Guia Usuario FACILITO F-605 v5 PDF

PROYECTO MASI
IMPLEMENTACIN SISTEMA TRIBUTARIO DEL SIN
MANUAL DE USUARIO
Registro y Envo de Estados
Financieros
(FACILITO, F-605 v5)
Fecha: 03/03/2015
Versin: 1.0
Contenido
I. INTRODUCCIN .................................................................................................................................2
II. APLICATIVO FACILITO .......................................................................................................................2
III. INSTALACION DEL FORMULARIO 605 V5 EN FACILITO .......................................................................2
1. INSTALACIN FORMULARIO 605 V5 ON-LINE ...............................................................................................2
2. INSTALACIN FORMULARIO 605 V5 OFF-LINE ..............................................................................................4
3. BARRA DE NAVEGACIN FORMULARIO 605 V5.............................................................................................5
IV. LLENADO DE FORMULARIO 605 V5...................................................................................................6
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
CABECERA ...........................................................................................................................................7
BALANCE GENERAL .............................................................................................................................. 10
ESTADO DE RESULTADOS ...................................................................................................................... 14
EVOLUCIN PATRIMONIO ..................................................................................................................... 17
ESTADO DE FLUJO................................................................................................................................ 19
INVENTARIO FSICO VALORADO .............................................................................................................. 21
COMPENSACIN DE PRDIDAS .............................................................................................................. 26
NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS........................................................................................................ 29
PIE DE FIRMAS ................................................................................................................................. 30
V. ENVO DE NOTAS ............................................................................................................................ 31

13. FORMATO DEL NOMBRE DEL ARCHIVO DE NOTAS. .................................................................................... 31
14. VENTANA DE ENVO DE NOTAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS .................................................................. 33
VI. ENVIAR AL SIN ............................................................................................................................... 34
15. ENVI DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A TRAVS DEL FACILITO .................................................................... 34
16. ENVI DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A TRAVS DE LA OFICINA VIRTUAL. ....................................................... 36
VII. IMPRESIN DE FORMULARIOS ...................................................................................................... 39
VIII. CONFORMIDAD DE ENVO ........................................................................................................... 42
IX. CERTIFICACIN DE DD.JJ. ............................................................................................................... 43
X. RECOMENDACIONES. ...................................................................................................................... 45
GTIC DCCSA
::Servicio de Impuestos Nacionales
PROYECTO MASI
XI. ANEXOS......................................................................................................................................... 45
GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5
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GTIC DCCSA
PROYECTO MASI
I.
INTRODUCCIN
El presente manual pretende brindar una gua para la instalacin, el llenado y envo del Formulario
605 v5 sobre la presentacin de los Estados Financieros mediante el aplicativo FACILITO.
II.
APLICATIVO FACILITO
El aplicativo FACILITO es el software ncleo que permite instalar dentro de ella varios formularios
entre ellas el formulario 605, asimismo permite el envo de estos formularios como declaraciones
juradas al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). Usted puede descargar este aplicativo desde la
pgina web del SIN e instalarlo en su equipo.
III.
INSTALACION DEL FORMULARIO 605 v5 EN FACILITO

El formulario 605v5 se puede instalar en el aplicativo FACILITO de dos formas que son on-line y offline, para luego ser llenado los datos y posterior envo al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).
1.
Instalacin Formulario 605 v5 on-line

Previamente tener instalado el aplicativo FACILITO y tener creado un usuario, luego ingresar al
aplicativo y hacer clic en icono Instalar Productos la misma que lanzar un asistente de instalacin
que le guiar hasta finalizar la instalacin, como muestra la figura a continuacin.
Fig. 1 Instalacin del Formulario 605 on-line
Haciendo clic en botn siguiente nos muestra una pantalla de autenticacin para que el aplicativo se
conecte a la oficina virtual, consignamos los datos del usuario y su respectiva contrasea.
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Fig. 2 Autenticacin a la Oficina Virtual
Haciendo clic en botn siguiente nos muestra otra pantalla de descarga e instalacin de formularios.
Fig. 3 Descarga e Instalacin del Formulario 605
Donde marcamos el formulario 605 y clic en botn Descargar / Instalar con lo que finalizar la
instalacin del formulario y aparecer un icono con etiqueta IUE-605 en la barra de herramientas del
FACILITO.
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2.
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Instalacin Formulario 605 v5 off-line

Previamente tener instalado el aplicativo FACILITO, tener creado un usuario en el aplicativo y tener
descargado el Formulario 605 (Form_IUE605.zip) en el disco local del equipo, esta descarga se lo
realiza desde la oficina virtual:
Fig. 4 Descarga del Formulario 605 desde Oficina Virtual
Luego ingresar al aplicativo y hacer clic en icono Instalar Productos la misma que lanzar un asistente
de instalacin que le guiar hasta finalizar la instalacin, la diferencia con la instalacin on-line es que
aparecer una ventana donde pide adjuntar el formulario descargado previamente, buscamos el
archivo (Form_IUE605.zip) como muestra la figura a continuacin.
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Fig. 5 Instalacin del Formulario 605 off-line
Finalmente aparece una ventana de alerta en la misma hacemos clic en el botn SI con lo que
finalizar la instalacin del formulario y aparecer un icono con etiqueta IUE-605 en la barra de
herramientas del FACILITO.
3.
Barra de navegacin Formulario 605 v5

Al ingresar a un Formulario 605 v5, aparece una barra de navegacin, con el cual podr desplazarse
por las distintas pestaas del Formulario 605 v5, podr guardar, cerrar, imprimir y enviar el
formulario a travs de esta barra de navegacin.
Puede ir a una determinada pestaa haciendo clic en la pestaa, sin embargo, no podr validar los
datos registrados en esa pestaa.
Fig. 6 Pestaas del Formulario 605
Este Botn permite cerrar el Formulario 605 v5.
Este Botn permite guardar los datos registrados en el Formulario 605 v5.
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Este Botn permite ir a la pestaa anterior del Formulario 605 v5
Este Botn permite ir a la siguiente pestaa del Formulario 605 v5, con la
particularidad que antes de ir a la siguiente pestaa, valida los datos ingresados en la pestaa que
esta visible.
Este Botn permite realizar una pre-impresin de los Estados Financieros

registrados.
Este Botn permite Generar un Archivo comprimido con los datos de los Estados
Financieros registrados. Este botn slo aparece cuando est en la pestaa PIE.
Este Botn permite enviar los Estados Financieros registrados una vez
completados, validados y se tiene una conexin directa a Internet. Este botn aparece solamente
cuando est en la pestaa PIE.
IV.
LLENADO DE FORMULARIO 605 v5

