenta en el extranjero de AEI Global.

2101-01-01-1-01 Giros y Transferencias por pagar. U$ 25,000.00


1102-04-01-1-01 Depósitos en instit. Finan. del exterior. U$ 25,000.00

2. Compra y Venta de Divisas.

Las operaciones de compra y venta de divisas se llevan a cabo en el mercado de divisas,


consiste en establecer una tasa de cambio para comprar moneda extranjera y otra para venta
de monedas extranjera y proponerla en el mercado, con el propósito de obtener un beneficio
monetario al jugar con las diferencias entre los tipos de cambio.

Los bancos buscan ofrecer tipos de cambio competitivos y rápida ejecución para sus
necesidades de compra y venta de moneda extranjera. Si lo que necesita es una
transferencia, puede obtener un tipo de cambio preferencial mediante el cual envía
automáticamente las instrucciones de la misma.

Características.

 Permite realizar transacciones nacionales con transacciones internacionales.


 Permite el uso de múltiples monedas y la conversión de una moneda a otra.
 Facilita la transferencia de fondos o poder adquisitivo de una moneda de un país a
otro.
Para que exista eficacia en la compra y venta de divisas se necesita que los costos de
transacción sean bajos, existencia de alta transparencia, racionalidad de los agentes
económicos, etc.

Participantes en la compra y venta de divisas.

 Banco Central de Nicaragua.


 Bancos comerciales y de inversión.
 Empresas industriales y comerciales.
 Publico en General.

El banco central de Nicaragua participa como regulador de la oferta y demanda de divisas,


a través del establecimiento de los tipos de cambios y del margen de fluctuación.

Contabilización.

Tipitapa Power Company solicita al Bancentro la compra de 18,000.00 Euros, el banco le


ofrece una tasa de cambio de 1.24 dólares por 1 Euro, el cliente presenta un cheque para la
compra por un monto de U$ 43,400.00
3. Garantías.

Son garantías emitidas, por una institución financiera bancaria, a favor de un beneficiario
para respaldar un compromiso contraído por uno de sus clientes, por lo que las instituciones
se comprometen a pagar cierta suma de dinero en caso de que el cliente incumpla con su
obligación.

Tipos de Garantías.

 Garantías de Participación: son utilizadas, como su nombre lo indica, para participar


en licitaciones públicas y privadas con el propósito de asegurar la seriedad de la
oferta y el compromiso de entregar al beneficiario, en caso de que se le adjudique la
licitación, una garantía de cumplimiento.

 Garantías de Cumplimiento: se emiten para asegurar al beneficiario una cierta suma


de dinero en caso de incumplimiento por parte del principal (cliente) sobre los
términos y condiciones pactados, ya sea como resultado de la adjudicación de una
licitación pública o privada u otro fin específico.

Requisitos para la Emisión de Garantías:

Características de las garantías bancarias.

Contabilización.

4. Carta de Crédito Comerciales.

Durante muchos años los importadores y exportadores han utilizado las cartas de crédito
para finalizar el intercambio de productos y servicios.

Una Carta de Crédito es un compromiso condicional, emitido por un banco, por cuenta de
un aplicante (comprador), a favor de un beneficiario (exportador). Cubriendo el pago de
productos contra la presentación de documentos, el banco honrará si los documentos
cumplen con todos los términos y condiciones de la carta de crédito.

Objetivos de las Cartas de Crédito.

 Eliminar el riesgo de crédito inherente a la venta.


 Financiar la venta mientras la mercancía se encuentra en camino al
comprador.
 Permitir la obtención de fondos de un banco contra la pignoración de
la mercancía como garantía prendaria.
 Asegurar que los fondos necesarios estén a la disposición del
beneficiario del crédito y de acuerdo a sus términos y condiciones.

Tipos de Carta de Crédito.

 Cartas de Crédito Documentarias.

Son aquellos créditos que serán pagaderos a los beneficiarios contra presentación de
la documentación de embarque requerida bajo sus términos y condiciones y en
estricto cumplimento con los mismos.

De este modo todo beneficiario que tenga el fin de proceder con la preparación del
embarque, ejecute el mismo y produzca la documentación requerida, en la forma y
dentro de las fechas establecidas en el crédito, tendrá la seguridad de recibir el pago.

