Cuestionario de Control Interno TESORERIA TODOS

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1 ¿A partir de que monto se necesita autorización

para emitir los pagos de caja chica?
2 ¿Quién es la persona que autoriza estos montos?
3 Explique el procedimiento de autorización de montos
4 ¿Se elaboran por escrito los procedimientos de

autorización, registro, custodia y control de las
operaciones del fondo de caja chica?
5 ¿Cuándo se realiza el depósito de los fondos

rotativos de la unidad ejecutora, se depósita la
cantidad exacta según lo establecido en el
presupuesto?
6 ¿Reciben notificación de la gerencia del MSPAS

del deposito destinado al fondo rotativo de la
unidad ejecutora ?
7 ¿Cuál es el monto mínimo para determinar

como Fondo ocioso al efectivo que se encuentra
en el fondo rotativo antes de emitir una ampliación
presupuestaria?
8 ¿Quién es la persona del depto de contabilidad

autorizada para la emisión de las ordenes de pago
enviadas a tesorería?
9 ¿Quién es el encargado de decidir que expediente

se debe de cancelar y la forma de hacerlo?
10 ¿En el depto de tesorería se verifica y revisa

que toda la papelería de soporte de la compra a
cancelar este autorizada, completa y que
corresponda al gasto?
11 ¿Quién tiene firma autorizada en bancos para el

cobro de cheques?
12 ¿El proveedor firma de recibido el voucher de los

cheques pagados?
13 ¿El proveedor proporciona recibo de caja en el

cual indica las facturas y montos que se están
cancelando con el cheque que se esta emitiendo?
14 ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de factura

y la emision del cheque listo para su cobro?
15 ¿El jefe de tesorería determina el monto del fondo

rotativo a reintegrar al depto financiero del
MSPAS?
16 ¿Quién autoriza la cantidad a reintegrar del fondo

rotativo de la unidad ejecutora?
17 ¿Quién es la responsable de trasladar las

ordenes de pago con su documentación?
18 ¿Solicita esta unidad ejecutora los fondos

privativos solamente para cubrir emergencias
en la etapa de ejecución de gasto?
19 ¿Quién es el encargado de hacer los arqueos al

fondo de caja Chica?
20 ¿La fondos de la caja chica son utilizados

para la adquisición de bienes y servicios
solamente en casos emergentes y por montos
menores?
21 ¿Cuál es la cantidad establecida del total asignada

para gastos, que al alcanzarse sirve para hacer
una solicitud de reposición de fondo de caja chica?
22 Explique el procedimiento de caja chica, y que docu-

mentos son aceptados como comprobantes en caja
chica
23 ¿Es liquidado el fondo de caja chica al final

del ejercicio fiscal y entregado a la
tesorería de la unidad ejecutora?
24 ¿Se elabora la caja fiscal conteniendo los ingresos

y egresos de esta unidad ejecutora conforme al
registro de cuentadancia?
25 ¿Los recibos emitidos por el jefe de tesorería son

autorizados y registrados a nombre de la
tesorería del MSPAS"?
26 ¿Es el jefe de tesorería quien registra la etapa del

pago en la tarjeta correspondiente?
27 ¿Cuáles son todos los pasos para la entrega

del vale de fondo rotativo?
28 ¿Al liquidar el fondo rotativo se elabora la

redención final del fondo rotativo, utilizando para
el efecto el formulario correspondiente y anexos?
29 ¿Obtiene las firmas correspondientes a los

formularios de liquidación del fondo rotativo?
Si --- ¿Cuales?
30 ¿El técnico de tesorería realiza el pago directo con

el numero de UDAF asignado a cada orden de
pago en la tarjeta de registro de la ejecución
presupuestaria?
31 ¿Quien es el que recibe los fondos en concepto

de ingresos privativos?
32 ¿Se depositan diariamente los ingresos (privativos)

percibidos el día anterior?
33 ¿Existe segregación de funciones en cada etapa

del fondo rotativo?
34 ¿Existe una sólida custodia en el fondo rotativo?
35 ¿Existen físicamente todos los documentos según