Haga clic en el cono
, para abrir un nuevo Formulario 605 v5, una vez realizada esta accin se
puede ver las distintas pestaas que corresponden para el llenado de los Estados Financieros.
Si ya tena iniciado un trmite y desea continuar con el llenado, simplemente se debe abrir desde la
opcin Pendientes o Todos de la barra de herramientas:
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Fig. 7 Gestor de Formularios
4.
Cabecera
A. Datos del contribuyente
De forma automtica aparecen los datos de:
Nombres y Apellidos o Razn Social
Nmero de NIT
El Sector Econmico al que pertenece la actividad principal que realiza el contribuyente,
conforme al artculo 39 del Decreto Supremo 24051.
Debe seleccionar los siguientes datos:
NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL: Seleccionar al representante legal de la empresa,
en el caso de ser una empresa unipersonal seleccionar el nombre del titular.
GESTIN: Muestra el Mes de Cierre y el Ao de la gestin que se declara de forma predeterminada
de acuerdo al sector econmico. Se puede seleccionar otro Mes de Cierre para casos especiales.
Fig. 8 Datos del contribuyente
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B. Datos del Responsable de elaboracin y Auditoria externa de los Estados Financieros

Esta seccin se divide en dos reas:
RESPONSABLE DE ELABORACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En esta rea se deben llenar las siguientes celdas:
Nombre y Apellido o Razn Social del Profesional Independiente o Consultora: Nombre
completo del profesional o razn social de la empresa consultora que haya elaborado los Estados
Financieros de manera independiente. Este dato es obligatorio en caso que no registre un
nombre de profesional contable de la empresa, de lo contrario es opcional.
NIT: Nmero NIT del profesional que elabor los Estados Financieros. Este dato es obligatorio si
registr un nombre o razn social del profesional independiente o Empresa Consultora.
Nombre y Apellido del profesional contable de la empresa: Ingrese el nombre completo del
profesional contable de su empresa que elabor o fue participe de la elaboracin de los Estados
Financieros. Este dato es obligatorio en caso que no haya registrado un nombre de profesional o
Empresa Consultora independiente, de lo contrario es opcional.
C.I.: Carnet de Identidad del profesional que elabor o fue participe de la elaboracin de los
Estados Financieros. Este dato es obligatorio en caso que registre el nombre del profesional de la
empresa.
Expedido en: Debe seleccionar el departamento donde fue expedido el C.I. del profesional que
elabor o fue participe de la elaboracin de los Estados Financieros.
Fecha de Elaboracin de los Estados Financieros: Fecha en que fueron elaborados los Estados
Financieros, esta fecha debe ser posterior al periodo de cierre de la gestin y antes de la fecha
actual, Debe introducirlo en formato Da/Mes/Ao. Este dato es obligatorio registrarlo.
Nombre de Sistema Contable: Debe introducir el nombre del sistema contable automatizado
que se utiliz para generar sus Estados Financieros. Si no se tiene un sistema contable
automatizado y se genera los Estados Financieros manualmente, puede colocar SISTEMA
MANUAL. Este dato es obligatorio registrarlo.
RESPONSABLE DE LA AUDITORIA EXTERNA
En esta rea, se puede llenar las siguientes celdas:
Nombre y Apellido o Razn Social: Nombre de la persona profesional o empresa consultora de
auditoria que haya revisado los Estados Financieros elaborados. Este dato es opcional.
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NIT: Nmero de NIT del profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros.
Este dato es obligatorio si se registra un profesional o Empresa Consultora que revis los Estados
Financieros.
Opinin del Dictamen: Se puede seleccionar las siguientes opciones de la lista desplegable:
LIMPIO
CON SALVEDADES
ABSTENCIN DE OPINION
ADVERSO
Este dato solo es obligatorio si registra un profesional o empresa consultora que revis los
Estados Financieros.
Fecha del Dictamen: Fecha en que se dio el dictamen de los Estados Financieros, esta fecha debe
ser posterior a la fecha de elaboracin de los Estados Financieros y antes de la fecha actual, debe
introducirlo en formato Da/Mes/Ao. Este dato es obligatorio si se registra un profesional o
Empresa Consultora que revis los Estados Financieros.
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Fig. 9 Responsable de la elaboracin de los EEFF
Verificacin de los datos introducidos.

Luego de introducir los datos anteriores, se debe necesariamente presionar el botn SIGUIENTE,
para continuar con el llenado de los Estados Financieros. Si existen errores en el llenado,
automticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible
error. Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros, asimismo se
recomienda guardar los datos.
5.
Balance General
En la pestaa de BALANCE GENERAL al igual que las dems trae vacas las casillas que debe llenar el
usuario de modo que es obligatorio el llenado del nombre de las cuentas que ingrese, as como los
valores del DEBE o HABER para cada cuenta que registre. El orden de llenado de las celdas es:
Nombre de Cuenta, DEBE y HABER. Para mayor facilidad en el llenado de las cuentas, ubique el cursor
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en una cuenta o presionando la tecla TAB, vaya de forma consecutiva a las siguientes columnas y
nuevas cuentas.
Asimismo, inicialmente debe seleccionar la fecha lmite por lo que se declara el balance general: AL:
Esta pestaa tiene los siguientes rubros de cuentas:
100000 CUENTAS DE ACTIVOS
110000 Activo Corriente
111000 Disponible
112000 Exigible
113000 Realizable
114000 Gastos Anticipados
115000 Inversiones
120000 Activo No Corriente
121000 Activo Fijo (Art 22 y25 D.S. 24051)
122000 Depreciacin Acumulada Activo Fijo (Art 22 y25 D.S. 24051)
123000 Intangible
124000 Diferido
125000 Inversiones
126000 Otros Activos
200000 CUENTAS DE PASIVO
210000 Pasivo Corriente
220000 Pasivo No Corriente
300000 CUENTAS PATRIMONIO
En cada rubro de cuentas existen las columnas:
CDIGO: Automticamente aparece el cdigo en cada nueva cuenta que se aada.
CUENTA: Se debe ingresar el Nombre de la Cuenta que corresponda.
DEBE: Se debe ingresar el valor numrico con dos decimales segn corresponda y debe cumplir con
los criterios permitidos.
HABER: Se debe ingresar el valor numrico con dos decimales segn corresponda y debe cumplir con
los criterios permitidos.
GESTION ACTUAL (SALDO): Muestra automticamente el saldo como resultado de los valores
ingresados en las columnas DEBE y HABER.
Los valores numricos ingresados en las columnas DEBE y HABER en el Balance General deben
cumplir los siguientes criterios permitidos:
CUENTA
BALANCE GENERAL
Activo corriente
Activo no corriente
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Patrimonio
DEBE
HABER
Gestin Actual (Saldo)
>=0
>=0
>=0
>=0
>=0
>=0
>=0
>=0
>=0
>=0
D-H
D-H
H-D
H-D
H-D
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Cuentas de Activos
Dentro las cuentas de Activos se muestran las cuentas correspondientes.
Fig. 10 Cuentas Activos
a) Nombre de Columnas; esta zona se muestra los nombres de columnas.