 Carta de Crédito Irrevocable:

Son aquellos créditos que generan un compromiso legal del banco emisor para con
el vendedor beneficiario, asumiendo que el mismo haya cumplido los términos y
condiciones establecidos.

Un crédito irrevocable no podrá por tanto cambiarse ni cancelarse sin el


consentimiento de todas las partes integrantes en la transacción.

 Cartas de Crédito de Importación.

Son aquellas que son emitidas por el banco del país del importador o comprador del
crédito a favor del exportador o vendedor en el extranjero.

 Cartas de Crédito de Exportación.

Son aquellas emitidas por bancos extranjeros a favor de beneficiarios en el país


exportador.

 Cartas de Crédito de Reembolso.


Son aquellas en que se estipula que el reembolso debe ser obtenido a través de un
tercer banco o sea que no será obtenido del banco que abrió la Carta de Crédito ni
del banco que negoció la documentación.

Cuando se trate de este tipo de Crédito el banco emisor debe indicar el nombre y la
dirección completa del banco que ha nombrado como reembolsante y al mismo
tiempo el que emite el Crédito debe notificar a dicho banco que lo ha nombrado
como tal en la apertura del Crédito supliéndoles en la misma notificación a honrar
las reclamaciones de pago que reciba del banco o los bancos que negocien dicha
Carta de Crédito.

Además es necesario que mencione por cuenta de quién corren los cargos del banco
reembolsante.

Cabe destacar que las cartas de crédito no cumplen con las siguientes funciones:

 Garantizar la mercadería: Los bancos tramitan únicamente los documentos que


ampara la mercancía por lo que no serán responsables de que las mercancías
facturadas sean las compradas y/o embarcadas.

 Garantizar cantidad y/o calidad de la mercancía: Aún cuando la cantidad y/o calidad
se especifique en la documentación presentada al banco como requisito de los
términos y condiciones del crédito, las mismas dependerán de la honradez e
integridad del vendedor y/o sus agentes.

Partes que intervienen.

 Banco Emisor: Es el Banco que emite el crédito a solicitud del cliente.

 Ordenante del crédito: Es el cliente que ordena la apertura del crédito (por ejemplo
en caso de una venta de exportación, sería el importador).

 Beneficiario: la persona a cuyo favor se emite el crédito (el exportador)

 Banco notificador: Un banco, en el país del beneficiario, generalmente un banco


corresponsal del banco emisor, a través del cual se avisa el crédito al beneficiario.

 Banco nominado: Es el banco designado por el banco emisor en el cual el


beneficiario puede presentar sus documentos y obtener el pago. Según los términos
del crédito este puede ser el mismo banco emisor o el notificador o algún otro.
Métodos de Pago de las Cartas de Crédito.

 Negociación: es cuando la suma del crédito disponible de inmediato contra la


presentación de los documentos y contra la negociación (la compra) por parte del
banco, de una letra de cambio girada por el beneficiario.
 Pago Diferido: En caso de que la suma del crédito será pagadera después del plazo
estipulado a partir de la presentación de los documentos.

 Aceptación: El beneficiario presenta sus documentos junto con una letra de cambio
pagadera en una fecha futura estipulada en el crédito. El banco acepta la letra de
cambio firmándola y la devuelve al beneficiario. La aceptación de un giro obliga al
aceptador a pagarlo a su vencimiento.

Formas de utilización de las cartas de crédito.

 Para contar con el crédito, solvencia, prestigio y capacidad de pago internacional.


 Como protección por fluctuaciones en la moneda y por restricciones que pudiera
tener lugar en el país destinatario de la venta.
 Seguridad de que aún en guerras, revoluciones, paros o acontecimientos políticos, la
mercadería amparada a una carta de crédito será pagada.
 Asegurarse que se tendrá la mercadería en un tiempo determinado.

Proceso Básico de las Cartas de Crédito.

El comprador y el vendedor acuerdan los términos de la compra, incluyendo aspectos


relacionados con el transporte, período de crédito (si aplica), última fecha de embarque,
condiciones de venta.