el correlativo de cada formulario?
36 ¿Qué tipo de documentos pueden respaldar los

registros efectuados?
37 ¿Existe algún procedimiento para modificar

el fondo de caja chica?
38 ¿Quién aprueba dicha modificación?
39 ¿Quién es el encargado del fondo de caja chica?
40 ¿Qué tipo de gastos se efectúan con el fondo de

caja chica?
41 ¿Dónde se resguarda el efectivo, facturas y otros

documentos que integran el saldo del fondo de
caja chica?
42 ¿El responsable del manejo del fondo tiene

asignado una fianza de fidelidad?
43 ¿Se lleva un registro de los vales emitidos del

fondo de caja chica?
44 ¿El libro donde se anotan los movimientos del

fondo de caja chica está autorizado por la
Contraloría General de Cuentas de la Nación?
45 ¿Existe un tiempo máximo establecido para liquidar

los vales emitidos?
¿De cuánto es?
46 ¿Se autorizan nuevos vales a personas que aun

tengan vales pendientes de liquidar?
47 ¿Se cuenta con formularios establecidos

especialmente para realizar la reposición y
liquidación del fondo de caja chica?
48 ¿Quién realiza, revisa y aprueba dicha solicitud?

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1 ¿A partir de que monto se necesita autorización

2 ¿Quién es la persona que autoriza estos montos?

3 Explique el procedimiento de autorización de montos

4 ¿Se elaboran por escrito los procedimientos de

5 ¿Cuándo se realiza el depósito de los fondos

6 ¿Reciben notificación de la gerencia del MSPAS

7 ¿Cuál es el monto mínimo para determinar

8 ¿Quién es la persona del depto de contabilidad

9 ¿Quién es el encargado de decidir que expediente

10 ¿En el depto de tesorería se verifica y revisa

11 ¿Quién tiene firma autorizada en bancos para el

12 ¿El proveedor firma de recibido el voucher de los

13 ¿El proveedor proporciona recibo de caja en el

14 ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de factura

15 ¿El jefe de tesorería determina el monto del fondo

16 ¿Quién autoriza la cantidad a reintegrar del fondo

17 ¿Quién es la responsable de trasladar las

18 ¿Solicita esta unidad ejecutora los fondos

19 ¿Quién es el encargado de hacer los arqueos al

20 ¿La fondos de la caja chica son utilizados

21 ¿Cuál es la cantidad establecida del total asignada

22 Explique el procedimiento de caja chica, y que docu-

23 ¿Es liquidado el fondo de caja chica al final

24 ¿Se elabora la caja fiscal conteniendo los ingresos

25 ¿Los recibos emitidos por el jefe de tesorería son

26 ¿Es el jefe de tesorería quien registra la etapa del

27 ¿Cuáles son todos los pasos para la entrega

28 ¿Al liquidar el fondo rotativo se elabora la

29 ¿Obtiene las firmas correspondientes a los

30 ¿El técnico de tesorería realiza el pago directo con

31 ¿Quien es el que recibe los fondos en concepto

32 ¿Se depositan diariamente los ingresos (privativos)

33 ¿Existe segregación de funciones en cada etapa

34 ¿Existe una sólida custodia en el fondo rotativo?

35 ¿Existen físicamente todos los documentos según

36 ¿Qué tipo de documentos pueden respaldar los

37 ¿Existe algún procedimiento para modificar

38 ¿Quién aprueba dicha modificación?

39 ¿Quién es el encargado del fondo de caja chica?

40 ¿Qué tipo de gastos se efectúan con el fondo de

41 ¿Dónde se resguarda el efectivo, facturas y otros

42 ¿El responsable del manejo del fondo tiene

43 ¿Se lleva un registro de los vales emitidos del

44 ¿El libro donde se anotan los movimientos del

45 ¿Existe un tiempo máximo establecido para liquidar

46 ¿Se autorizan nuevos vales a personas que aun

47 ¿Se cuenta con formularios establecidos

48 ¿Quién realiza, revisa y aprueba dicha solicitud?

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