b) Columna CODIGO: muestra el cdigo generado automticamente y el nombre de la cuenta de
nivel superior. Puede mostrar u ocultar las cuentas de nivel inferior haciendo clic en una
cuenta de nivel superior.
c) Columna CUENTA: para el registra el nombre de la cuenta respectiva.
d) Columna DEBE: columna numrica que acepta montos enteros y montos que incluyan
decimales hasta dos dgitos.
e) Columna HABER: columna numrica que acepta montos enteros y montos que incluyan
decimales hasta dos dgitos.
f) Columna GESTION ACTUAL (SALDO): columna numrica que muestra el resultado cumpliendo
el criterio mostrado en la anterior tabla.
g) TOTAL: muestra la suma de cada cuenta (DEBE, HABER, GESTION ACTUAL (SALDO))
actualizado automticamente.
h) Barra de desplazamiento: permite desplazar el formulario hacia abajo o hacia arriba y ver
toda la informacin consignada en las cuentas.
Existen cuentas predeterminadas, en las mismas solo debe registrar los datos DEBE o HABER si
corresponde, caso contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera
obligatoria.
Fig. 11 Cuentas obligatorias
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Cuentas pasivos
Fig. 12 Cuentas Pasivo
Cuentas patrimonio
Fig. 13 Cuentas Patrimonio
Totales de balance
Al final del formulario de esta pestaa, se muestra el rubro de los totales:
Fig. 14 Totales de Balance
El rubro de totales es de clculo automtico, con el siguiente detalle:

-
100000 TOTAL ACTIVO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS DE ACTIVOS
200000 TOTAL PASIVO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS DE PASIVO
300000 TOTAL PATRIMONIO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO es el valor del TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO.
Adicionar o eliminar Filas

Para adicionar una nueva fila en un determinado rubro, haga clic en la ltima fila vaca existente, y
registre las cuentas correspondientes, o coloque el cursor en la ltima fila registrada y con la tecla TAB
siga consecutivamente hasta bajar a la siguiente nueva fila que se crea automticamente.
Para eliminar una fila, site el cursor en la fila a eliminar y presione el botn derecho del mouse,
aparecer un men contextual con la opcin eliminar, haga clic en dicha opcin para eliminar la fila. En
caso que no pueda eliminarla, presione la tecla ESC, para quitar cualquier mensaje de advertencia de
dato incorrecto o requerido, tambin se aclara que siempre deber existir una fila vaca al final.
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Luego de introducir los datos en cada pestaa, se debe necesariamente presionar el botn
SIGUIENTE, para continuar con el llenado de los Estados Financieros. Si existen errores en el llenado,
automticamente le mostrar un mensaje de advertencia en la celda o campo donde se encuentre el
posible error. Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros, asimismo
se recomienda guardar los datos.
6.
Estado de Resultados
Al comienzo de esta pestaa, debe seleccionar la fecha de inicio que corresponde a los Estados
Financieros DEL:, la fecha de conclusin AL: ya est determinado en el Balance General.
Posteriormente, siguiendo la misma forma de llenado que en la anterior pestaa, en los Estados de
Resultados se debe llenar los siguientes rubros de cuentas, segn corresponda:
560000 UTILIDAD O PERDIDA BRUTA
410000 Ingresos
510000 Costo de Ventas
570000 UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA
520000 Gastos
580000 UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO
420000 Otros Ingresos
530000 Otros Gastos
430000 Ingresos Financieros
540000 Gastos Financieros
590000 UTILIDAD O PRDIDA DESPUES DEL IMPUESTO
550000 Impuesto sobre las Utilidades
Las casillas de esta pestaa deben cumplir el siguiente criterio:
GESTION ACTUAL
SIGLA
CUENTA
DEBE
HABER
(SALDO)
Ingresos
>=0
>=0
H-D
Costos de ventas
>=0
>=0
D-H
Gastos
>0
>=0
D-H
OI
Otros ingresos
>=0
>0
H-D
OG
Otros gastos
>0
>=0
D-H
IF
Ingresos financieros
>=0
>0
H-D
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GF
Gastos financieros
>0
>=0
D-H
IU
Impuestos sobre la Utilidad de

las Empresas
>=0
>=0
D-H
UB
Utilidad o Prdida Bruta
I-C
I-C
I-C
UO
Utilidad o Prdida Operativa
UB-G
UB-G
UB-G
UAI
Utilidad o Prdida antes del

Impuesto
UO+OI+IF-OG-GF
UO+OI+IF-OG-GF
UO+OI+IF-OG-GF
UDI
Utilidad o Prdida despus del

Impuesto
UAI-IU
UAI-IU
UAI-IU
UG
Utilidad de la Gestin
UDI, si UAI0
PG
Prdida de la Gestin
-UDI, si UAI<0
Utilidad o prdida Bruta

Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro:
Fig. 15 Utilidad o prdida Bruta
Utilidad o prdida operativa

Fig. 16 Utilidad o prdida operativa
Existen cuentas predeterminadas en Gastos, donde slo debe registrar los datos DEBE y/o HABER.
Tambin puede registrar otras cuentas que correspondan al rubro, caso contrario evitar el ingreso a
las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria.
Utilidad o prdida antes de impuestos
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Fig. 17 Utilidad o prdida antes del impuesto
Existen cuentas predeterminadas en Otros ingresos y Otros Gastos, donde slo debe registrar los
datos del DEBE y/o HABER. Puede registrar tambin otras cuentas que correspondan al rubro, caso
contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria.
Utilidad o prdida despus de impuestos
Fig. 18 Utilidad o prdida despus del impuesto.
Existen cuentas predeterminadas en Otros ingresos y Otros Gastos, donde slo debe registrar los
datos del DEBE y/o HABER. Tambin puede registrar otras cuentas que correspondan al rubro, caso
contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria.
Utilidad o prdida de la gestin
Al final de los Estados de resultados, automticamente se muestra el monto de la utilidad o el monto
de perdida de la gestin, segn el clculo de las cuentas ingresadas en los anteriores rubros.
Fig. 19 Utilidad o prdida de la gestin
Adicionar o eliminar Filas

Para adicionar una nueva fila en un determinado rubro, haga clic en la ltima fila vaca existente, y
registre las cuentas correspondientes. O coloque el cursor en la ltima fila registrada y con la tecla
TAB siga recorriendo consecutivamente hasta bajar a la siguiente nueva fila que se crea
automticamente.
Para eliminar una fila, site el cursor en la fila a eliminar y presione el botn derecho del mouse,
aparecer un men contextual con la opcin eliminar, haga clic en dicha opcin para eliminar la fila.
En caso de que no pueda eliminar, presione la tecla ESC, para quitar algn mensaje de advertencia de
dato incorrecto o requerido.