El ordenante (comprador) solicita la emisión de la carta de crédito al banco emisor. Para


ello el banco le requerirá información necesaria para evaluar la capacidad crediticia del
comprador.

El banco local emite la carta de crédito y lo envía a su banco corresponsal localizado en el


país del beneficiario.

El banco corresponsal que podría ser avisador o confirmador autentica el mensaje. Para ello
podrá utilizar registros de firmas autorizados, claves (test key), o el intercambio automático
de claves en caso de envío del mensaje a través de SWIFT.

El banco corresponsal entrega la carta de crédito al beneficiario. En este momento el


exportador podrá revisar los términos y condiciones de la misma y si no está de acuerdo
podrá solicitar al aplicante una enmienda.

El vendedor embarca la mercadería y presenta el conocimiento de embarque, carta de porte


o guía aérea junto con los demás documentos requeridos en la carta de crédito al banco
confirmador o avisador, según corresponda.

El banco confirmador procede a revisar los documentos contra la carta de crédito y si están
de acuerdo a los términos y condiciones establecidas, el banco pagará al beneficiario (si es
a la vista) o aceptará una letra de cambio a favor del beneficiario.
Enviará los documentos al banco emisor y debitará la cuenta corriente del mismo con ellos
o solicitará el reembolso de acuerdo a las instrucciones descritas en la carta de crédito.

El banco emisor recibe y revisa los documentos y si están en orden, debita la cuenta del
aplicante y le entrega los documentos.

Cancelación de la carta de Crédito a Plazo.

Transcurrido el plazo es decir, al vencimiento de la Carta de Crédito posterior a la llegada


de los documentos los cuales fueron revisados y entregados al cliente, se efectuarán los
asientos contables, respondiendo así al débito que en la misma fecha de vencimiento está
efectuando en nuestra cuenta el Banco Corresponsal.

La cancelación de una Carta de Crédito es la finiquitación contable de la misma. En este


caso, se cancelan las cuentas de orden registradas contablemente al momento de apertura.

Contabilización.

5. Giro Bancario Internacional.

Es uno de los instrumentos de pago, utilizados con frecuencia en el comercio internacional.


Hay que recordar que en virtud de ser utilizado internacionalmente, la obligación de pago
se consigna en plazas propias del Banco Corresponsal del Extranjero, contra el que se está
librando ese título de Crédito.
Para efectos de que cualquier banco pueda expedir giros a cargo de otro, en país distinto,
deberán existir previamente arreglos de corresponsalía, de tal suerte que el banco que gire,
tenga cuenta de cheque en el banco girado, o en su defecto el banco le lleve cuenta al
girado, pudiendo darse el caso de que fueran recíprocas las cuentas.

Tal como se manejaría una cuenta de cheques en Nicaragua, se manejaría en el extranjero,


ya que la obligación del cuentahabiente sería tener siempre fondos disponibles y el banco
librado a honrar los giros que le fueran presentados y hubiese suficientes fondos para el
pago.

Este instrumento de pago o de cobro internacional, generalmente lo utilizan los


compradores y vendedores, que tienen muy buenas experiencias de comercio y pago entre
sí; sin embargo, en ocasiones tienen problemas para el cobro de los giros, porque no los
presentan a cobrar dentro de los 180 días que marca nuestra "Ley General de Títulos -
Valores", y que es una costumbre internacional, generalmente aceptada.

Características.

Requisitos.

Contabilización

6. Cobranza.

Cobranza es la operación de cobro de documentos recibidos en el exterior, cuando se trata


de importaciones de mercaderías; o bien de remisiones de documentos a un banco
corresponsal en el exterior para su aceptación o cobro. Las gestiones que se realizan
mediante este mecanismo son de carácter privado.

Componente de la cobranza.

El principal componente de una cobranza de importación es el título de crédito denominado


Giro o Letra de Cambio siendo esta una orden incondicional de pago en la que intervienen
dos o más personas.

 El librador o girador: es el emisor del documento, es la parte que solicita a un banco


la tramitación de la cobranza.

 El librado o girado: es la persona que contrae la obligación de pagar, y, por


consiguiente, sobre quien recaen las gestiones de pago.
 Banco Remitente: Es el banco al cual el ordenante le solicita la tramitación de la
cobranza.

