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    Explicar Los Objetivos Del Manejo de Efectivo

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    Joel Castillo Lino
    El documento explica los objetivos principales del manejo de efectivo, que incluyen proporcionar información a la gerencia para mejorar las políticas de contabilidad y operación, proyectar cómo se gasta el efectivo disponible, y mostrar la relación entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo. También determina los pasos clave para el control interno de las transacciones en efectivo, como establecer un límite máximo para pagos en efectivo, designar una sola persona responsable de la caja chica con acceso limitado, y reposición del

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    Explicar Los Objetivos Del Manejo de Efectivo

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    El documento explica los objetivos principales del manejo de efectivo, que incluyen proporcionar información a la gerencia para mejorar las políticas de contabilidad y operación, proyectar cómo se gasta el efectivo disponible, y mostrar la relación entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo. También determina los pasos clave para el control interno de las transacciones en efectivo, como establecer un límite máximo para pagos en efectivo, designar una sola persona responsable de la caja chica con acceso limitado, y reposición del

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    Explicar Los Objetivos Del Manejo de Efectivo

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    1.- Explicar los objetivos del manejo de efectivo.

    Entre los objetivos principales del Estado de Flujos de Efectivo tenemos:


    Proporcionar informacin apropiada a la gerencia, para que sta
    pueda medir sus polticas de contabilidad y tomar decisiones que
    ayuden al desenvolvimiento de la empresa.
    Facilitar informacin financiera a los administradores, lo cual le
    permite mejorar sus polticas de operacin y financiamiento.
    Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible,
    que dar como resultado la descapitalizacin de la empresa.
    Mostrar la relacin que existe entre la utilidad neta y los cambios
    en los saldos de efectivo. Estos saldos de efectivo pueden
    disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.
    Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar;
    La prediccin de flujos de efectivo futuros
    La evaluacin de la manera en que la administracin genera
    y utiliza el efectivo
    La determinacin de la capacidad que tiene una compaa
    para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas
    cuando stas vencen.
    Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos
    2.- Determinar los pasos principales para lograr el control
    interno de las transacciones en efectivo.
    Deber establecerse un lmite mximo para los pagos a realizarse
    por caja chica. Los que excedan dicho lmite, se debern pagar con
    cheques.
    Esta cuenta slo se mover cuando se decida aumentar o
    disminuir el fondo, o para su eliminacin.
    Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
    La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la
    Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
    La reposicin del fondo se har mediante cheque a favor de la
    persona responsable del mismo.
    El fondo se cargar a cada una de las cuentas de gastos o de
    costos, segn se especifique en los comprobantes pagados por la
    Caja Chica.

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