Luego de introducir los datos en esta pestaa, necesariamente debe presionar el botn SIGUIENTE,
automticamente el sistema mostrar la advertencia en la celda o campo donde se encuentre el
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GTIC DCCSA
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posible error. Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros,
asimismo se recomienda guardar los datos.
7.
Evolucin Patrimonio
Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pestaas, en Evolucin de Patrimonio se debe
llenar los siguientes rubros de cuentas, segn corresponda:
311000 CUENTAS DE CAPITAL
312000 ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE CAPITAL
321000 CUENTAS RESERVAS
322000 ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS RESERVAS
331000 CUENTAS RESULTADO
332000 ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS RESULTADO
Los valores numricos ingresados en las columnas DEBE y HABER en Evolucin de Patrimonio deben
cumplir los siguientes criterios permitidos:
Gestin Actual
CUENTA
DEBE
HABER
(Saldo)
Cuenta Capital
>=0
>0
H-D=A
Actualizacin Cuenta Capital
>=0
>=0
H-D=B
Cuenta Reservas
>=0
>0
H-D=C
Actualizacin Cuenta Reservas
>=0
>0
H-D=D
Cuenta Resultados
>=0
>=0
H-D=E
Actualizacin Cuenta Resultados
>=0
>=0
H-D=F
Total Cuentas de Capital
G=A+B
Total Cuentas de Reservas
H=C+D
Total Cuentas de Resultado
I=E+F
Patrimonio al final de la Gestin

Patrimonio al inicio de la Gestin (ingreso manual)
Diferencia en Patrimonio
J=G+H+I
K
L=J-K
En cada uno de los rubros de la pestaa de Evolucin de Patrimonio, debe registrar las cuentas que
correspondan a cada rubro, cumpliendo los criterios especificados en la anterior tabla de criterios.
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GTIC DCCSA
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Fig. 20 Evolucin Patrimonio
Rubro de los totales

Una vez registradas las cuentas y los montos respectivos, en el rubro de los totales se muestra
automticamente la suma de los saldos de cada uno de los rubros.
Fig. 21 Rubro de los totales
En este rubro, el monto del PATRIMONIO AL INICIO DE LA GESTION es una casilla que debe ingresar
el usuario, para el clculo de la diferencia de patrimonio.
El detalle de los totales de las cuentas es el siguiente:
310000 Total Cuentas de Capital es el total de la columna saldo de Cuentas de Capital ms el saldo
de actualizacin de Cuentas de Capital.
320000 Total Cuentas de Reservas es el total de la columna saldo de Cuentas de Reservas ms el
saldo de actualizacin de Cuentas de Reservas.
330000 Total Cuentas de Resultado es el total de la columna saldo de Cuentas de Resultado ms el
saldo de actualizacin de Cuentas de Resultado.
340000 Patrimonio al Final de la Gestin es la suma de las casillas de saldos de Total Cuentas de
Capital, Total Cuentas de Reserva y Total Cuentas de Resultado. Dicho valor debe coincidir con el
TOTAL PATRIMONIO del Balance General, caso contrario se genera un mensaje de advertencia.
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GTIC DCCSA
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350000 Patrimonio al inicio de la Gestin es un campo de registro obligatorio, el contribuyente

deber registrar el Saldo de la Gestin Anterior.
360000 Diferencia en Patrimonio es la diferencia entre PATRIMONIO FINAL Y PATRIMONIO AL
INICIO.
error. Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado de los Estados Financieros, asimismo se
8.
Estado de flujo
Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pestaas, en Estado de Flujo se debe llenar los
siguientes rubros de cuentas, segn corresponda:
111100 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
111200 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSION
111300 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO
Los valores numricos ingresados en las columnas Gestin Anterior y Gestin Actual en Estado de
Flujo pueden ser positivos, negativos o de valor cero, con 2 decimales, no existe clculos entre
columnas, solo se calcula los totales.
SALDO
SALDO
INICIAL
FINAL
CUENTA
VARIACIN
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
INTRODUCIDO MANUALMENTE A
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSIN
INTRODUCIDO MANUALMENTE B
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO
INTRODUCIDO MANUALMENTE C
TOTAL EFECTIVO POR OPERACIONES
TOTAL EFECTIVO POR INVERSIN
TOTAL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO
DIFERENCIA EFECTIVO GENERADA EN LA GESTIN

SALDO INICIAL EFECTIVO
EFECTIVO AL FINAL DE LA GESTIN
D=A+B+C
E=INTRODUCIDO MANUALMENTE
F=D+E
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La columna Variacin no se calcula automticamente, por lo que debe registrar manualmente la

variacin correspondiente segn los valores registrados en la gestin anterior y la gestin actual.
Fig. 22 Flujo de Efectivo

Una vez registradas las cuentas y los montos respectivos, en el rubro de los totales se muestra
automticamente la suma de los saldos de cada uno de los rubros.
Fig. 23 Rubro de los totales Efectivo
En este rubro, el monto del SALDO INICIAL EFECTIVO lo debe ingresar el usuario, para el clculo de la
diferencia de patrimonio.
El detalle de los totales de las cuentas es el siguiente:
111100 Total efectivo por Operaciones es el valor del total de la columna Variacin del rubro Flujo
de Efectivo Generado por Actividades Operativas.
111200 Total Efectivo por Inversin es el valor del total de la columna Variacin del rubro Flujo de
Efectivo Generado por Inversin.
111300 Total Efectivo por Financiamiento es el valor del total de la columna Variacin del rubro
Flujo de Efectivo Generado por Financiamiento.
111400 Diferencia Efectivo Generado en la Gestin es la sumatoria automtica de TOTALES DE
EFECTIVO POR OPERACIONES, INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.
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111500 Saldo Inicial Efectivo es un campo de registro obligatorio, el contribuyente deber registrar
el saldo efectivo de la gestin anterior.
111600 Efectivo al Final de la Gestin es la sumatoria automtica de los valores de DIFERENCIA
EFECTIVO GENERADO EN LA GESTIN y SALDO INICIAL EFECTIVO.

9.
Inventario Fsico Valorado

Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pestaas, en el Inventario Fsico valorado se debe
Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pestaas, en el Inventario Fsico valorado se debe
121500 TOTALES INVENTARIO ACTIVOS FIJOS Y/O BIENES DE USO
113510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
113520 TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA
113530 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
Esta nueva pestaa, permite registrar el inventario en las distintas columnas asociadas a cada rubro.
Totales Inventario Activos Fijos y/o Bienes de Uso
Se puede registrar los datos en las siguientes columnas:
- Cdigo, debe ingresar un cdigo identificativo de forma manual, distinto a cero o nulo, nmero
alfanumrico (excepto la letra y caracteres especiales Ej.: -,<, . ).
- Detalle de Inventario de Activos Fijos y/o Bienes de Uso (Incluir Unidad de Medida), debe
registrar el detalle del inventario de activos fijos y/o bienes de uso, este detalle se puede importar
desde un archivo Excel. Texto alfanumrico distinto a cero o nulo y tambin acepta los siguientes
caracteres especiales:
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("&") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("")
("") ("") ("") ("") ("") (" ") (" " ") (" ' ") ("@") ("/") ("(") (")")
- Cantidad de unidades, debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y
positiva.
- Inventario Final Valorado en Bs. (Valor Neto o Residual), debe registrar el monto final del
inventario en bolivianos, monto positivo, mayor a cero y con decimales. Slo puede ser cero una
columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas. (No utilizar formato contable.
Ej.: Separador de miles).
- Importe de Bajas en la Gestin en Bs. (Valor Neto o Residual), debe registrar el monto en
bolivianos del importe de bajas de la gestin, monto positivo, mayor o igual a cero y con 2
decimales. (No utilizar formato contable. Ej.: Separador de miles).
Fig. 24 Inventarios
Totales Inventario Productos Disponibles para la Venta