 Banco Cobrador: Es cualquier banco, distinto del banco remitente que interviene en
la tramitación de la cobranza.

 El beneficiario: es la persona a favor de quien se extiende la letra.

Clasificación de las Cobranzas:

Según modalidad de Pago:

 A la vista: El banco cobrador puede entregar los documentos de embarque al


comprador, cuando éste cancela el valor de la letra de cambio de inmediato.

 A plazo: Cuando una vez aceptada la letra el pago se realizara al vencimiento de la


misma.

Por el lugar de pago de las cobranzas:

 Cobranzas locales: Son aquellas en las que el girado es un residente del país.

 Cobranzas nacionales: Son aquellas en donde tanto el girado como el girador son
residentes del país.

 Cobranzas extranjeras: Son las más comunes y se refieren al documento recibido del
extranjero a cargo de un residente en el país.

En función del número y tipo de documento que se reciben:

 Cobranzas limpias o simples: Son las que consisten en un solo título de crédito a
cargo del girado.

 Cobranzas documentarias: Son aquellas en donde la letra de cambio viene


acompañada de otros documentos tales como: facturas comerciales, conocimientos
de embarque, certificados de seguros, etc.

Los documentos que respaldan las cobranzas pueden ser recibidos en original o duplicado,
sin embargo son los documentos originales los que tienen validez legal para registrar y
retirar las mercaderías en las aduanas de la república.
Responsabilidad del banco en el caso de las cobranzas:

El banco al recibir la documentación pertinente asume la responsabilidad del cobro de tales


documentos de conformidad a la carta de instrucciones, siempre que dichas instrucciones
no perturben las leyes bancarias vigentes.

Una de las bases principales para ofrecer un buen servicio consiste en la información
oportuna que se les dé a los remitentes acerca de las gestiones de cobro que realiza el
banco. La ausencia de informes, el retraso y falta de precisión de los mismos, ocasiona que
no puedan tomar medidas oportunas en defensa de sus intereses, lo que da origen a
reclamaciones y hasta el retiro de sus negocios con el banco.

Las gestiones de cobro son por lo general por cuenta de los cedentes, por tanto, al lograrse
el pago de un documento, el banco procede a deducir su comisión y gastos incurridos.
Cualquier gestión de cobro se hace estrictamente de acuerdo con las instrucciones recibidas
de los cedentes, las establecidas por el propio banco, la ley reguladora de cambios
internacionales y las reglas uniformes para el cobro de documentos comerciales.

Proceso Básico de la Cobranza

El comprador y el vendedor acuerdan los términos de la compra, incluyendo aspectos


relacionados con el transporte, período de crédito (si aplica), última fecha de embarque,
condiciones de venta, entre otros.

El vendedor (cedente) embarca la mercancía y prepara los documentos relacionados tales


como factura, lista de empaque y la letra de cambio si es contra aceptación y le solicita a su
banco (banco remitente) que le tramite una cobranza y se la envíe a la dirección del banco
de la Red Financiera de su país.

El banco remitente adjunta a los documentos una carta de instrucciones y los envía al banco
local de la Red Financiera del país.

El banco local o banco presentador recibe los documentos y se los presenta al comprador
(librado) y se los entregará siguiendo las instrucciones del banco remitente, ejemplo de
estas instrucciones son:

1. Entregar documentos contra pago: El banco local solamente podrá entregar los
documentos al comprador, cuando éste cancele el valor de la letra de cambio de
inmediato.
2. Entrega de documentos contra aceptación: El banco local entregará los documentos
de embarque al comprador cuando éste ha aceptado la letra de cambio a plazo. En
este caso, antes de vencimiento el banco local llamará al librado y le cobrará la
letra.

Al cancelar la cobranza, el banco local enviará el pago de acuerdo a las indicaciones de


reembolso indicadas en la carta de instrucciones y entregará una copia de la transferencia al
librado (comprador) para sus registros, asimismo le entregará los documentos (si es a la
vista) o la letra aceptada cancelada (si es a plazo).

SWIFT Y ABA CONCEPTOS, ORIGEN, USOS

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