- Cdigo, debe ingresar un cdigo identificativo de forma manual, distinto a cero o nulo, nmero
- Detalle de Inventario de Productos Disponibles para la Venta (Incluir Unidad de Medida), debe
registrar el detalle del inventario de Productos Disponibles para la Venta, este detalle lo puede
pegar desde un archivo externo. Texto alfanumrico distinto a cero o nulo y tambin acepta los
siguientes caracteres especiales:
("&") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("")
("") ("") ("") ("") ("") (" ") (" " ") (" ' ") ("@") ("/") ("(") (")")
- Cantidad de unidades, Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y
positiva.
- Inventario Final Valorado en Bs, debe registrar el monto final del inventario en bolivianos,
monto positivo, mayor a cero y con 2 decimales. Slo puede ser cero una columna si la otra es
cero y haya un monto distinto de cero en bajas. (No utilizar formato contable. Ej.: Separador de
miles).
- % Estndar de Merma, debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma segn
corresponda, monto positivo, mayor o igual a cero, menor a 100 y con 2 decimales.
Pg. 22
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Fig. 25 Totales inventario productos disponibles para la venta
Totales Inventario Materia Prima

- Cdigo, Debe ingresar un cdigo identificativo de forma manual, distinto a cero o nulo, nmero
- Detalle de Inventario de Materia Prima (Incluir Unidad de Medida), Debe registrar el detalle del
inventario de Materia Prima, este detalle lo puede pegar desde un archivo externo. Texto
alfanumrico distinto a cero o nulo y tambin acepta los siguientes caracteres especiales:
("&") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("")
("") ("") ("") ("") ("") (" ") (" " ") (" ' ") ("@") ("/") ("(") (")")
positiva.
- Inventario Final Valorado en Bs, Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos,
miles).
- % Estndar de Merma, Debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma segn
corresponda, monto positivo, mayor a cero, menor a 100 y con 2 decimales.
Fig. 26 Totales inventario Materia Prima
Totales Inventario Productos En Proceso

alfanumrico (excepto la letra y caracteres especiales Ej.: -,<, . )
- Detalle de Inventario de Productos en Proceso (Incluir Unidad de Medida), Debe registrar el
detalle del inventario de Productos en Proceso, este detalle lo puede pegar desde un archivo
externo. Texto alfanumrico distinto a cero o nulo y tambin acepta los siguientes caracteres
especiales:
Pg. 23
GTIC DCCSA
PROYECTO MASI
("&") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("")
("") ("") ("") ("") ("") (" ") (" " ") (" ' ") ("@") ("/") ("(") (")").
positiva.
miles).
Fig. 27 Totales inventario productos en proceso
Totales Inventario Productos Terminados

- Detalle de Inventario de Productos Terminados (Incluir Unidad de Medida), Debe registrar el
detalle del inventario de Productos Terminados, este detalle lo puede pegar desde un archivo
externo. Texto alfanumrico distinto a cero o nulo y tambin acepta los siguientes caracteres
especiales:
("&") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("") ("")
("") ("") ("") ("") ("") (" ") (" " ") (" ' ") ("@") ("/") ("(") (")")
positiva.
miles).
Pg. 24
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Fig. 28 Totales inventario productos terminados

Una vez registrados los inventarios y los montos respectivos, en el rubro de los totales se muestra
automticamente el monto total de cada rubro de la columna INVENTARIO FINAL VALORADO EN Bs.
Fig. 29 Rubro de los Totales inventarios
Por ltimo, al final del formulario de Inventario Fsico Valorado, existe una casilla para el registro del
MTODO DE VALUACIN, se debe obligatoriamente registrar este dato para fines informativos.
Fig. 30 Mtodo de evaluacin
FUNCIONALIDAD DE IMPORTACIN
En esta pestaa es posible importar datos de un archivo Excel, para esto se debe considerar lo
siguiente:
Se debe tener un archivo de Excel con las columnas adecuadas de acuerdo al rubro de
inventario que se desea importar (5 columnas).
Copiar los datos (Ctrl C, botn copiar de Excel).
En el formulario seleccionar el rubro que se desea importar, presionar el botn derecho y

seleccionar la opcin IMPORTAR.
En el cuadro de dilogo elegir SI, si se est seguro de reemplazar los datos del rubro por
los que se importar.
En el siguiente cuadro, con el botn derecho seleccionar PEGAR DESDE EXCEL y los datos
sern pegados.

Pg. 25
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10. Compensacin de Prdidas

Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pestaas, en la compensacin de prdidas se
debe llenar los siguientes rubros, segn corresponda:
H. COMPENSACION DE PERDIDAS (Marcar el sector al que pertenece)
Se debe marcar solo una opcin del sector al que pertenece, como se muestra en la siguiente imagen:
Fig. 31 Opcin mltiple de sectores
I. DETERMINACION DE PERDIDAS NO COMPENSADAS Y SALDO PARA LA SIGUIENTE GESTION

El sistema consigna automticamente los aos desde el ao actual hacia atrs mnimo hasta el 2010.
Se computarn solo 3 gestiones atrs y para nuevos emprendimientos, hidrocarburos y minera 5
gestiones atrs.
El sistema consigna desde el ao de la CABECERA en GESTION ACTUAL y llenar automticamente
hacia atrs (de derecha a izquierda).
El sistema valida mximo 3 o 5 aos conforme al RUBRO H.
Fig. 32 Compensacin de prdidas
UTILIDAD NETA DE LA GESTION ACTUAL (SEGN DD.JJ. DEL IUE)

Casilla A1.- Consignar el importe de la casilla 592 de los formularios 500 y 560 casilla 593 del
formulario 598 segn corresponda del IUE de la gestin actual.
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Dato igual o mayor que cero, si la casilla B1 es mayor a cero, esta casilla debe ser cero.
PERDIDA NETA DE LA GESTION ACTUAL (SEGN DD.JJ. DEL IUE)
Casilla B1.- Consignar el importe de la casilla 606 de los formularios 500 y 560 casilla 316 del
formulario 598 segn corresponda del IUE de la gestin actual, se aclara que A1 y B1 son
mutuamente excluyentes, es decir si se tiene perdida no existe utilidad y viceversa.
SALDO DE PERDIDAS NO COMPENSADAS EN GESTIONES ANTERIORES
Casilla C1.- Consignar el importe de la PERDIDA de hace 5 gestiones que no ha sido objeto de
compensacin solo para nuevos emprendimientos, hidrocarburos, minera y otros autorizados por la
normativa vigente, de lo contrario consignar cero 0. Casilla E2 del formulario de la gestin anterior
si este fue declarado.
Dato mayor o igual a cero solo en los casos previstos en el rubro H, si se eligi la primera opcin, por
defecto se llenar cero.
compensacin solo para nuevos emprendimientos, hidrocarburos, minera y otros autorizados por la
normativa vigente, de lo contrario consignar cero 0. Casilla E3 del formulario de la gestin anterior
si este fue declarado.
Dato mayor o igual a cero solo en los casos previstos en el rubro H, si se eligi la primera opcin, por
defecto se llenar cero.
compensacin. Casilla E4 del formulario de la gestin anterior si este fue declarado.
Dato mayor o igual a cero.
Casilla C5.- Consignar el importe de la PERDIDA de la gestin anterior que no ha sido objeto de
COMPENSACION DE PERDIDAS PARA LA GESTION
Todos los datos de esta fila son predeterminados por el sistema.
Casilla D1.- es el importe de la casilla TA si el mismo es menor o igual a la casilla C1, de lo contrario
consignar el importe de la casilla C1.
Casilla D2.- es el importe de la diferencia de las casillas TA-D1 si el resultado es menor o igual a la
casilla C2, de lo contrario consignar el importe de la casilla C2.
Pg. 27
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Casilla D3.- es el importe de la diferencia de las casillas TA-D1-D2 si el resultado es menor o igual a la
casilla C3, de lo contrario consignar el importe de la casilla C3.
Casilla D4.- es el importe de la diferencia de las casillas TA-D1-D2-D3 si el resultado es menor o igual a
la casilla C4, de lo contrario consignar el importe de la casilla C4.
Casilla D5.- es el importe de la diferencia de las casillas TA-D1-D2-D3-D4 si el resultado es menor o
igual a la casilla C5, de lo contrario consignar el importe de la casilla C5.
SALDO DE PERDIDA NO COMPENSADA
Todos los datos de esta fila son predeterminados por el sistema.
Casilla E1.- Diferencia de las casillas C1-D1.
Casilla E6.- Duplicar la casilla B1.
Finalmente las casillas TA, TB, TC, TD, TE, son datos predeterminados por el sistema que
corresponden a las sumatorias totales de las filas respectivas.
Mensajes de ayuda.
En el lado izquierdo de las filas existen iconos en forma de interrogante, las que ofrecen mensajes de
ayuda, la forma de utilizarlas es sobreponiendo el puntero del mouse sobre el icono para que le
despliegue el mensaje de ayuda que brinda mayor informacin.
Fig. 33 Mensajes de ayuda

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11. Notas los Estados Financieros

Luego de registrar los Estados Financieros en las anteriores pestaas, en Notas a los Estados
Financieros, es posible enviar las mismas a la Oficina Virtual.
Con conexin a Internet
Si el equipo donde tiene instalado el FACILITO tiene conexin a Internet, debe seleccionar la opcin:
Cargar archivo de NOTAS para enviarlo a travs de FACILITO.
Fig. 34 Notas a los estados financieros
Al seleccionar esta opcin, automticamente se despliega una ventana del navegador

predeterminado de su equipo para cargar el archivo de notas, el cual sigue el procedimiento
especificado en la Ventana de envo de notas para los Estados Financieros del punto de Envo de
Notas (remtase al punto 11 de este manual).
Una vez enviada las NOTAS a los Estados Financieros, debe seleccionar la casilla Confirmo la
existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjunto, respaldando la
documentacin enviada, para posteriormente enviar los Estados Financieros a travs de FACILITO.
Sin conexin a Internet
Si el equipo donde tiene instalado el FACILITO no tiene conexin a Internet, seleccionar la opcin:
Declaro presentar NOTAS a los Estados Financieros por la Oficina Virtual, para que enve las mismas
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a travs del portal de la Oficina Virtual, antes de enviar los Estados Financieros, siguiendo lo
especificado en el punto de Envo de Notas (remtase al punto IV. Envi de Notas).
error. Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado de los Estados Financieros, asimismo se
12. PIE de Firmas

Finalmente, en la pestaa PIE debe ingresar los datos de los firmantes de los Estados Financieros.
Debe ingresar mnimamente los datos de dos personas firmantes de los Estados Financieros y como
mximo hasta cuatros personas que firman los Estados Financieros.
Fig. 35 Pie de firmas
En esta pestaa se deben consignar al menos 2 nombres de diferentes personas:

NOMBRE: Ingrese los nombres y apellidos de la persona que firma los Estados Financieros
Pg. 30
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CARGO: Ingrese el cargo que funge la persona que firma los Estados Financieros.
C.I.: Introduzca el nmero de carnet de identidad de la persona que firma los Estados Financieros.
EXPEDIDO EN: Seleccione un departamento donde se expendio el carnet de identidad de la
persona que firma los Estados Financieros. Si el documento de identificacin es de persona
extranjera, puede seleccionar la opcin EXTRANJERO.
Una vez llenado los datos, debe presionar el botn GUARDAR, para resguardar los datos registrados
en las pestaas.
Antes de enviar los Estados Financieros debe verificar los datos ingresados, debe estar seguro de que
los datos registrados sean los correctos, ya que, una vez enviado el formulario 605 v5 no podr ser
rectificado.
V.
ENVO DE NOTAS
Luego de registrar y verificar los Estados Financieros en el FACILITO, existe dos maneras de enviar las
NOTAS a los Estados Financieros, a travs de la misma aplicacin del FACILITO con conexin a
Internet y a travs de la Oficina Virtual. Se debe recordar que previamente a enviar los Estados
Financieros se debe subir o enviar las Notas a los Estados.
13. Formato del nombre del archivo de NOTAS.

El archivo de NOTAS debe ser un archivo tipo Word o PDF, es decir debe tener una de las extensiones:
.doc, .docx, .pdf.
El archivo de NOTAS debe tener el siguiente formato: EEFF-<Nro. NIT>-<ao>-<mes cierre>.<ext>
Dnde:
<Nro. NIT> Es el nmero del NIT del Contribuyente.
<ao>
Es gestin por lo que se declara los Estados Financieros.
<mes cierre> Es el mes de cierre (en numeral) de la gestin por la que se declara los Estados
Financieros, definido segn por el tipo de actividad.
<ext>
Es la extensin del archivo de notas, creada por la aplicacin Word o convertida en
PDF.
El nombre del archivo no debe tener espacios en blanco y el NIT, ao, mes de cierre deben estar
separados por guiones (-).
Ejemplo:
EEFF-4246472013-2012-12.doc
Pg. 31
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NOTA: Cabe aclarar que el archivo de notas es creado por el contribuyente, no se descarga de la
Oficina Virtual, y puede contener lo que el contribuyente considere necesario.
Si el equipo donde est instalado el FACILITO no tiene conexin a Internet, debe ingresar desde otro
equipo con conexin a internet a la Oficina Virtual del Servicio de Impuesto Nacionales. El envo de
notas se lo debe realizar a travs del portal de la Oficina Virtual. Una vez ingresado, en la Pizarra
Tributaria, debe elegir la opcin ENVIO DE FORMULARIO 605 v5
Fig. 36 Men Envo de formulario 605 v5
NOTA importante: Lea atentamente todos los mensajes que el sistema despliega para evitar
inconvenientes.
En primer lugar se debe marcar la primera casilla para que se habilite el botn que permite subir el
archivo Word o pdf con las Notas a los Estados.
NOTA: Solo se pueden subir archivos con extensiones: .doc, .docx, .pdf
Fig. 37 Envo de formulario 605 v5
Presione Adjuntar y aparecer una nueva ventana de envo de notas para los Estados Financieros.
NOTA: Debe tener activado el despliegue de las ventanas pop-up en su navegador de internet. (Ver
anexo 1: Configurar ventanas emergentes Pop-up)
Pg. 32
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14. Ventana de envo de notas para los Estados Financieros

Se despliega una pantalla para subir las Notas, con la siguiente informacin:
Fig. 38 Envo de notas para los EEFF
Se debe elegir el Formulario 605 PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS O MEMORIA ANUAL y

registrar el mes de cierre y ao de las Notas que se intenta subir.
NOTA: El mes de cierre y ao elegidos debe corresponder con los que figuran en la pestaa cabecera
de los Estados Financieros.
Luego se presiona Examinar, se ubica el archivo y luego Abrir
Fig. 39 Ventana de seleccin de archivo
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NOTA: El archivo de notas debe contener el nombre segn el formato definido en el Formato del
nombre del archivo de NOTAS, ya explicado anteriormente.
Una vez ubicado el archivo, se presiona Adjuntar para subirlo.
Fig. 40 Seleccin de archivo
Luego el sistema sacar un mensaje de envo exitoso: Se ha recibido constancia del archivo. Contine
con el envo., luego de enviar las notas, prosigue enviar los Estados Financieros.
VI.
ENVIAR AL SIN
Luego de enviar las NOTAS a travs de la aplicacin del FACILITO o por el portal de la Oficina Virtual,
debe enviar los Estados Financieros registrados. Para enviar los Estados Financieros puede hacerlo
directamente desde la aplicacin del FACILITO o a travs de la Oficina Virtual.
15. Envi de los Estados Financieros a travs del FACILITO

El equipo donde est instalado la aplicacin del FACILITO debe tener conexin a Internet. Una vez
tenga listo los Estados Financieros ya registrados y validados, en la aplicacin FACILITO debe
presionar el botn ENVIAR AL SIN, el registro de los Estados Financieros se guardaran
automticamente y aparecer una ventana emergente para ingresar los datos de autenticacin a la
Oficina Virtual:
Fig. 41 Autenticacin oficina virtual
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Debe ingresar los siguientes datos:

USUARIO: Ingrese el usuario del contribuyente, usuario con el que ingresa a la Oficina Virtual.
CONTRASEA: Ingrese la contrasea respectiva, contrasea con lo que ingresa a la Oficina Virtual.
Luego presione el botn Ingresar, una vez realizada esta accin espere un momento, mientras la
aplicacin FACILITO se conecta a la Oficina Virtual y registra los datos.
Terminado el envo o registro de los Estados Financieros le aparecer una ventana donde le indicar
el registro exitoso de los Estados Financieros, mostrndole el nmero de orden y el nmero de
trmite.
Fig. 42 Registro de Base de datos
IMPORTANTE: Anote el nmero de orden y el nmero de trmite que aparecen en la ventana de

datos del trmite, estos datos le servirn posteriormente para obtener la certificacin de la
Declaracin Jurada y el envo de los Estados Financieros.
NOTA: Si al momento del envo le aparece un mensaje indicando que no se pudo registrar los datos,
verifique que haya ingresado el usuario y la contrasea correcta, verifique que tenga la conexin a
internet, verifique que previamente haya enviado las Notas a los Estados Financieros, verifique que
los datos sean los correctos y completos en los Estados Financieros, o de lo contrario comunquese
con los contactos de soporte del FACILITO del Servicio de Impuestos Nacionales.
Si logr enviar los Estados Financieros con xito y anot los datos del trmite, presione Cerrar para
salir de la ventana de datos del Trmite.
Pg. 35
GTIC DCCSA
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16. Envi de los Estados Financieros a travs de la Oficina Virtual.

En caso de que no pueda enviar los Estados Financieros a travs del FACILITO, porque no tiene una
conexin a Internet, puede enviar los Estados Financieros a travs del portal de la Oficina Virtual.
Para ello, en la aplicacin del FACILITO, luego de registrar, completar y validar los datos de los
Estados Financieros, debe presionar el botn GENERAR, si anteriormente ya grab los Estados
Financieros le aparecer un mensaje de confirmacin, puede seleccionar SI para reemplazar lo
guardado anteriormente.
Luego le aparecer una ventana de dialogo Buscar carpeta, donde deber seleccionar la carpeta de
archivos de su equipo, donde guardar el archivo generado por la aplicacin FACILITO.
Fig. 43 Bsqueda de carpeta
La aplicacin FACILITO automticamente genera un archivo comprimido con el nombre de:

FORM_IUE605_4_<nro. NIT>_<ao>_<mes cierre>.zip
Por ejemplo: FORM_IUE605_4_1901451896_2013_3.zip
Este archivo comprimido se guarda en la carpeta de archivos que se le indico en la ventana de dialogo
anterior. Este archivo contiene los datos de los Estados Financieros registrados mediante la aplicacin
del FACILITO.
IMPORTANTE: El archivo comprimido que genera el FACILITO est asegurado para no ser adulterado,
no trate de modificar o alterar este archivo generado. La nica manera de modificar los datos de los
Estados Financieros es a travs de la aplicacin FACILITO.
Pg. 36
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Una vez generado el archivo comprimido, debe enviar este archivo a travs de la Oficina Virtual.
Para ello ingrese a la Oficina Virtual en un equipo con conexin a internet, luego de ingresar
seleccione la opcin: ENVIO DE FORMULARIO 605 v5:
Fig. 44 Opcin de envo de formulario 605 v5
Ingresar a la pantalla de recepcin de formularios:
Fig. 45 Envo de formulario
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Debe marcar la opcin: Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el
formulario adjuntado, respaldando la documentacin enviada.. En caso que an no haya enviado
las NOTAS a los Estados Financieros, esta es la oportunidad para enviar las notas haciendo clic
en adjuntar.
Debe marcar la opcin: Declaro la veracidad de los datos enviados en el formulario del documento
adjunto, hacindome responsable por los mismos y quedando a completa disposicin y/o sancin por
parte del Servicio de Impuestos Nacionales por cualquier incumplimiento en la presente declaracin.
Esta opcin para confirmar la veracidad de los Estados Financieros.

Presione el botn Examinar se ubica el archivo comprimido generado por la aplicacin
FACILITO y luego presione Abrir.
Fig. 46 Seleccin del archivo
NOTA: El archivo comprimido debe ser el generado por la aplicacin FACILITO, que tiene la extensin
.zip.
Una vez ubicado el archivo, se presiona Procesar Archivo para subirlo.
Fig. 47 Proceso de archivo
Pg. 38
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Luego el sistema emitir un mensaje de envo exitoso, indicando que se registraron los datos, adems
se le mostrar el nmero de orden y de trmite, no olvide anotar esto datos, para obtener
posteriormente la certificacin de los Estados Financieros.
NOTA: Debe tener activado el despliegue de las ventanas pop-up en su navegador de internet. (Ver
anexo 1: Configurar ventanas emergentes Pop-up)
IMPORTANTE: Una vez enviado el archivo y se emiti el nmero de orden, no podr enviar
nuevamente el archivo.
NOTA: Si no se puede enviar el archivo comprimido y se despliega un mensaje de error, subsane el
error indicado en el mensaje. Verifique tambin que el archivo sea el correcto y no tenga alteraciones
en el nombre del archivo, asegrese que el archivo generado haya sido guardado con todos los datos
registrados de los Estados Financieros mediante el FACILITO, verifique que la conexin a internet sea
continua, o de lo contrario comunquese con los contactos de soporte del FACILITO del Servicio de
Impuestos Nacionales.
VII.
IMPRESIN DE FORMULARIOS
Luego de enviar exitosamente el archivo por la Oficina Virtual, aparecer la pantalla de Impresin de
Certificados:
Fig. 48 Impresin de Formularios
En esta pantalla se debe imprimir uno a uno los Estados Financieros:
Balance General
Pg. 39
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Estado de Resultados
Estado de Evolucin de Patrimonio
Estado de Flujo de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Inventario Fsico Valorado
Compensacin de Perdidas
En cada impresin aparecen los datos registrados en el FACILITO en la pestaa CABECERA y un

pie de pgina con los datos de los firmantes.
Al final de cada documento existe la barra codificada de seguridad como mecanismo de
autenticidad del documento.
A continuacin se muestra parte de un ejemplo del Balance General:
Pg. 40
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Fig. 49 Balance General
Luego de imprimir todos los documentos, se debe presionar el botn FINALIZAR PASO para pasar al
siguiente paso.
VIII.
CONFORMIDAD DE ENVO
Este paso sirve para dar conformidad con la informacin enviada, se despliegan los datos principales y
la lista de Estados Financieros presentados.
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Fig. 50 Conformidad de envo
Simplemente debe presionar FINALIZAR PASO para dar por finalizado el trmite
IX.
CERTIFICACIN DE DD.JJ.
Posteriormente el contribuyente tiene la opcin de imprimir las certificaciones de sus Estados
Financieros enviados con anterioridad.
Luego de autentificarse en la Oficina Virtual debe ir al men de Certificaciones DDJJ:
Pg. 43
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Fig. 51 Certificacin DDJJ
Una vez abierta la ventana, debe elegir el Formulario: 605 PRESENTACIN DE ESTADOS
FINANCIEROS, registra el Nro. de orden, mes de cierre y ao.
Fig. 52 Criterios de Consulta
Luego debe marcar la casilla autorizando la visualizacin de la certificacin
Fig. 53 Aceptacin de DDJJ
Para poder ver los Estados Financieros debe presionar el botn Consultar.
Se mostrar una ventana con la lista de Estados Financieros donde se podr realizar la impresin de los
certificados de igual manera como se explic en el punto Impresin de Formularios.
Pg. 44
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X. Recomendaciones.
No deje el envo de su informacin para los ltimos das antes del vencimiento, ya que la red y el
servidor que debe procesarla se satura.
Solamente se puede enviar por una sola vez por cada gestin los Estados Financieros, revise muy bien
antes de enviarlo porque luego no podr realizar correcciones.
No copie los archivos comprimidos generados a otras personas o contribuyentes, cada archivo solo
sirve al contribuyente que lo gener, si se hace esto la otra persona no podr realizar su envo.
No se olvide de anotar su Nro. de Orden, ya que sin eso no podr ver el trmite en la Oficina Virtual,
realizar reimpresiones de certificados y presentar su declaracin en Plataforma.
XI. Anexos
Anexo 1: Configurar ventanas emergentes (Pop-up).
Las ventanas emergentes son ventanas que aparecen automticamente. Pueden tener distintos
tamaos pero normalmente no cubren toda la pantalla. Algunas ventanas emergentes se abren sobre
la ventana actual del navegador.
A)
En Internet Explorer
Pasos para habilitar y agregar el sitio a la lista segura de Pop-ups en el Internet Explorer:
1) Vaya a: Herramientas > Bloqueador de elementos emergentes > Configuracin del bloqueador de
elementos emergentes.
Pg. 45
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Fig. 54 Activacin de Pop Up
2).- En el campo titulado como "Direccin del sitio web que desea permitir" escriba la direccin de
internet y luego le da click en el botn Agregar.
Fig. 55 Configuracin del sitio web
Pg. 46
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B)
En Mozilla Firefox
En el navegador Firefox el bloqueo de ventanas emergentes est activado por defecto,

Si esta activada el bloqueo se debe realizar los siguientes pasos:
1).- Vaya a Firefox > Opciones > Opciones.
Fig. 56 Ventanas emergentes en Mozilla
2).- Seleccione el panel Contenido, y desmarque la casilla Bloquear ventanas emergentes.
Fig. 57 Bloqueo de ventanas emergentes en Mozilla
Pg. 47

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IMPLEMENTACIN SISTEMA TRIBUTARIO DEL SIN

V. ENVO DE NOTAS ............................................................................................................................ 31

::Servicio de Impuestos Nacionales

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

INSTALACION DEL FORMULARIO 605 v5 EN FACILITO

Instalacin Formulario 605 v5 on-line

Fig. 1 Instalacin del Formulario 605 on-line

::Servicio de Impuestos Nacionales

Fig. 2 Autenticacin a la Oficina Virtual

Fig. 3 Descarga e Instalacin del Formulario 605

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

Instalacin Formulario 605 v5 off-line

Fig. 4 Descarga del Formulario 605 desde Oficina Virtual

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

Fig. 5 Instalacin del Formulario 605 off-line

Barra de navegacin Formulario 605 v5

Fig. 6 Pestaas del Formulario 605

Este Botn permite cerrar el Formulario 605 v5.

::Servicio de Impuestos Nacionales

Este Botn permite ir a la pestaa anterior del Formulario 605 v5

Este Botn permite realizar una pre-impresin de los Estados Financieros

LLENADO DE FORMULARIO 605 v5

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

Fig. 7 Gestor de Formularios

Fig. 8 Datos del contribuyente

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

B. Datos del Responsable de elaboracin y Auditoria externa de los Estados Financieros

RESPONSABLE DE ELABORACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

Fig. 9 Responsable de la elaboracin de los EEFF

Verificacin de los datos introducidos.

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

Gestin Actual (Saldo)

::Servicio de Impuestos Nacionales

Fig. 10 Cuentas Activos

a) Nombre de Columnas; esta zona se muestra los nombres de columnas.

Fig. 11 Cuentas obligatorias

GUA DE USO FACILITO - FORM 605 v5

::Servicio de Impuestos Nacionales

Fig. 12 Cuentas Pasivo

Fig. 13 Cuentas Patrimonio

Fig. 14 Totales de Balance

El rubro de totales es de clculo automtico, con el siguiente detalle:

Adicionar o eliminar Filas

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Verificacin de los datos introducidos.

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